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醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設(shè)與實(shí)踐演講人:日期:06監(jiān)督評價(jià)長效機(jī)制目錄01內(nèi)部控制體系概述02風(fēng)險(xiǎn)管控核心環(huán)節(jié)03財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)控制04資產(chǎn)管理實(shí)施規(guī)范05信息安全防護(hù)體系01內(nèi)部控制體系概述醫(yī)院內(nèi)控基本框架內(nèi)部控制要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督等五個(gè)要素。01內(nèi)部控制目標(biāo)保證醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,以及提高醫(yī)療服務(wù)的效率和效果。02內(nèi)部控制原則包括全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益等原則。03醫(yī)療業(yè)務(wù)內(nèi)控實(shí)施意義保障醫(yī)療質(zhì)量和安全增強(qiáng)醫(yī)院競爭力提高經(jīng)營效率和效果促進(jìn)醫(yī)院健康發(fā)展通過內(nèi)部控制,確保醫(yī)療活動(dòng)的規(guī)范性和合法性,降低醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn),提高醫(yī)療質(zhì)量和安全水平。通過內(nèi)部控制,優(yōu)化醫(yī)療業(yè)務(wù)流程,降低醫(yī)療成本,提高經(jīng)營效率和效果。通過內(nèi)部控制,提高醫(yī)院的管理水平和運(yùn)營效率,增強(qiáng)醫(yī)院的綜合競爭力。通過內(nèi)部控制,規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部管理,防范醫(yī)療腐敗和不良行為,促進(jìn)醫(yī)院健康發(fā)展。公立醫(yī)院內(nèi)控發(fā)展歷程在改革開放初期,公立醫(yī)院開始嘗試建立內(nèi)部控制制度,但主要關(guān)注于財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理方面。初步建立階段逐步完善階段信息化發(fā)展階段隨著醫(yī)療改革的深入和醫(yī)院管理水平的提升,公立醫(yī)院逐漸認(rèn)識到內(nèi)部控制的重要性,開始從財(cái)務(wù)控制向業(yè)務(wù)控制和管理控制轉(zhuǎn)變。近年來,隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展和應(yīng)用,公立醫(yī)院開始探索將內(nèi)部控制與信息化建設(shè)相結(jié)合,建立更加高效、智能的內(nèi)部控制體系。02風(fēng)險(xiǎn)管控核心環(huán)節(jié)醫(yī)療流程風(fēng)險(xiǎn)識別維度流程梳理全面梳理醫(yī)療流程,包括臨床診療、藥品管理、設(shè)備使用、人員安排等,發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。02040301風(fēng)險(xiǎn)評估對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評估,確定風(fēng)險(xiǎn)等級和可接受程度。風(fēng)險(xiǎn)分類將識別出的風(fēng)險(xiǎn)按照嚴(yán)重程度、發(fā)生頻率等進(jìn)行分類,以便后續(xù)管理。監(jiān)控與改進(jìn)對醫(yī)療流程進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題,持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管控效果。通過歷史數(shù)據(jù)、專家經(jīng)驗(yàn)等方法,對風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性進(jìn)行量化評估。評估風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后可能造成的損失或影響,確定風(fēng)險(xiǎn)等級。將概率風(fēng)險(xiǎn)評估和后果風(fēng)險(xiǎn)評估相結(jié)合,綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性和影響程度,確定風(fēng)險(xiǎn)等級。根據(jù)醫(yī)療流程的變化和實(shí)際情況,動(dòng)態(tài)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果,確保風(fēng)險(xiǎn)管控的有效性。風(fēng)險(xiǎn)評估量化方法概率風(fēng)險(xiǎn)評估后果風(fēng)險(xiǎn)評估綜合風(fēng)險(xiǎn)評估動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對標(biāo)準(zhǔn)流程風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避針對高風(fēng)險(xiǎn)事件,采取措施避免其發(fā)生,如調(diào)整醫(yī)療流程、加強(qiáng)人員培訓(xùn)等。01風(fēng)險(xiǎn)降低對于無法避免的風(fēng)險(xiǎn),采取措施降低其發(fā)生概率或影響程度,如設(shè)置安全機(jī)制、加強(qiáng)監(jiān)控等。02風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移通過購買保險(xiǎn)、簽訂協(xié)議等方式,將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方承擔(dān)。03風(fēng)險(xiǎn)接受對于低風(fēng)險(xiǎn)事件,可以選擇接受其發(fā)生,但應(yīng)制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案和處置措施,確保在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)、有效地應(yīng)對。0403財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)控制預(yù)算編制與執(zhí)行規(guī)范預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行過程中如需調(diào)整,需按照規(guī)定程序進(jìn)行審批,并重新調(diào)整預(yù)算計(jì)劃。03實(shí)行預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制,對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和考核,確保預(yù)算的合理性和有效性。02預(yù)算執(zhí)行預(yù)算編制根據(jù)醫(yī)院年度計(jì)劃和歷史數(shù)據(jù),合理編制各項(xiàng)預(yù)算,包括醫(yī)療、教學(xué)、科研、預(yù)防等各項(xiàng)支出預(yù)算。01成本核算關(guān)鍵控制點(diǎn)建立完善的成本核算體系,包括成本核算制度、成本核算流程、成本核算報(bào)表等。成本核算體系對各項(xiàng)成本進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析,采取措施降低成本,提高經(jīng)濟(jì)效益。成本控制合理分?jǐn)傞g接成本,確保成本核算的準(zhǔn)確性和合理性。成本分?jǐn)倢m?xiàng)審計(jì)實(shí)施路徑制定年度專項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃,明確審計(jì)目標(biāo)、范圍和重點(diǎn)。審計(jì)計(jì)劃審計(jì)實(shí)施審計(jì)報(bào)告按照審計(jì)計(jì)劃和相關(guān)法規(guī),對醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。編制審計(jì)報(bào)告,對審計(jì)結(jié)果進(jìn)行匯總和分析,提出改進(jìn)意見和建議。04資產(chǎn)管理實(shí)施規(guī)范采購申請與審批由臨床科室根據(jù)實(shí)際需求提出申請,經(jīng)過設(shè)備科審核后,報(bào)分管院長審批。供應(yīng)商選擇與管理建立醫(yī)療設(shè)備供應(yīng)商庫,對供應(yīng)商進(jìn)行資質(zhì)審核和信譽(yù)評估,選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。采購過程監(jiān)督對采購過程進(jìn)行全程監(jiān)督,確保采購過程公開、透明、合法、合規(guī)。驗(yàn)收與入庫設(shè)備到貨后,由設(shè)備科、使用科室及供應(yīng)商共同進(jìn)行驗(yàn)收,驗(yàn)收合格后辦理入庫手續(xù)。醫(yī)療設(shè)備采購監(jiān)管流程固定資產(chǎn)維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備巡檢與保養(yǎng)資產(chǎn)清查與評估維修與報(bào)廢資產(chǎn)管理信息化定期對設(shè)備進(jìn)行巡檢和保養(yǎng),確保設(shè)備處于良好狀態(tài),減少故障率。出現(xiàn)故障時(shí)及時(shí)進(jìn)行維修,無法修復(fù)的設(shè)備按照規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)廢處理。定期進(jìn)行資產(chǎn)清查和評估,確保資產(chǎn)賬實(shí)相符,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。建立固定資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)更新和動(dòng)態(tài)管理。庫存物資折舊管理折舊方法與政策根據(jù)物資性質(zhì)和用途選擇合適的折舊方法,確保折舊政策的合理性和穩(wěn)定性。折舊計(jì)算與核算按照規(guī)定的折舊率和計(jì)算方法進(jìn)行折舊計(jì)算,確保折舊金額的準(zhǔn)確性和合理性。折舊監(jiān)管與審計(jì)加強(qiáng)對折舊過程的監(jiān)管和審計(jì),防止折舊計(jì)算錯(cuò)誤或不合理導(dǎo)致資產(chǎn)虛增或減值。折舊資金管理與使用將折舊資金納入預(yù)算管理,用于設(shè)備更新和改造,確保資金使用的合理性和有效性。05信息安全防護(hù)體系患者隱私數(shù)據(jù)保護(hù)機(jī)制采用加密技術(shù),對患者個(gè)人數(shù)據(jù)進(jìn)行加密存儲(chǔ),確保數(shù)據(jù)的安全性。隱私數(shù)據(jù)加密存儲(chǔ)對患者數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的訪問權(quán)限控制,只有授權(quán)人員才能訪問相關(guān)數(shù)據(jù)。訪問權(quán)限控制對患者數(shù)據(jù)進(jìn)行定期備份,確保數(shù)據(jù)在意外情況發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)恢復(fù)。數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)對醫(yī)護(hù)人員進(jìn)行患者隱私保護(hù)培訓(xùn),提高員工的隱私保護(hù)意識?;颊唠[私保護(hù)培訓(xùn)系統(tǒng)權(quán)限分級管理權(quán)限劃分根據(jù)崗位職責(zé)和工作需要,將系統(tǒng)用戶劃分為不同的權(quán)限級別。01權(quán)限審批對不同權(quán)限級別的用戶進(jìn)行審批,確保用戶具有合理的權(quán)限。02權(quán)限監(jiān)控對系統(tǒng)用戶的權(quán)限使用情況進(jìn)行監(jiān)控,防止權(quán)限濫用和誤操作。03權(quán)限調(diào)整根據(jù)工作需要和人員變動(dòng),及時(shí)調(diào)整用戶權(quán)限,確保系統(tǒng)安全。04應(yīng)急事件處置方案應(yīng)急響應(yīng)流程應(yīng)急資源準(zhǔn)備應(yīng)急預(yù)案制定事件后期處理制定詳細(xì)的應(yīng)急響應(yīng)流程,明確應(yīng)急處置的各個(gè)環(huán)節(jié)和責(zé)任人。針對不同類型的安全事件,制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案,并進(jìn)行演練和培訓(xùn)。儲(chǔ)備必要的應(yīng)急資源,如應(yīng)急設(shè)備、技術(shù)支持和應(yīng)急資金等。對安全事件進(jìn)行后期處理,包括事件分析、總結(jié)和改進(jìn)措施等,防止類似事件再次發(fā)生。06監(jiān)督評價(jià)長效機(jī)制內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)制定全面、系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,確保醫(yī)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理流程得到全面審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃內(nèi)部審計(jì)程序?qū)徲?jì)人員素質(zhì)明確審計(jì)程序和方法,包括審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)步驟等,確保審計(jì)工作的規(guī)范性和有效性。要求審計(jì)人員具備專業(yè)知識和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),并定期進(jìn)行培訓(xùn)和學(xué)習(xí),提高審計(jì)能力和水平。缺陷整改追蹤流程建立缺陷識別機(jī)制,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告醫(yī)院運(yùn)營和管理中的缺陷和問題。缺陷識別與報(bào)告制定針對性的缺陷整改方案,明確整改責(zé)任人和整改時(shí)間,確保缺陷得到及時(shí)有效整改。缺陷整改方案對整改效果進(jìn)行追蹤和評價(jià),確保缺陷得到根本解決,防止類似問題再次發(fā)生。整改效果追蹤年度自評報(bào)告規(guī)范自評報(bào)告內(nèi)容自評報(bào)告應(yīng)包括
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