水利公司應(yīng)收賬款催收辦法

一、總則1.目的本辦法旨在規(guī)范水利公司應(yīng)收賬款的催收管理工作，確保公司資金的及時(shí)回籠，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益和資金使用效率，保障公司財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定健康發(fā)展。2.依據(jù)依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則以及公司的經(jīng)營理念和實(shí)際業(yè)務(wù)情況制定本辦法。3.指導(dǎo)原則秉持公司“誠信為本、服務(wù)至上、高效運(yùn)營、穩(wěn)健發(fā)展”的企業(yè)文化，在應(yīng)收賬款催收過程中，既要注重維護(hù)公司的合法權(quán)益，確?？铐?xiàng)及時(shí)回收，又要注重與客戶保持良好的合作關(guān)系，以實(shí)現(xiàn)社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的平衡發(fā)展。同時(shí)，遵循扁平化管理理念，簡化流程，提高工作效率。二、適用范圍本辦法適用于水利公司全體員工涉及應(yīng)收賬款催收的相關(guān)工作，以及與公司有業(yè)務(wù)往來產(chǎn)生應(yīng)收賬款的所有客戶。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.銷售部門-負(fù)責(zé)在業(yè)務(wù)洽談和合同簽訂階段，對客戶的信用狀況進(jìn)行初步評估，收集客戶的基本信息和信用資料，并及時(shí)反饋給信用管理部門。-跟進(jìn)項(xiàng)目執(zhí)行情況，確保項(xiàng)目按照合同約定順利推進(jìn)，及時(shí)解決可能影響應(yīng)收賬款回收的問題。-在應(yīng)收賬款逾期初期，負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行溝通，了解逾期原因，督促客戶盡快還款，并將溝通情況及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門和信用管理部門。2.財(cái)務(wù)部門-負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄每一筆應(yīng)收賬款的發(fā)生、回收和余額情況，定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，為催收工作提供數(shù)據(jù)支持。-對逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行預(yù)警，及時(shí)向銷售部門和信用管理部門通報(bào)逾期情況，協(xié)助制定催收計(jì)劃。-負(fù)責(zé)與客戶核對賬目，確保雙方數(shù)據(jù)一致，對于客戶提出的賬目疑問，及時(shí)進(jìn)行核實(shí)和處理。-審核催收費(fèi)用的支出，確保費(fèi)用合理合規(guī)。3.信用管理部門-建立和完善客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進(jìn)行全面評估，確定客戶的信用額度和信用期限。-定期對客戶的信用狀況進(jìn)行跟蹤和動態(tài)調(diào)整，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。-制定應(yīng)收賬款催收政策和流程，組織協(xié)調(diào)各部門開展催收工作，對催收效果進(jìn)行評估和考核。-負(fù)責(zé)與外部信用機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等合作，獲取客戶的信用信息，必要時(shí)采取法律手段進(jìn)行催收。4.法務(wù)部門-為應(yīng)收賬款催收工作提供法律支持，審核相關(guān)合同條款和催收函件，確保催收工作的合法性和有效性。-對可能涉及法律訴訟的應(yīng)收賬款案件進(jìn)行評估和處理，代理公司參與訴訟或仲裁活動，維護(hù)公司的合法權(quán)益。四、管理內(nèi)容與流程1.信用評估與授信管理-客戶信息收集：銷售部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)收集客戶的基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、法定代表人身份證明、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行資信證明等資料，并提交給信用管理部門。-信用評估：信用管理部門根據(jù)收集到的客戶信息，運(yùn)用科學(xué)的信用評估模型和方法，對客戶的信用狀況進(jìn)行評估，評估內(nèi)容包括客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營能力、信用記錄、行業(yè)前景等方面。-授信決策：信用管理部門根據(jù)信用評估結(jié)果，結(jié)合公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，提出客戶的信用額度和信用期限建議，報(bào)公司管理層審批后確定。-授信調(diào)整：信用管理部門應(yīng)定期對客戶的信用狀況進(jìn)行跟蹤評估，根據(jù)客戶的經(jīng)營變化、信用記錄等情況，及時(shí)調(diào)整客戶的信用額度和信用期限。2.應(yīng)收賬款的核算與監(jiān)控-賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門按照財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，對應(yīng)收賬款進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)處理，及時(shí)記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生、回收和余額情況。-賬齡分析：財(cái)務(wù)部門每月編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，對應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，為催收工作提供數(shù)據(jù)支持。-預(yù)警機(jī)制：財(cái)務(wù)部門根據(jù)應(yīng)收賬款的逾期情況，設(shè)置不同級別的預(yù)警指標(biāo)，對逾期應(yīng)收賬款及時(shí)進(jìn)行預(yù)警，通知銷售部門和信用管理部門采取催收措施。3.應(yīng)收賬款催收流程-逾期初期催收：應(yīng)收賬款逾期1-30天內(nèi)，財(cái)務(wù)部門向銷售部門發(fā)送逾期提醒函，銷售部門負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行溝通，了解逾期原因，督促客戶盡快還款，并將溝通情況反饋給財(cái)務(wù)部門和信用管理部門。-中期催收：應(yīng)收賬款逾期31-90天內(nèi)，信用管理部門介入，會同銷售部門制定具體的催收方案，通過電話、郵件、上門拜訪等方式與客戶進(jìn)行溝通，要求客戶制定還款計(jì)劃，并跟蹤還款計(jì)劃的執(zhí)行情況。-后期催收：應(yīng)收賬款逾期91天以上，信用管理部門應(yīng)加大催收力度，必要時(shí)委托外部專業(yè)催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收，或采取法律手段維護(hù)公司的合法權(quán)益。法務(wù)部門應(yīng)積極配合，提供法律支持和協(xié)助。-催收記錄與報(bào)告：在催收過程中，各部門應(yīng)做好催收記錄，詳細(xì)記錄與客戶的溝通情況、還款承諾、還款進(jìn)度等信息。信用管理部門定期編制應(yīng)收賬款催收報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)催收工作進(jìn)展和成效。4.特殊情況處理-客戶破產(chǎn)或無力償還：如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)破產(chǎn)、清算或無力償還債務(wù)等情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提，并會同法務(wù)部門采取相應(yīng)的法律措施，參與客戶的破產(chǎn)清算程序，爭取最大限度地挽回?fù)p失。-爭議賬款處理：對于因合同糾紛、質(zhì)量問題等原因?qū)е碌臓幾h賬款，銷售部門應(yīng)積極與客戶溝通協(xié)商，尋求解決方案。如協(xié)商不成，法務(wù)部門應(yīng)及時(shí)介入，通過法律途徑解決爭議。五、權(quán)利與義務(wù)1.公司權(quán)利-公司有權(quán)按照合同約定向客戶收取應(yīng)收賬款，并要求客戶按時(shí)足額支付。-對于逾期未支付的客戶，公司有權(quán)采取相應(yīng)的催收措施，包括但不限于電話催收、上門催收、委托第三方催收、法律訴訟等，以維護(hù)公司的合法權(quán)益。-公司有權(quán)對客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整客戶的信用額度和信用期限。2.公司義務(wù)-公司有義務(wù)按照合同約定為客戶提供優(yōu)質(zhì)的水利產(chǎn)品和服務(wù)，確保產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。-公司有義務(wù)對客戶的信息進(jìn)行保密，不得泄露客戶的商業(yè)秘密和個(gè)人隱私。-在應(yīng)收賬款催收過程中，公司應(yīng)遵循合法、合規(guī)、文明的原則，不得采取暴力、威脅、侮辱等不正當(dāng)手段進(jìn)行催收。3.員工權(quán)利-員工有權(quán)獲得開展應(yīng)收賬款催收工作所需的資源和支持，包括培訓(xùn)、信息資料等。-員工有權(quán)對公司的應(yīng)收賬款催收政策和流程提出意見和建議，以促進(jìn)工作的改進(jìn)和完善。4.員工義務(wù)-員工有義務(wù)按照公司的規(guī)定和要求，積極開展應(yīng)收賬款催收工作，確?？铐?xiàng)及時(shí)回收。-員工有義務(wù)保守公司的商業(yè)秘密和客戶信息，不得利用工作之便謀取私利。-員工在催收工作中應(yīng)遵守職業(yè)道德和法律法規(guī)，不得損害公司的形象和利益。5.客戶權(quán)利-客戶有權(quán)要求公司按照合同約定提供產(chǎn)品和服務(wù)，并對產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)。-客戶有權(quán)對公司的應(yīng)收賬款催收行為進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)公司存在違規(guī)行為，有權(quán)向公司投訴或向相關(guān)部門舉報(bào)。6.客戶義務(wù)-客戶有義務(wù)按照合同約定按時(shí)足額支付應(yīng)收賬款，如有特殊情況需要延期支付，應(yīng)提前與公司溝通并取得同意。-客戶有義務(wù)向公司提供真實(shí)、準(zhǔn)確的信息，配合公司的信用評估和應(yīng)收賬款管理工作。六、監(jiān)督與考核機(jī)制1.監(jiān)督機(jī)制-公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對應(yīng)收賬款的管理和催收工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查相關(guān)制度的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。-信用管理部門對各部門的應(yīng)收賬款催收工作進(jìn)行日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議。-鼓勵員工和客戶對公司應(yīng)收賬款管理和催收工作中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，公司對舉報(bào)屬實(shí)的給予相應(yīng)獎勵。2.考核機(jī)制-銷售部門考核指標(biāo)：將應(yīng)收賬款回收率、逾期賬款控制率等指標(biāo)納入銷售部門的績效考核體系，與銷售團(tuán)隊(duì)和個(gè)人的績效獎金、晉升等掛鉤。-財(cái)務(wù)部門考核指標(biāo)：考核財(cái)務(wù)部門對應(yīng)收賬款賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性、賬齡分析的及時(shí)性和準(zhǔn)確性、催收工作的配合度等指標(biāo)。-信用管理部門考核指標(biāo)：對信用管理部門的客戶信用評估準(zhǔn)確性、催收政策執(zhí)行效果、壞賬損失控制等指標(biāo)進(jìn)行考核。