企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估管理制度1總則1.1目的為規(guī)范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估流程，建立科學(xué)、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，有效識(shí)別企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，合理評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響，保障企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。1.2術(shù)語(yǔ)定義風(fēng)險(xiǎn)：指未來(lái)不確定性對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響，包括正面（機(jī)會(huì)）和負(fù)面（威脅）影響，但本制度重點(diǎn)關(guān)注負(fù)面風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：指通過(guò)各種方法，系統(tǒng)識(shí)別企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境中可能影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)事件。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：指對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，分析其發(fā)生的可能性（概率）和影響程度（后果），確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響程度的組合，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)等級(jí)（具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)4.1）。1.3適用范圍本制度適用于企業(yè)所有部門(mén)及業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（包括但不限于戰(zhàn)略規(guī)劃、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)資金、人力資源、市場(chǎng)拓展、合規(guī)管理等）的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工作。1.4制定依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等國(guó)家法律法規(guī)；企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及內(nèi)部控制制度；行業(yè)最佳實(shí)踐及企業(yè)歷史風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。2職責(zé)分工2.1董事會(huì)作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任主體，審批企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估制度及重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案；監(jiān)督管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工作的執(zhí)行情況。2.2管理層（總經(jīng)理辦公會(huì)）負(fù)責(zé)組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工作，確保制度落地；審批重要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，協(xié)調(diào)跨部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管控工作；向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估結(jié)果及風(fēng)險(xiǎn)管理情況。2.3風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)（或指定牽頭部門(mén)）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工作，制定具體實(shí)施計(jì)劃；指導(dǎo)各業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，提供方法工具支持；匯總、分析各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)信息，撰寫(xiě)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；監(jiān)督各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工作的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議。2.4各業(yè)務(wù)部門(mén)作為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門(mén)職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工作；收集、整理本部門(mén)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)信息，填寫(xiě)《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單》（詳見(jiàn)附件1）；配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)展跨部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.5員工參與所在崗位的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，及時(shí)向部門(mén)負(fù)責(zé)人反饋潛在風(fēng)險(xiǎn)；執(zhí)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，遵守相關(guān)內(nèi)部控制制度。3風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別3.1識(shí)別范圍風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)覆蓋企業(yè)所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及內(nèi)外部環(huán)境，包括但不限于：內(nèi)部環(huán)境：戰(zhàn)略規(guī)劃、組織架構(gòu)、人力資源、企業(yè)文化、內(nèi)部控制等；外部環(huán)境：政策法規(guī)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、技術(shù)變革、自然環(huán)境、供應(yīng)鏈等；業(yè)務(wù)流程：研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、采購(gòu)、財(cái)務(wù)、物流等核心流程；關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)：重大項(xiàng)目、重大合同、重大投資、重大重組等。3.2識(shí)別流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別按以下步驟開(kāi)展：1.確定識(shí)別對(duì)象：根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，明確需識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（如本年度重點(diǎn)關(guān)注供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)）；2.收集信息：通過(guò)查閱資料（如財(cái)務(wù)報(bào)表、合同、內(nèi)部報(bào)告）、訪談（部門(mén)負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位員工）、問(wèn)卷調(diào)查等方式，收集風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息；3.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)事件：結(jié)合信息收集結(jié)果，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)事件（如“原材料價(jià)格上漲”“關(guān)鍵員工離職”“政策法規(guī)變化”）；4.描述風(fēng)險(xiǎn)特征：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)事件，描述其發(fā)生的場(chǎng)景、觸發(fā)因素、可能影響的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（如“原材料價(jià)格上漲”的觸發(fā)因素為“國(guó)際大宗商品價(jià)格波動(dòng)”，影響環(huán)節(jié)為“生產(chǎn)成本、產(chǎn)品定價(jià)”）；5.形成風(fēng)險(xiǎn)清單：將識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)事件錄入《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單》，明確風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型（如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)）、責(zé)任部門(mén)。3.3識(shí)別方法企業(yè)可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型及識(shí)別對(duì)象，選擇以下方法（可組合使用）：?jiǎn)柧碚{(diào)查法：設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別問(wèn)卷（涵蓋風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、發(fā)生頻率、影響程度等問(wèn)題），發(fā)放給各部門(mén)員工，統(tǒng)計(jì)高頻風(fēng)險(xiǎn)；訪談法：與部門(mén)負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位員工進(jìn)行一對(duì)一或小組訪談，挖掘潛在風(fēng)險(xiǎn)；流程圖分析法：繪制業(yè)務(wù)流程圖（如采購(gòu)流程、銷(xiāo)售流程），識(shí)別流程中的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)及潛在風(fēng)險(xiǎn)（如“采購(gòu)審批環(huán)節(jié)缺失”“銷(xiāo)售回款延遲”）；SWOT分析法：分析企業(yè)優(yōu)勢(shì)（S）、劣勢(shì)（W）、機(jī)會(huì)（O）、威脅（T），識(shí)別內(nèi)部劣勢(shì)及外部威脅帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；頭腦風(fēng)暴法：組織跨部門(mén)會(huì)議，鼓勵(lì)員工暢所欲言，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)；歷史數(shù)據(jù)分析法：分析企業(yè)歷史風(fēng)險(xiǎn)事件（如過(guò)往的質(zhì)量事故、合規(guī)處罰），識(shí)別重復(fù)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。4風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估4.1評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需明確可能性（風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率）和影響程度（風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響）的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，具體如下：**可能性等級(jí)**評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)（概率）**影響程度等級(jí)**評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)（后果）高（H）≥80%重大（A）導(dǎo)致企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)；或直接經(jīng)濟(jì)損失≥1000萬(wàn)元；或嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)聲譽(yù)中（M）50%-80%較大（B）影響企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；或直接經(jīng)濟(jì)損失____萬(wàn)元；或較嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)聲譽(yù)低（L）≤50%一般（C）影響部門(mén)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；或直接經(jīng)濟(jì)損失____萬(wàn)元；或輕度損害企業(yè)聲譽(yù)輕微（D）對(duì)企業(yè)目標(biāo)影響較??；或直接經(jīng)濟(jì)損失≤100萬(wàn)元；或無(wú)明顯聲譽(yù)損害4.2評(píng)估流程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估按以下步驟開(kāi)展：1.確定評(píng)估范圍：根據(jù)《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單》，選擇需評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)事件（重點(diǎn)關(guān)注高頻、高影響的風(fēng)險(xiǎn)）；2.分析可能性：結(jié)合歷史數(shù)據(jù)、專(zhuān)家判斷，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率（如“原材料價(jià)格上漲”的可能性為“中”）；3.分析影響程度：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)（如收入、利潤(rùn)）、非財(cái)務(wù)指標(biāo)（如聲譽(yù)、客戶(hù)滿(mǎn)意度）的影響（如“原材料價(jià)格上漲”的影響程度為“較大”）；4.計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)矩陣（詳見(jiàn)附件2），將可能性與影響程度組合，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（如“可能性中+影響較大”為“重要風(fēng)險(xiǎn)”）；5.撰寫(xiě)評(píng)估報(bào)告：匯總風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，撰寫(xiě)《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》，內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)概況、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分布、重大風(fēng)險(xiǎn)分析、應(yīng)對(duì)建議等。4.3評(píng)估方法風(fēng)險(xiǎn)矩陣法：將可能性（高、中、低）與影響程度（重大、較大、一般、輕微）繪制為矩陣，明確各組合對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（如“高可能性+重大影響”為“重大風(fēng)險(xiǎn)”）；層次分析法（AHP）：對(duì)復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)（如戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)），通過(guò)構(gòu)建層次結(jié)構(gòu)（目標(biāo)層、準(zhǔn)則層、指標(biāo)層），計(jì)算各風(fēng)險(xiǎn)因素的權(quán)重，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；專(zhuān)家打分法：邀請(qǐng)內(nèi)部專(zhuān)家（如管理層、部門(mén)負(fù)責(zé)人）或外部專(zhuān)家（如行業(yè)顧問(wèn)、會(huì)計(jì)師）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能性及影響程度進(jìn)行打分，取平均值作為評(píng)估結(jié)果。5實(shí)施要求5.1實(shí)施頻率定期評(píng)估：每年12月開(kāi)展年度風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；不定期評(píng)估：當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化（如政策法規(guī)調(diào)整、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇、重大項(xiàng)目啟動(dòng)）時(shí)，及時(shí)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估：針對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（如合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)），每年開(kāi)展1-2次專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估。5.2實(shí)施步驟1.準(zhǔn)備階段：成立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組（由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)牽頭，各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人及關(guān)鍵崗位員工參與）；制定評(píng)估計(jì)劃（明確評(píng)估范圍、時(shí)間安排、責(zé)任分工）；收集相關(guān)資料（如年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、行業(yè)報(bào)告）。2.實(shí)施階段：各業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，填寫(xiě)《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單》，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組對(duì)《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單》進(jìn)行審核，補(bǔ)充遺漏風(fēng)險(xiǎn)；采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣法等方法，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，形成《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表》（詳見(jiàn)附件3）。3.報(bào)告階段：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)匯總評(píng)估結(jié)果，撰寫(xiě)《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》；將《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》提交管理層審核，再報(bào)董事會(huì)審批；審批通過(guò)后，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果傳達(dá)至各部門(mén)及相關(guān)員工。6結(jié)果應(yīng)用6.1風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，采取以下應(yīng)對(duì)策略：重大風(fēng)險(xiǎn)（高可能性+重大影響/中可能性+重大影響）：采取規(guī)避（如放棄高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目）、轉(zhuǎn)移（如購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、簽訂套期保值合同）或降低（如優(yōu)化流程、增加控制環(huán)節(jié)）策略；重要風(fēng)險(xiǎn)（高可能性+較大影響/中可能性+較大影響/低可能性+重大影響）：采取降低（如加強(qiáng)監(jiān)控、培訓(xùn)員工）或轉(zhuǎn)移（如外包非核心業(yè)務(wù)）策略；一般風(fēng)險(xiǎn)（低可能性+一般影響/中可能性+一般影響/低可能性+輕微影響）：采取接受（如預(yù)留風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金）策略，定期監(jiān)控。6.2納入績(jī)效考核將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工作納入部門(mén)及員工績(jī)效考核，考核指標(biāo)包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的完整性（如是否覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)）；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性（如風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)判斷是否符合標(biāo)準(zhǔn)）；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況（如是否及時(shí)落實(shí)應(yīng)對(duì)策略）。6.3完善內(nèi)部控制根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，優(yōu)化內(nèi)部控制制度：對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)，增加控制環(huán)節(jié)（如“原材料價(jià)格上漲”風(fēng)險(xiǎn)，增加“供應(yīng)商多元化”“價(jià)格波動(dòng)預(yù)警”控制環(huán)節(jié)）；對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)，完善流程文檔（如“關(guān)鍵員工離職”風(fēng)險(xiǎn)，完善“人才梯隊(duì)建設(shè)”“競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議”流程）；對(duì)一般風(fēng)險(xiǎn)，定期監(jiān)控（如“客戶(hù)投訴”風(fēng)險(xiǎn)，每月統(tǒng)計(jì)投訴數(shù)量，分析趨勢(shì)）。6.4支持戰(zhàn)略決策將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果作為企業(yè)戰(zhàn)略決策的重要依據(jù)：在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，規(guī)避重大風(fēng)險(xiǎn)（如“政策法規(guī)限制”的業(yè)務(wù)領(lǐng)域）；在開(kāi)展重大投資時(shí)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響（如“市場(chǎng)需求下降”風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)整投資規(guī)模）；在優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)時(shí)，聚焦低風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如“技術(shù)變革”風(fēng)險(xiǎn)低的業(yè)務(wù)）。7監(jiān)督與改進(jìn)7.1監(jiān)督主體內(nèi)部審計(jì)部門(mén)：負(fù)責(zé)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估流程的執(zhí)行情況，檢查《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單》《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》的真實(shí)性、完整性；風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)：負(fù)責(zé)日常監(jiān)督，定期檢查各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工作的進(jìn)展，提出改進(jìn)建議；董事會(huì)：負(fù)責(zé)監(jiān)督管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的應(yīng)用情況，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施落實(shí)到位。7.2監(jiān)督內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估流程的合規(guī)性（如是否符合本制度要求）；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的完整性（如是否遺漏重大風(fēng)險(xiǎn)）；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性（如風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)判斷是否合理）；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性（如是否降低了風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)）。7.3改進(jìn)機(jī)制定期review：每年12月，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)組織對(duì)本制度進(jìn)行review，根據(jù)監(jiān)督結(jié)果及企業(yè)實(shí)際情況，修訂制度內(nèi)容；反饋調(diào)整：收集各部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工作的反饋意見(jiàn)，調(diào)整流程及方法（如增加新的識(shí)別方法、優(yōu)化評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)）；持續(xù)改進(jìn)：對(duì)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題（如“風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不完整”），及時(shí)整改（如加強(qiáng)部門(mén)培訓(xùn)、增加檢查頻次）。8附則8.1解釋權(quán)本制度的解釋權(quán)屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。8.2生效日期本制度自2023年1月1日起生效。8.3修訂程序本制度的修訂需經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提出修訂建議，報(bào)管理層審核，再提交董事會(huì)審批后生效。附件清單1.《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單》2.《風(fēng)險(xiǎn)矩陣示例》3.《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表》（注：附件內(nèi)容可根據(jù)企業(yè)實(shí)際