基本戶管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司基本戶的管理，確保資金安全、高效運(yùn)作，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)管理制度制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司本部及所屬各分支機(jī)構(gòu)基本戶的開立、使用、變更、撤銷等管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：基本戶的管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保賬戶資金安全，防范各類風(fēng)險，包括但不限于資金被盜用、挪用、詐騙等。3.規(guī)范性原則：規(guī)范賬戶操作流程，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理符合規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)。4.效益性原則：在保障資金安全的前提下，提高資金使用效率，降低資金成本。二、基本戶的開立（一）開戶銀行選擇1.綜合考慮銀行的信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量、資金安全性、結(jié)算便利性等因素，選擇具有良好口碑和實(shí)力的銀行作為基本戶開戶銀行。2.優(yōu)先選擇與公司有長期合作關(guān)系、熟悉公司業(yè)務(wù)、能提供個性化金融服務(wù)的銀行。（二）開戶資料準(zhǔn)備1.營業(yè)執(zhí)照正本原件及復(fù)印件。2.組織機(jī)構(gòu)代碼證正本原件及復(fù)印件（已辦理“三證合一”的企業(yè)無需提供）。3.稅務(wù)登記證正本原件及復(fù)印件（已辦理“三證合一”的企業(yè)無需提供）。4.法定代表人身份證原件及復(fù)印件。5.授權(quán)他人辦理的，需提供法定代表人授權(quán)書及被授權(quán)人身份證原件及復(fù)印件。6.公司章程。7.公司公章、財務(wù)專用章、法定代表人私章。8.其他銀行要求提供的資料。（三）開戶流程1.由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)收集、整理開戶所需資料，并進(jìn)行初步審核。2.財務(wù)部門填寫開戶申請表，加蓋公司公章后提交至選定的開戶銀行。3.開戶銀行對提交的資料進(jìn)行審核，審核通過后安排專人上門核實(shí)公司注冊地址及經(jīng)營情況（如有需要）。4.審核無誤后，開戶銀行辦理開戶手續(xù)，發(fā)放基本戶開戶許可證，并將相關(guān)資料報送人民銀行備案。5.財務(wù)部門取回開戶許可證及相關(guān)資料，妥善保管。三、基本戶的使用（一）資金收付范圍1.基本戶可辦理現(xiàn)金收付、工資發(fā)放、資金結(jié)算、日常經(jīng)營資金收付等業(yè)務(wù)。2.除國家法律法規(guī)另有規(guī)定外，公司的一切收入應(yīng)及時存入基本戶，一切支出應(yīng)通過基本戶進(jìn)行支付。（二）現(xiàn)金管理1.嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍和限額。2.提取現(xiàn)金時，需填寫現(xiàn)金支票，注明用途、金額等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章和法定代表人私章。3.現(xiàn)金收入應(yīng)及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。4.定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（三）銀行結(jié)算1.支票結(jié)算支票的購買、保管、使用由專人負(fù)責(zé)。開具支票時，應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，注明日期、收款人、金額、用途等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章和法定代表人私章。支票的背書轉(zhuǎn)讓應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定，確保背書連續(xù)、有效。及時登記支票使用情況，定期與銀行對賬單進(jìn)行核對。2.匯票結(jié)算根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可辦理銀行匯票、商業(yè)匯票等結(jié)算業(yè)務(wù)。辦理匯票時，應(yīng)按照銀行要求填寫相關(guān)憑證，提供真實(shí)、有效的交易背景資料。加強(qiáng)對匯票的跟蹤管理，確保匯票到期及時兌付或背書轉(zhuǎn)讓。3.網(wǎng)上銀行結(jié)算開通網(wǎng)上銀行服務(wù)，設(shè)置合理的用戶權(quán)限和操作密碼。嚴(yán)格遵守網(wǎng)上銀行操作規(guī)程，進(jìn)行資金收付時，認(rèn)真核對交易信息，確保支付安全。定期下載網(wǎng)上銀行交易明細(xì)，與銀行對賬單進(jìn)行核對。四、基本戶的變更（一）變更事項(xiàng)1.公司名稱、法定代表人、地址、經(jīng)營范圍等工商登記信息發(fā)生變更。2.開戶銀行、賬戶名稱、賬號等基本戶相關(guān)信息發(fā)生變更。（二）變更流程1.工商登記變更完成后，公司財務(wù)部門及時收集相關(guān)變更資料，包括營業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件、變更登記通知書等。2.填寫銀行賬戶變更申請表，加蓋公司公章，并攜帶相關(guān)變更資料前往開戶銀行辦理變更手續(xù)。3.開戶銀行審核變更資料無誤后，辦理基本戶信息變更，并重新核發(fā)開戶許可證。4.財務(wù)部門取回變更后的開戶許可證及相關(guān)資料，更新公司財務(wù)檔案。五、基本戶的撤銷（一）撤銷情形1.公司因合并、分立、解散、破產(chǎn)等原因需要撤銷基本戶。2.基本戶長期未使用且無余額，經(jīng)公司決策同意撤銷。（二）撤銷流程1.公司財務(wù)部門清理基本戶內(nèi)的資金，確保無未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)。2.填寫銀行賬戶撤銷申請表，加蓋公司公章，并攜帶開戶許可證、未使用的空白支票等相關(guān)資料前往開戶銀行辦理撤銷手續(xù)。3.開戶銀行審核撤銷申請及相關(guān)資料無誤后，辦理基本戶撤銷手續(xù)，并收回開戶許可證。4.財務(wù)部門妥善保管撤銷銀行賬戶的相關(guān)資料，作為公司財務(wù)檔案的一部分。六、賬戶管理與監(jiān)督（一）賬戶日常管理1.公司財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)基本戶的日常管理工作，包括賬戶信息維護(hù)、資金收付操作、銀行對賬單核對等。2.定期對基本戶的使用情況進(jìn)行檢查，確保資金收付合規(guī)、賬戶信息準(zhǔn)確。3.加強(qiáng)對銀行預(yù)留印鑒的管理，實(shí)行印鑒分管制度，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。（二）銀行對賬單核對1.每月初，財務(wù)人員及時獲取銀行對賬單，并與公司銀行存款日記賬進(jìn)行逐筆核對。2.核對過程中發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額一致。3.對于長期未達(dá)賬項(xiàng)或異常的資金收付情況，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（三）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對基本戶的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查賬戶操作是否合規(guī)、資金使用是否合理、內(nèi)部控制制度是否有效執(zhí)行等。2.審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.對違反基本戶管理規(guī)定的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)制度進(jìn)行