信用管理辦法m一、總則（一）目的本辦法旨在加強(qiáng)公司信用管理，規(guī)范信用行為，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。通過(guò)建立科學(xué)合理的信用管理體系，確保公司在業(yè)務(wù)活動(dòng)中能夠準(zhǔn)確評(píng)估交易對(duì)象的信用狀況，合理控制信用額度和期限，及時(shí)追收逾期款項(xiàng)，提高公司資金使用效率，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司、分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的信用管理相關(guān)事宜，包括但不限于銷(xiāo)售信用、采購(gòu)信用、融資信用等。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保信用管理活動(dòng)合法合規(guī)，維護(hù)公司良好的市場(chǎng)形象。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則在追求業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，充分評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施加以防范和控制，確保公司信用風(fēng)險(xiǎn)處于可承受范圍內(nèi)。3.審慎評(píng)估原則對(duì)交易對(duì)象的信用狀況進(jìn)行全面、深入、審慎的評(píng)估，依據(jù)客觀(guān)事實(shí)和數(shù)據(jù)做出準(zhǔn)確判斷，避免盲目授信。4.動(dòng)態(tài)管理原則根據(jù)交易對(duì)象的信用變化情況，及時(shí)調(diào)整信用政策和措施，實(shí)現(xiàn)信用管理的動(dòng)態(tài)優(yōu)化。二、信用管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）信用管理委員會(huì)1.組成信用管理委員會(huì)由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任主任，財(cái)務(wù)總監(jiān)、銷(xiāo)售總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)審議制定公司信用管理戰(zhàn)略、政策和制度。審批重大信用決策，如重大客戶(hù)信用額度的授予、調(diào)整和取消等。協(xié)調(diào)解決信用管理工作中的重大問(wèn)題。監(jiān)督檢查信用管理工作的執(zhí)行情況。（二）信用管理部門(mén)1.設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)的信用管理人員。2.職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善信用管理制度、流程和操作規(guī)范。收集、整理、分析交易對(duì)象的信用信息，建立信用檔案。對(duì)交易對(duì)象進(jìn)行信用評(píng)估，提出信用額度和期限建議。監(jiān)控客戶(hù)信用狀況，及時(shí)預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)逾期款項(xiàng)的催收工作，制定催收策略和方案。定期向信用管理委員會(huì)匯報(bào)信用管理工作情況。（三）其他部門(mén)職責(zé)1.銷(xiāo)售部門(mén)在業(yè)務(wù)拓展過(guò)程中，及時(shí)向信用管理部門(mén)提供客戶(hù)信息和業(yè)務(wù)需求。配合信用管理部門(mén)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用調(diào)查和評(píng)估。按照信用管理部門(mén)確定的信用額度和期限開(kāi)展業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)客戶(hù)應(yīng)收賬款的日常管理。2.采購(gòu)部門(mén)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行信用調(diào)查和評(píng)估，提出信用額度和期限建議。在采購(gòu)業(yè)務(wù)中，嚴(yán)格按照信用管理規(guī)定執(zhí)行采購(gòu)合同，控制應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)。配合信用管理部門(mén)做好供應(yīng)商信用管理工作。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告，協(xié)助信用管理部門(mén)進(jìn)行信用評(píng)估。監(jiān)控公司資金流動(dòng)情況，對(duì)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款進(jìn)行核算和管理。按照信用管理規(guī)定辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。4.法務(wù)部門(mén)為信用管理工作提供法律支持和咨詢(xún)服務(wù)。審核信用管理相關(guān)合同和文件，確保其合法合規(guī)。參與重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件的處理，提供法律意見(jiàn)和建議。三、信用信息收集與管理（一）信用信息來(lái)源1.內(nèi)部信息公司業(yè)務(wù)部門(mén)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的客戶(hù)交易記錄、往來(lái)賬款情況、合同執(zhí)行情況等。財(cái)務(wù)部門(mén)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表、資金狀況等信息。其他部門(mén)掌握的與客戶(hù)信用相關(guān)的信息。2.外部信息政府部門(mén)公開(kāi)的企業(yè)信用信息，如工商登記信息、稅務(wù)信息、行政處罰信息等。金融機(jī)構(gòu)提供的客戶(hù)信用評(píng)級(jí)、貸款記錄等信息。第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)布的信用報(bào)告。行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)等組織提供的行業(yè)信用信息。媒體報(bào)道、網(wǎng)絡(luò)信息等其他公開(kāi)渠道獲取的信息。（二）信用信息收集方式1.主動(dòng)收集信用管理部門(mén)定期通過(guò)電話(huà)、郵件、實(shí)地走訪(fǎng)等方式，向交易對(duì)象收集信用信息，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、法定代表人身份證明、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行開(kāi)戶(hù)許可證等。2.被動(dòng)收集關(guān)注政府部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)、第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等發(fā)布的信用信息，及時(shí)獲取交易對(duì)象的相關(guān)動(dòng)態(tài)。同時(shí)，留意媒體報(bào)道和網(wǎng)絡(luò)信息，收集可能影響交易對(duì)象信用狀況的信息。（三）信用信息整理與分析1.信用信息整理信用管理部門(mén)對(duì)收集到的信用信息進(jìn)行分類(lèi)、歸檔和存儲(chǔ)，建立完善的信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)。確保信用信息的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。2.信用信息分析運(yùn)用科學(xué)的分析方法，對(duì)信用信息進(jìn)行綜合分析，評(píng)估交易對(duì)象的信用狀況。分析內(nèi)容包括但不限于企業(yè)基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)前景等。通過(guò)分析，確定交易對(duì)象的信用等級(jí)，為信用決策提供依據(jù)。（四）信用檔案管理1.信用檔案建立為每個(gè)交易對(duì)象建立獨(dú)立的信用檔案，檔案內(nèi)容包括信用信息收集表、信用評(píng)估報(bào)告、信用額度審批表、信用政策調(diào)整記錄、逾期賬款催收記錄等。2.信用檔案更新隨著信用信息的不斷變化，及時(shí)更新信用檔案內(nèi)容。確保信用檔案能夠準(zhǔn)確反映交易對(duì)象的最新信用狀況。3.信用檔案查詢(xún)與使用信用管理部門(mén)負(fù)責(zé)信用檔案的查詢(xún)與使用管理。其他部門(mén)因業(yè)務(wù)需要查詢(xún)信用檔案時(shí)，需經(jīng)信用管理部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并進(jìn)行登記。嚴(yán)格保密信用檔案中的信息，防止信息泄露。四、信用評(píng)估（一）信用評(píng)估指標(biāo)體系1.基本指標(biāo)企業(yè)規(guī)模：包括注冊(cè)資本、資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入等。經(jīng)營(yíng)狀況：如市場(chǎng)份額、銷(xiāo)售增長(zhǎng)率、利潤(rùn)水平等。財(cái)務(wù)狀況：資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。2.信用記錄指標(biāo)銀行貸款記錄：是否按時(shí)足額償還貸款本息。商業(yè)信用記錄：是否按時(shí)履行合同義務(wù)，有無(wú)逾期付款、違約等情況。司法信用記錄：有無(wú)涉訴案件、被執(zhí)行記錄等。3.行業(yè)前景指標(biāo)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)：所在行業(yè)的市場(chǎng)規(guī)模、增長(zhǎng)速度、競(jìng)爭(zhēng)格局等。政策環(huán)境：行業(yè)相關(guān)政策法規(guī)的變化對(duì)企業(yè)的影響。（二）信用評(píng)估方法1.定性評(píng)估通過(guò)對(duì)交易對(duì)象的經(jīng)營(yíng)管理水平、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、行業(yè)口碑等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，給出定性的信用評(píng)價(jià)意見(jiàn)。2.定量評(píng)估運(yùn)用信用評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)交易對(duì)象的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行量化分析，計(jì)算信用得分。根據(jù)信用得分確定信用等級(jí)。3.綜合評(píng)估將定性評(píng)估和定量評(píng)估結(jié)果相結(jié)合，進(jìn)行綜合分析，得出最終的信用評(píng)估結(jié)論。（三）信用等級(jí)劃分根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，將交易對(duì)象的信用等級(jí)劃分為A、B、C、D四級(jí)，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：1.A級(jí)：信用狀況良好，償債能力強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，信譽(yù)度高。具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，在行業(yè)中處于領(lǐng)先地位。2.B級(jí)：信用狀況較好，有一定的償債能力，經(jīng)營(yíng)較為穩(wěn)定，信譽(yù)度較高。能夠較好地履行合同義務(wù)，但存在一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。3.C級(jí)：信用狀況一般，償債能力尚可，但經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性一般，信譽(yù)度一般。存在一定的信用風(fēng)險(xiǎn)，需要加強(qiáng)監(jiān)控。4.D級(jí)：信用狀況較差，償債能力不足，經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定，信譽(yù)度較低。存在較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)謹(jǐn)慎與其開(kāi)展業(yè)務(wù)。（四）信用評(píng)估流程1.申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門(mén)在與新客戶(hù)建立業(yè)務(wù)關(guān)系或?qū)峡蛻?hù)調(diào)整信用額度、期限等時(shí)，向信用管理部門(mén)提交《信用評(píng)估申請(qǐng)表》，并提供相關(guān)資料。2.受理信用管理部門(mén)收到申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行審核。如資料齊全，予以受理；如資料不齊全，通知業(yè)務(wù)部門(mén)補(bǔ)充完善。3.調(diào)查信用管理部門(mén)安排專(zhuān)人對(duì)交易對(duì)象進(jìn)行信用調(diào)查，收集信用信息，核實(shí)資料真實(shí)性。調(diào)查方式包括實(shí)地走訪(fǎng)、電話(huà)訪(fǎng)談、函證等。4.評(píng)估信用管理部門(mén)根據(jù)收集到的信用信息，運(yùn)用信用評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估，確定信用等級(jí)和信用額度、期限建議。5.審批信用評(píng)估報(bào)告提交信用管理委員會(huì)審批。信用管理委員會(huì)根據(jù)評(píng)估結(jié)果和公司信用政策，做出最終的信用決策。6.反饋信用管理部門(mén)將信用評(píng)估結(jié)果和審批意見(jiàn)反饋給業(yè)務(wù)部門(mén)。業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)信用決策開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。五、信用政策制定與執(zhí)行（一）信用政策內(nèi)容1.信用額度根據(jù)交易對(duì)象的信用等級(jí)，確定其可獲得的信用額度。信用額度分為單筆信用額度和綜合信用額度。單筆信用額度是指在一次交易中允許交易對(duì)象的最大欠款金額；綜合信用額度是指在一定期限內(nèi)交易對(duì)象累計(jì)可獲得的最大欠款金額。2.信用期限根據(jù)交易對(duì)象的信用狀況和行業(yè)慣例，確定信用期限。信用期限一般分為短期（1個(gè)月以?xún)?nèi)）、中期（13個(gè)月）和長(zhǎng)期（3個(gè)月以上）。3.信用條件明確信用交易的付款方式、結(jié)算周期等信用條件。如貨到付款、月結(jié)、季結(jié)等。（二）信用政策制定原則1.風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡原則在控制信用風(fēng)險(xiǎn)的前提下，充分考慮業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確保信用政策既能有效防范風(fēng)險(xiǎn)，又能促進(jìn)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)。2.差異化原則根據(jù)交易對(duì)象的信用狀況、行業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)規(guī)模等因素，制定差異化的信用政策，體現(xiàn)公平性和合理性。3.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則隨著市場(chǎng)環(huán)境、交易對(duì)象信用狀況等因素的變化，及時(shí)調(diào)整信用政策，確保其適應(yīng)性和有效性。（三）信用政策審批與發(fā)布信用政策由信用管理部門(mén)制定，經(jīng)信用管理委員會(huì)審議通過(guò)后，以公司文件形式發(fā)布執(zhí)行。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照信用政策開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。（四）信用政策執(zhí)行監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督信用管理部門(mén)定期對(duì)各部門(mén)信用政策執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款進(jìn)行核算和監(jiān)控，及時(shí)反饋異常情況。2.外部監(jiān)督關(guān)注交易對(duì)象的信用狀況變化，及時(shí)了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和行業(yè)信息。如發(fā)現(xiàn)信用政策執(zhí)行過(guò)程中存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)調(diào)整信用政策或采取其他風(fēng)險(xiǎn)防范措施。六、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款臺(tái)賬管理銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的客戶(hù)名稱(chēng)、交易日期、金額、信用期限、到期日、收款情況等信息。應(yīng)收賬款臺(tái)賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確一致。（二）應(yīng)收賬款跟蹤與預(yù)警1.跟蹤信用管理部門(mén)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤，了解款項(xiàng)回收情況。對(duì)于逾期賬款，及時(shí)與銷(xiāo)售部門(mén)溝通，共同分析原因，制定催收措施。2.預(yù)警根據(jù)應(yīng)收賬款賬齡和信用期限，設(shè)定預(yù)警指標(biāo)。當(dāng)應(yīng)收賬款達(dá)到預(yù)警值時(shí)，信用管理部門(mén)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門(mén)采取措施，防范風(fēng)險(xiǎn)。（三）逾期賬款催收1.催收流程逾期初期：信用管理部門(mén)向客戶(hù)發(fā)送《逾期賬款催收函》，提醒客戶(hù)按時(shí)還款，并說(shuō)明逾期可能產(chǎn)生的后果。逾期中期：如客戶(hù)仍未還款，信用管理部門(mén)與銷(xiāo)售部門(mén)聯(lián)合進(jìn)行電話(huà)催收、上門(mén)催收等。同時(shí)，收集客戶(hù)的還款計(jì)劃和資金狀況等信息，評(píng)估催收效果。逾期后期：對(duì)于長(zhǎng)期拖欠且催收無(wú)效的客戶(hù)，啟動(dòng)法律程序，通過(guò)訴訟、仲裁等方式追收逾期賬款。2.催收責(zé)任明確逾期賬款催收責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人。銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)與客戶(hù)溝通協(xié)調(diào)，了解還款意愿和能力；信用管理部門(mén)負(fù)責(zé)制定催收策略和方案，監(jiān)督催收工作執(zhí)行情況；財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，協(xié)助分析客戶(hù)還款能力。（四）壞賬管理1.壞賬確認(rèn)對(duì)于符合下列條件之一的應(yīng)收賬款，確認(rèn)為壞賬：債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然無(wú)法收回的賬款。債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，超過(guò)三年仍然不能收回的賬款。其他足以證明應(yīng)收賬款不能收回的情況。2.壞賬處理程序業(yè)務(wù)部門(mén)提出壞賬核銷(xiāo)申請(qǐng)，填寫(xiě)《壞賬核銷(xiāo)申請(qǐng)表》，并提供相關(guān)證明材料。信用管理部門(mén)對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)壞賬核銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行賬務(wù)處理，并報(bào)公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行壞賬核銷(xiāo)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中予以披露。七、應(yīng)付賬款管理（一）應(yīng)付賬款臺(tái)賬管理采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)建立應(yīng)付賬款臺(tái)賬，記錄每筆采購(gòu)業(yè)務(wù)的供應(yīng)商名稱(chēng)、交易日期、金額、信用期限、到期日、付款情況等信息。應(yīng)付賬款臺(tái)賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確一致。（二）應(yīng)付賬款支付管理1.支付計(jì)劃制定采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同和信用期限，制定應(yīng)付賬款支付計(jì)劃。支付計(jì)劃應(yīng)提前提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核，確保資金安排合理。2.支付審批應(yīng)付賬款支付時(shí)，按照公司財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按時(shí)足額支付款項(xiàng)，維護(hù)公司良好的商業(yè)信用。（三）應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)防范1.供應(yīng)商管理采購(gòu)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理，定期評(píng)估供應(yīng)商的信用狀況和供貨能力。對(duì)于信用狀況不佳或供貨質(zhì)量不穩(wěn)定的供應(yīng)商，及時(shí)調(diào)整合作策略，降低應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)。2.合同管理嚴(yán)格審核采購(gòu)合同條款，明確付款方式、信用期限、違約責(zé)任等內(nèi)容。確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求，避免因合同糾紛導(dǎo)致應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)增加。八、融資信用管理（一）融資信用評(píng)估1.評(píng)估主體由信用管理部門(mén)牽頭，聯(lián)合財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，對(duì)公司融資信用狀況進(jìn)行評(píng)估。2.評(píng)估內(nèi)容公司基本情況：包括注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍等。經(jīng)營(yíng)狀況：如市場(chǎng)份額、銷(xiāo)售增長(zhǎng)率、利潤(rùn)水平等。財(cái)務(wù)狀況：資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等。信用記錄：銀行貸款記錄、商業(yè)信用記錄、司法信用記錄等。融資用途及還款來(lái)源：評(píng)估融資項(xiàng)目的可行性和還款能力。（二）融資信用政策制定1.融資額度根據(jù)公司融資需求和信用評(píng)估結(jié)果，確定合理的融資額度。融資額度應(yīng)在公司可承受的債務(wù)范圍內(nèi)，確保融資風(fēng)險(xiǎn)可控。2.融資期限結(jié)合公司資金使用計(jì)劃和還款能力，確定融資期限。融資期限應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流相匹配，避免期限錯(cuò)配導(dǎo)致的還款壓力過(guò)大。3.融資成本綜合考慮市場(chǎng)利率水平、融資方式、公司信用狀況等因素，合理確定融資成本。在控制融資成本的同時(shí)，確保融資渠道的穩(wěn)定