公用三費管理辦法一、總則（一）目的為加強公司公用三費（水費、電費、物業(yè)費）的管理，規(guī)范費用支出，提高資金使用效益，確保公司各項工作的正常開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、分支機構(gòu)、子公司等。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則。公用三費由公司統(tǒng)一管理，歸口相關(guān)職能部門負責，確保管理的規(guī)范性和一致性。2.預算控制原則。嚴格執(zhí)行預算管理制度，對公用三費實行預算控制，確保費用支出在預算范圍內(nèi)。3.節(jié)約使用原則。倡導節(jié)約意識，鼓勵各部門合理使用公用資源，降低費用支出。4.公開透明原則。公用三費的管理和使用情況應定期公開，接受公司內(nèi)部監(jiān)督。二、管理職責（一）財務管理部門1.負責制定公用三費的財務管理制度和核算辦法。2.審核公用三費的預算、報銷憑證等，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。3.定期對公用三費的使用情況進行財務分析，為公司決策提供依據(jù)。（二）行政后勤部門1.負責制定和完善公司公用設(shè)施設(shè)備的管理制度，確保設(shè)施設(shè)備的正常運行。2.負責公用三費的日常管理工作，包括與供水、供電、物業(yè)等相關(guān)單位的溝通協(xié)調(diào)。3.定期對公司辦公區(qū)域的水、電、物業(yè)使用情況進行檢查和統(tǒng)計分析，提出改進措施。（三）各使用部門1.負責本部門公用三費的具體使用和管理，嚴格按照公司規(guī)定和預算執(zhí)行。2.加強對本部門員工的節(jié)約意識教育，督促員工合理使用公用資源。3.配合行政后勤部門做好公用三費的相關(guān)管理工作，及時反饋使用過程中的問題。三、費用預算管理（一）預算編制1.行政后勤部門應根據(jù)公司年度工作計劃和實際需求，結(jié)合上一年度公用三費的使用情況，編制本年度公用三費預算草案。2.預算草案應包括水費、電費、物業(yè)費的明細項目及金額，并說明預算編制的依據(jù)和理由。3.各使用部門應根據(jù)本部門的業(yè)務需求，對行政后勤部門編制的預算草案提出意見和建議，經(jīng)行政后勤部門匯總后報公司財務管理部門審核。（二）預算審批1.財務管理部門收到公用三費預算草案后，應進行認真審核，重點審核預算的合理性、合規(guī)性和準確性。2.審核通過后的預算草案報公司管理層審批，經(jīng)公司管理層批準后的預算作為本年度公用三費的控制依據(jù)。（三）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行公用三費支出，不得擅自調(diào)整預算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預算，應提前向行政后勤部門提出書面申請，說明調(diào)整的原因和金額，經(jīng)行政后勤部門審核后報公司財務管理部門審批。3.財務管理部門應定期對公用三費的預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。四、水費管理（一）計量與抄表1.公司應安裝獨立的水表，對用水情況進行準確計量。2.供水單位應定期抄表，行政后勤部門應安排專人負責與供水單位核對抄表數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準確性。（二）費用結(jié)算1.行政后勤部門根據(jù)核對無誤的抄表數(shù)據(jù)，按照供水單位的收費標準計算水費，并及時辦理費用結(jié)算手續(xù)。2.水費發(fā)票應妥善保管，作為財務報銷的憑證。（三）節(jié)水措施1.加強對員工的節(jié)水教育，提高員工的節(jié)水意識。2.定期檢查公司內(nèi)部的用水設(shè)施設(shè)備，及時發(fā)現(xiàn)和修復漏水問題。3.推廣使用節(jié)水器具，如節(jié)水型水龍頭、馬桶等。五、電費管理（一）計量與抄表1.公司應安裝獨立的電表，對用電情況進行準確計量。2.供電單位應定期抄表，行政后勤部門應安排專人負責與供電單位核對抄表數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準確性。（二）費用結(jié)算1.行政后勤部門根據(jù)核對無誤的抄表數(shù)據(jù)，按照供電單位的收費標準計算電費，并及時辦理費用結(jié)算手續(xù)。2.電費發(fā)票應妥善保管，作為財務報銷的憑證。（三）節(jié)能措施1.加強對員工的節(jié)能教育，提高員工的節(jié)能意識。2.合理設(shè)置空調(diào)溫度，夏季不低于26℃，冬季不高于20℃。3.倡導自然采光，減少白天照明用電。4.及時關(guān)閉辦公設(shè)備電源，避免待機耗電。六、物業(yè)費管理（一）物業(yè)服務內(nèi)容1.行政后勤部門應與物業(yè)公司簽訂物業(yè)服務合同，明確物業(yè)服務的內(nèi)容、標準和費用。2.物業(yè)服務內(nèi)容一般包括辦公區(qū)域的清潔衛(wèi)生、綠化養(yǎng)護、安全保衛(wèi)、設(shè)施設(shè)備維護等。（二）費用結(jié)算1.行政后勤部門應按照物業(yè)服務合同的約定，定期對物業(yè)公司的服務質(zhì)量進行檢查和評估。2.根據(jù)檢查評估結(jié)果，按照合同約定的標準計算物業(yè)費，并及時辦理費用結(jié)算手續(xù)。3.物業(yè)費發(fā)票應妥善保管，作為財務報銷的憑證。（三）服務監(jiān)督1.行政后勤部門應建立健全物業(yè)服務監(jiān)督機制，定期收集員工對物業(yè)服務的意見和建議。2.對物業(yè)公司服務質(zhì)量不達標的情況，應及時提出整改要求，并督促其限期整改。3.如物業(yè)公司整改后仍不符合要求，行政后勤部門有權(quán)按照合同約定終止服務合同。七、費用報銷管理（一）報銷流程1.公用三費的報銷應按照公司財務報銷制度的規(guī)定執(zhí)行。2.報銷人應填寫費用報銷單，注明費用的用途、金額、報銷日期等，并附上相關(guān)的發(fā)票、清單等憑證。3.報銷人所在部門負責人應審核報銷憑證的真實性、合理性和合規(guī)性，并簽字確認。4.行政后勤部門負責人應審核費用的發(fā)生是否符合公司規(guī)定和預算，并簽字確認。5.財務管理部門應審核報銷憑證的合法性、準確性和完整性，審核通過后報公司管理層審批。6.經(jīng)公司管理層審批后的報銷憑證，由財務管理部門辦理報銷手續(xù)。（二）報銷憑證要求1.報銷憑證應真實、合法、有效，發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票內(nèi)容應與實際業(yè)務相符，不得虛開發(fā)票。3.報銷憑證應粘貼整齊，不得隨意涂改。八、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.財務管理部門應定期對公用三費的管理和使用情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括預算執(zhí)行情況、費用報銷情況、節(jié)約使用情況等。2.行政后勤部門應定期對公司辦公區(qū)域的水、電、物業(yè)使用情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正浪費行為。3.各部門應配合財務管理部門和行政后勤部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。（二）考核評價1.公司應建立公用三費管理考核評價制度，對各部門的公用三費管理工作進行考核評價。2.考核評價指標包括預算執(zhí)行率、費