關(guān)于回款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司/組織的資金管理，規(guī)范回款行為，確保公司/組織資金的及時回收，降低財務(wù)風(fēng)險，提高資金使用效率，特制定本回款管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織與客戶簽訂的各類銷售合同、服務(wù)協(xié)議等業(yè)務(wù)往來所涉及的款項回收管理。（三）回款原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確?；乜罟ぷ骱戏?、合規(guī)進(jìn)行。2.合同約定原則：按照與客戶簽訂的合同條款，明確回款時間、方式等要求，確保回款工作有章可循。3.及時高效原則：建立健全回款跟蹤機制，及時掌握款項回收情況，采取有效措施，確保款項按時足額回收。4.責(zé)任明確原則：明確各部門、各崗位在回款工作中的職責(zé)，確保責(zé)任落實到人。二、職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同或服務(wù)協(xié)議，明確回款條款，確保合同條款清晰、合理、合法。2.負(fù)責(zé)對客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評估，建立客戶信用檔案，為制定回款策略提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，及時與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保客戶按時付款。4.負(fù)責(zé)對逾期未回款客戶進(jìn)行催收，制定催收計劃，采取有效措施，確?？铐椈厥?。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核銷售合同或服務(wù)協(xié)議中的回款條款，確?；乜顥l款符合公司/組織的財務(wù)政策和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.負(fù)責(zé)建立回款臺賬，及時記錄款項回收情況，定期與銷售部門核對回款數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.負(fù)責(zé)對逾期未回款客戶的財務(wù)狀況進(jìn)行分析，提供財務(wù)風(fēng)險預(yù)警信息，協(xié)助銷售部門制定催收策略。4.負(fù)責(zé)按照公司/組織的財務(wù)制度，對回款資金進(jìn)行及時入賬、核算和管理，確保資金安全。（三）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核銷售合同或服務(wù)協(xié)議中的法律條款，確保合同合法有效，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益。2.負(fù)責(zé)對逾期未回款客戶進(jìn)行法律風(fēng)險評估，提供法律意見和建議，協(xié)助銷售部門采取法律措施進(jìn)行催收。3.負(fù)責(zé)處理與回款相關(guān)的法律糾紛，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益。（四）其他部門1.各部門應(yīng)積極配合銷售部門和財務(wù)部門的回款工作，提供必要的支持和協(xié)助。2.對于涉及多個部門的回款項目，各部門應(yīng)明確分工，密切協(xié)作，共同推進(jìn)回款工作。三、回款流程（一）合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同或服務(wù)協(xié)議前，應(yīng)將合同草案提交財務(wù)部門和法務(wù)部門進(jìn)行審核。2.財務(wù)部門重點審核合同中的回款條款，包括付款方式、付款時間、逾期付款責(zé)任等，確?；乜顥l款符合公司/組織的財務(wù)政策和相關(guān)法律法規(guī)要求。3.法務(wù)部門重點審核合同中的法律條款，確保合同合法有效，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益。4.銷售部門根據(jù)財務(wù)部門和法務(wù)部門的審核意見，對合同草案進(jìn)行修改完善，確保合同條款清晰、合理、合法。5.銷售部門將審核通過的合同草案提交公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，與客戶簽訂正式合同。（二）發(fā)貨/服務(wù)提供1.銷售部門根據(jù)合同約定，安排發(fā)貨或提供服務(wù)。2.在發(fā)貨或提供服務(wù)后，銷售部門應(yīng)及時將發(fā)貨單或服務(wù)確認(rèn)單提交財務(wù)部門，作為確認(rèn)收入和核算回款的依據(jù)。（三）款項跟蹤1.財務(wù)部門根據(jù)銷售部門提交的發(fā)貨單或服務(wù)確認(rèn)單，及時登記回款臺賬，跟蹤款項回收情況。2.銷售部門應(yīng)定期與客戶溝通，了解客戶付款計劃和付款進(jìn)度，及時掌握款項回收情況。3.對于逾期未回款客戶，銷售部門應(yīng)及時制定催收計劃，明確催收責(zé)任人、催收方式和催收時間節(jié)點，采取有效措施進(jìn)行催收。（四）款項回收1.客戶按照合同約定支付款項后，銷售部門應(yīng)及時通知財務(wù)部門進(jìn)行確認(rèn)。2.財務(wù)部門收到客戶支付的款項后，應(yīng)及時進(jìn)行核對和入賬，確保款項準(zhǔn)確無誤。3.財務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對回款數(shù)據(jù)，確保雙方數(shù)據(jù)一致。（五）逾期催收1.對于逾期未回款客戶，銷售部門應(yīng)按照催收計劃及時進(jìn)行催收。2.催收方式可包括電話催收、郵件催收、上門催收、發(fā)函催收等。3.在催收過程中，銷售部門應(yīng)注意保留相關(guān)證據(jù)，如催收記錄、客戶回復(fù)等，以備后續(xù)可能出現(xiàn)的法律糾紛使用。4.對于逾期時間較長、金額較大的客戶，銷售部門可考慮采取法律措施進(jìn)行催收，如委托律師發(fā)函、提起訴訟等。（六）壞賬處理1.對于確實無法收回的款項，銷售部門應(yīng)及時填寫壞賬申請表，詳細(xì)說明壞賬原因、金額、催收過程等情況，并提交財務(wù)部門和法務(wù)部門進(jìn)行審核。2.財務(wù)部門根據(jù)公司/組織的財務(wù)制度，對壞賬申請進(jìn)行審核，提出審核意見。3.法務(wù)部門根據(jù)公司/組織的法務(wù)政策，對壞賬申請進(jìn)行審核，提供法律意見和建議。4.經(jīng)財務(wù)部門和法務(wù)部門審核通過后，壞賬申請表提交公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批。5.公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財務(wù)部門按照公司/組織的財務(wù)制度進(jìn)行壞賬處理，核銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款。四、回款考核與激勵（一）回款考核指標(biāo)1.回款率：考核銷售部門在一定時期內(nèi)的款項回收情況，計算公式為：回款率=實際回款金額/應(yīng)回款金額×100%。2.逾期賬款率：考核銷售部門逾期未回款客戶的管理情況，計算公式為：逾期賬款率=逾期未回款金額/應(yīng)收賬款余額×100%。3.壞賬率：考核銷售部門壞賬管理情況，計算公式為：壞賬率=壞賬金額/應(yīng)收賬款余額×100%。（二）考核周期回款考核周期為自然年度。（三）考核方式1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)提供回款數(shù)據(jù)，作為考核銷售部門回款指標(biāo)完成情況的依據(jù)。2.公司/組織定期對銷售部門的回款指標(biāo)完成情況進(jìn)行考核評價，考核結(jié)果納入銷售部門年度績效考核體系。（四）激勵措施1.對于回款率達(dá)到或超過公司/組織規(guī)定目標(biāo)的銷售部門，給予一定的獎勵，獎勵方式可包括獎金、榮譽證書等。2.對于在回款工作中表現(xiàn)突出的個人，給予一定的獎勵，獎勵方式可包括獎金、晉升機會等。3.對于逾期賬款率過高或壞賬率過高的銷售部門，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，處罰方式可包括扣減績效獎金、警告、降職等。五、風(fēng)險防范（一）信用風(fēng)險防范1.銷售部門在與客戶簽訂合同前，應(yīng)對客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評估，建立客戶信用檔案。2.客戶信用檔案應(yīng)包括客戶基本信息、信用評級、信用額度、付款記錄等內(nèi)容。3.根據(jù)客戶信用狀況，合理確定信用額度和付款方式，對于信用狀況較差的客戶，應(yīng)采取謹(jǐn)慎的銷售策略，如要求客戶提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。（二）法律風(fēng)險防范1.法務(wù)部門應(yīng)加強對銷售合同或服務(wù)協(xié)議的審核，確保合同合法有效，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益。2.在合同履行過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶存在違約行為，應(yīng)及時采取法律措施，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益。3.對于涉及法律糾紛的回款項目，應(yīng)及時委托律師進(jìn)行處理，確保法律糾紛得到妥善解決。（三）財務(wù)風(fēng)險防范1.財務(wù)部門應(yīng)加強對回款資金的管理，確保資金安全。2.建立健全資金管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批流程，防止資金挪用、侵占等風(fēng)險。3.定期對公司/組織的財務(wù)狀況進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警財務(wù)風(fēng)險，采取有效措施進(jìn)行防范和化解。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司/組織內(nèi)部審計部門定期對回款管理情況進(jìn)行審計，檢查回款流程是否合規(guī)、回款數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、回款考核是否落實等。2.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）定期檢查1.銷售部門和財務(wù)部門應(yīng)定期對回款管理情況進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決回款工作中存在的問題。2.檢查內(nèi)容包括回款臺賬的登記情況、催收計劃的執(zhí)行情況、逾期賬款的管理情況等。（三）專項檢查1.對于重大回款項目或逾期未回款客戶，公司/組織可組織專項檢查，深入分析原因，制定針對性的解決方案。2.專項檢查可由銷售部門、財