流動金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司流動金管理，規(guī)范流動金使用行為，提高資金使用效率，保障公司資金安全，根據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的流動金管理。（三）基本原則1.合法性原則：流動金的管理和使用必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，確保資金運作合法合規(guī)。2.安全性原則：強化資金安全意識，采取有效措施防范資金風險，保障資金的安全與完整。3.效益性原則：合理配置資金，優(yōu)化資金使用結構，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。4.計劃性原則：流動金的使用應納入公司年度預算和月度資金計劃，確保資金使用的計劃性和有序性。二、流動金的定義與分類（一）定義本辦法所稱流動金，是指公司在日常經營活動中用于維持正常生產經營周轉所需的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款、存貨等流動資產所占用的資金。（二）分類1.經營性流動金：主要用于公司日常生產經營活動中的采購、生產、銷售等環(huán)節(jié)，確保公司業(yè)務的正常運轉。2.臨時性流動金：因公司臨時性業(yè)務或突發(fā)情況而需要的資金，如臨時性項目投資、緊急采購等。3.備用性流動金：為應對可能出現(xiàn)的資金周轉困難或突發(fā)事件而預留的一定額度的資金，以保障公司資金鏈的穩(wěn)定。三、流動金的管理職責（一）財務部門職責1.負責制定和完善流動金管理制度，并組織實施。2.匯總編制公司年度、月度流動金計劃，監(jiān)控資金收支情況，定期進行資金分析和預警。3.辦理現(xiàn)金收付、銀行結算等資金業(yè)務，確保資金收付的準確性和及時性。4.負責應收賬款、存貨等流動資產的核算與管理，定期清理往來款項，優(yōu)化存貨結構。5.配合其他部門做好資金管理相關工作，提供資金支持和財務建議。（二）業(yè)務部門職責1.負責編制本部門年度、月度資金使用計劃，經審核后報財務部門匯總。2.嚴格按照資金計劃使用資金，合理安排業(yè)務活動，提高資金使用效益。3.加強對應收賬款的管理，及時催收貨款，降低壞賬風險。4.做好存貨的采購、保管和銷售工作，合理控制存貨庫存水平，減少資金占用。5.配合財務部門做好流動金管理的各項工作，提供相關業(yè)務數據和信息。（三）審批部門職責1.按照公司授權審批制度，對流動金使用申請進行審批，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。2.監(jiān)督檢查流動金使用情況，對違規(guī)使用資金的行為及時進行糾正和處理。四、流動金計劃管理（一）計劃編制1.各部門應于每年年末根據本部門下一年度的業(yè)務發(fā)展規(guī)劃和經營目標，編制本部門年度資金使用計劃，包括收入計劃、成本費用計劃、資金收支計劃等，并詳細說明各項資金需求的依據和用途。2.財務部門負責匯總各部門年度資金使用計劃，結合公司整體戰(zhàn)略目標和財務狀況，編制公司年度流動金計劃。年度流動金計劃應包括資金來源、資金運用、資金結余等內容，并明確各項資金的預算額度和使用時間。3.月度資金計劃由各部門根據年度資金計劃和當月業(yè)務實際情況進行編制，經部門負責人審核后報財務部門。財務部門匯總編制公司月度流動金計劃，報公司領導審批后執(zhí)行。（二）計劃執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應嚴格按照批準的資金計劃使用資金，不得擅自變更資金用途或超計劃使用資金。如因特殊情況需要調整資金計劃，應提前向財務部門提出書面申請，說明調整原因和調整金額，經財務部門審核后報公司領導批準。2.財務部門應建立資金計劃執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對資金計劃的執(zhí)行情況進行檢查和分析。通過對比實際資金收支與計劃的差異，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。如發(fā)現(xiàn)資金計劃執(zhí)行偏差較大，應及時向公司領導匯報，并提出改進建議。3.公司應加強對資金計劃執(zhí)行情況的考核，將資金計劃執(zhí)行情況納入各部門績效考核體系，對執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對執(zhí)行不力的部門進行通報批評，并追究相關責任人的責任。五、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金庫存限額管理1.公司根據日常現(xiàn)金收支業(yè)務量和資金周轉情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金庫存限額一經核定，必須嚴格遵守，不得隨意突破。2.財務部門應定期對現(xiàn)金庫存進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，并按照相關規(guī)定進行處理。（二）現(xiàn)金收支管理1.公司現(xiàn)金收入應及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。嚴禁白條抵庫、挪用現(xiàn)金等違規(guī)行為。2.現(xiàn)金支出應嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定和公司財務制度執(zhí)行，確保支出的真實性、合法性和合理性。對超過現(xiàn)金支付限額的支出，應通過銀行轉賬等方式進行結算。3.辦理現(xiàn)金收付業(yè)務時，必須嚴格執(zhí)行審批程序，由經辦人簽字、部門負責人審核、財務負責人審批后，方可辦理。六、銀行存款管理（一）賬戶管理1.公司應按照國家有關規(guī)定，在銀行開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶等各類銀行賬戶，并嚴格按照賬戶用途使用。2.財務部門應定期對銀行賬戶進行清理，及時注銷不再使用的賬戶，確保賬戶管理的規(guī)范性和安全性。3.加強對銀行賬戶的密碼、印鑒等安全管理，嚴禁將銀行賬戶出借、出租給其他單位或個人使用。（二）銀行存款收付管理1.銀行存款收付業(yè)務必須通過公司指定的銀行賬戶辦理，嚴禁通過個人賬戶進行資金收付。2.辦理銀行存款收付業(yè)務時，應嚴格審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，確保記賬憑證與原始憑證相符。3.定期與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項，確保銀行存款賬實相符。如發(fā)現(xiàn)銀行存款存在異常情況，應及時查明原因，并采取相應措施進行處理。七、應收賬款管理（一）信用政策制定1.公司應根據市場情況、客戶信用狀況等因素，制定合理的信用政策，包括信用期限、信用額度、收款政策等。2.信用政策應明確各部門在應收賬款管理中的職責和權限，確保應收賬款管理工作的有效開展。（二）客戶信用評估1.業(yè)務部門在與客戶簽訂合同或開展業(yè)務前，應對客戶的信用狀況進行調查和評估，收集客戶的基本信息、財務狀況、信用記錄等資料，建立客戶信用檔案。2.財務部門應定期對客戶信用檔案進行更新和分析，根據客戶信用狀況調整信用額度和信用期限。對信用狀況較差的客戶，應采取相應的風險防范措施，如加強收款跟蹤、要求提供擔保等。（三）應收賬款催收1.業(yè)務部門負責應收賬款的催收工作，應按照合同約定及時向客戶發(fā)出催款通知，跟蹤客戶還款情況，確保應收賬款及時收回。2.財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款及時向業(yè)務部門通報，并協(xié)助業(yè)務部門制定催收方案。對長期拖欠賬款的客戶，應采取法律手段進行追討。3.建立應收賬款催收考核機制，將應收賬款回收率、逾期賬款控制率等指標納入業(yè)務部門績效考核體系，對催收工作成績突出的部門和個人給予獎勵，對催收不力的部門和個人進行處罰。八、存貨管理（一）存貨采購管理1.各部門應根據生產經營需要，合理編制存貨采購計劃，經審核后報采購部門執(zhí)行。采購部門應按照采購計劃進行采購，確保存貨的質量和供應及時性。2.加強對存貨采購過程的管理，嚴格執(zhí)行采購審批程序，選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購價格合理、采購質量可靠。3.建立存貨采購成本控制機制，對采購成本進行分析和監(jiān)控，降低采購成本。（二）存貨庫存管理1.倉庫管理部門應建立健全存貨管理制度，加強對存貨的驗收入庫、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨賬實相符。2.定期對存貨進行盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理存貨盤盈、盤虧、毀損等情況。對積壓、滯銷的存貨，應及時清理，減少資金占用。3.合理控制存貨庫存水平，根據市場需求、生產計劃等因素，確定合理的存貨儲備量，避免存貨積壓或缺貨。（三）存貨發(fā)出管理1.存貨發(fā)出應嚴格按照公司內部審批程序辦理，確保發(fā)出存貨的真實性、合法性和合理性。2.倉庫管理部門應根據發(fā)貨通知單及時發(fā)貨，并做好發(fā)貨記錄。財務部門應根據發(fā)貨記錄及時進行賬務處理，確保存貨成本核算的準確性。九、流動金風險管理（一）風險識別與評估1.公司應建立流動金風險識別與評估機制，定期對流動金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。2.采用定性與定量相結合的方法，對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估，確定風險等級。（二）風險應對措施1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉移、風險承受等。2.針對不同類型的風險，采取具體的應對措施。如對于市場風險，可通過加強市場調研、優(yōu)化資金配置等方式進行應對；對于信用風險，可通過加強客戶信用管理、完善信用政策等方式進行防范；對于流動性風險，可通過合理安排資金計劃、保持適當的資金儲備等方式進行化解。（三）風險監(jiān)控與預警1.建立流動金風險監(jiān)控體系，對風險應對措施的執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風險變化情況。2.設定風險預警指標，如流動比率、速動比率、現(xiàn)金流動負債比等，當指標偏離正常范圍時，及時發(fā)出預警信號，提醒相關部門采取措施進行處理。十、監(jiān)督與檢查（一）內部審計監(jiān)督1.公司內部審計部門應定期對流動金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查流動金管理制度的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性和效益性等。2.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違規(guī)行為，應按照公司相關規(guī)定進行處理。（二）財務檢查1.財務部門應定期對各部門流動金管理情況進行檢查，包括資金計劃執(zhí)行情況、現(xiàn)金管理、銀行存款管理、應收賬款管理、存貨管理等方面。2.對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時要求相關部門進行整改，并將檢查結果納入績效考核體系。（三）外部監(jiān)督1.接受國家有關部門和監(jiān)管機構的