其他借支管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司其他借支行為，加強(qiáng)借支資金管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工因工作需要發(fā)生的除差旅費(fèi)借支以外的其他借支事項(xiàng)，包括但不限于業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支、辦公用品采購借支、設(shè)備維修借支等。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：借支應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際需要，提前做好預(yù)算和計(jì)劃，避免隨意借支。2.合理性原則：借支金額應(yīng)與業(yè)務(wù)實(shí)際需求相符，不得過度借支。3.及時(shí)性原則：借支款項(xiàng)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還或核銷，不得拖延。4.責(zé)任性原則：借支人對(duì)借支款項(xiàng)的使用和歸還負(fù)有直接責(zé)任，確保資金使用合規(guī)、安全。二、借支申請(qǐng)與審批（一）借支申請(qǐng)1.員工因工作需要借支款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫《其他借支申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借支事由、借支金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.借支事由應(yīng)清晰明確，與工作業(yè)務(wù)相關(guān)，不得用于個(gè)人消費(fèi)等非工作用途。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人審批：借支申請(qǐng)人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)借支事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見后提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)借支申請(qǐng)表中的金額、還款日期等進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核借支款項(xiàng)是否符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定，是否有足夠的資金來源用于歸還借支。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)借支金額大小，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。借支金額較小的，由分管領(lǐng)導(dǎo)直接審批；借支金額較大的，需經(jīng)總經(jīng)理審批。4.總經(jīng)理審批：對(duì)于重大借支事項(xiàng)或特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理審批同意后方可借支。（三）審批權(quán)限1.借支金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。2.借支金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.借支金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。三、借支額度與期限（一）借支額度1.員工單次借支額度原則上不得超過其當(dāng)月工資總額的[X]%。2.根據(jù)員工崗位和工作性質(zhì)的不同，可適當(dāng)調(diào)整借支額度上限，但需經(jīng)財(cái)務(wù)部門和分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意。（二）借支期限1.一般借支期限不得超過[X]個(gè)工作日，如有特殊情況需要延長借支期限的，需提前向財(cái)務(wù)部門說明原因，并經(jīng)審批同意。2.對(duì)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支，應(yīng)在招待活動(dòng)結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)并歸還借支款項(xiàng)。四、借支款項(xiàng)的使用與管理（一）?？顚Ｓ媒柚Э铐?xiàng)必須專款專用，嚴(yán)格按照申請(qǐng)事由使用，不得挪作他用。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.借支人應(yīng)在借支事項(xiàng)完成后及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，將相關(guān)發(fā)票及憑證提交至財(cái)務(wù)部門。2.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，報(bào)銷金額不得超過借支金額。（三）資金監(jiān)控財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)借支款項(xiàng)的使用情況進(jìn)行監(jiān)控，如發(fā)現(xiàn)借支人未按規(guī)定使用借支款項(xiàng)或逾期未歸還借支的，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行催款，并暫停其再次借支的權(quán)利。五、借支的歸還與核銷（一）歸還方式1.借支款項(xiàng)應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式歸還至公司指定賬戶，不得現(xiàn)金歸還。2.借支人應(yīng)確保還款賬戶信息準(zhǔn)確無誤，如因賬戶信息錯(cuò)誤導(dǎo)致還款失敗的，責(zé)任由借支人承擔(dān)。（二）核銷流程1.借支人辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)報(bào)銷金額與借支金額進(jìn)行核對(duì)，如報(bào)銷金額小于借支金額，借支人應(yīng)補(bǔ)足差額；如報(bào)銷金額大于借支金額，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將差額部分支付給借支人。2.借支款項(xiàng)核銷后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在《其他借支申請(qǐng)表》上加蓋“已核銷”章，并留存相關(guān)憑證。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)其他借支業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查借支審批程序是否合規(guī)、借支款項(xiàng)使用是否合理、歸還是否及時(shí)等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。（二）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的借支行為，如未經(jīng)審批借支、超額度借支、挪作他用等，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職降薪等。2.如因借支行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，借支人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。