單位帳戶管理辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范[公司名稱]單位帳戶的管理，確保資金安全、高效運作，維護公司正常的財務(wù)秩序，保障公司及相關(guān)利益方的合法權(quán)益。適用范圍本辦法適用于[公司名稱]及其所屬各部門、分支機構(gòu)、子公司等所有單位帳戶的開立、使用、變更、撤銷以及日常管理等相關(guān)事宜?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部的各項規(guī)章制度，依法辦理單位帳戶管理業(yè)務(wù)。2.安全性原則：采取有效措施保障帳戶資金安全，防范各類風(fēng)險，確保資金的安全存儲和準(zhǔn)確流轉(zhuǎn)。3.規(guī)范性原則：規(guī)范帳戶管理流程，明確各環(huán)節(jié)的操作要求和責(zé)任，保證帳戶管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。4.效益性原則：在確保資金安全的前提下，優(yōu)化帳戶資金配置，提高資金使用效率，降低資金成本。帳戶開立開立依據(jù)單位帳戶的開立應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，按照國家法律法規(guī)和金融機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定辦理。開立帳戶前，需經(jīng)公司相關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)審批同意。開戶銀行選擇1.綜合考慮銀行的信譽、服務(wù)質(zhì)量、資金安全性、結(jié)算便利性以及與公司業(yè)務(wù)的契合度等因素，選擇合適的開戶銀行。2.對擬合作的銀行進行盡職調(diào)查，了解其經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、風(fēng)險管理能力等，評估其是否具備為公司提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的能力。開戶資料準(zhǔn)備1.營業(yè)執(zhí)照正本及副本復(fù)印件。2.組織機構(gòu)代碼證正本及副本復(fù)印件（已辦理“三證合一”的企業(yè)無需提供）。3.稅務(wù)登記證正本及副本復(fù)印件（已辦理“三證合一”的企業(yè)無需提供）。4.法定代表人身份證明書及身份證復(fù)印件。5.授權(quán)委托書（如有授權(quán)辦理開戶業(yè)務(wù)）及被授權(quán)人身份證復(fù)印件。6.單位公章、財務(wù)專用章、法定代表人私章。7.銀行要求提供的其他相關(guān)資料。開戶流程1.申請部門或分支機構(gòu)填寫《單位帳戶開戶申請表》，詳細說明開戶銀行、帳戶類型、用途等信息，并提交開戶資料。2.申請表經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對申請資料進行審核，確保資料齊全、真實、有效。審核通過后，安排專人前往選定的開戶銀行辦理開戶手續(xù)。4.開戶銀行對提交的資料進行審核，審核無誤后為公司開立單位帳戶，并出具開戶許可證等相關(guān)證明文件。5.財務(wù)部門收到開戶銀行出具的證明文件后，進行妥善保管，并及時將開戶信息錄入公司財務(wù)管理系統(tǒng)。帳戶使用資金收付管理1.單位帳戶的資金收付應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)、公司財務(wù)制度以及相關(guān)業(yè)務(wù)流程辦理。所有資金收付業(yè)務(wù)必須有真實、合法的交易背景和有效憑證。2.收款業(yè)務(wù)應(yīng)及時入賬，確保資金安全、準(zhǔn)確到賬。對于收到的款項，應(yīng)認(rèn)真核對收款單位、金額、用途等信息，如有疑問應(yīng)及時與付款方溝通核實。3.付款業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，按照規(guī)定的審批流程進行審批。審批通過后，由財務(wù)人員根據(jù)審批意見辦理付款手續(xù)。付款時應(yīng)認(rèn)真核對付款金額、收款單位、付款用途等信息，確保付款信息準(zhǔn)確無誤。支票管理1.支票由財務(wù)部門專人負責(zé)購買、保管和使用。支票的購買應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要，限量購買，并建立支票購買登記制度。2.支票的保管應(yīng)存放在專用保險柜中，確保安全。支票的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進行，填寫支票時應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容完整、大小寫金額一致，并加蓋單位公章、財務(wù)專用章和法定代表人私章。3.作廢支票應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并與存根聯(lián)一并妥善保管，定期裝訂成冊，按規(guī)定年限保存。銀行匯票、本票管理1.銀行匯票、本票的辦理應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要，由業(yè)務(wù)部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。2.銀行匯票、本票的保管和使用應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保票據(jù)安全、有效。使用銀行匯票、本票時，應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確的信息，并在規(guī)定的期限內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)。3.未使用的銀行匯票、本票應(yīng)及時辦理退票或注銷手續(xù)，避免資金損失。網(wǎng)上銀行管理1.網(wǎng)上銀行是公司辦理資金收付業(yè)務(wù)的重要渠道，應(yīng)加強安全管理，確保網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。2.網(wǎng)上銀行操作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，妥善保管個人用戶名、密碼等信息，不得泄露給他人。操作人員在操作網(wǎng)上銀行時，應(yīng)認(rèn)真核對交易信息，確保操作的準(zhǔn)確性和安全性。3.定期對網(wǎng)上銀行交易記錄進行核對和審查，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常交易情況。如發(fā)現(xiàn)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)存在安全隱患或異常情況，應(yīng)立即采取措施，暫停使用網(wǎng)上銀行，并及時向銀行和公司相關(guān)部門報告。帳戶變更變更情形單位帳戶發(fā)生以下情形之一的，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)：1.單位名稱、法定代表人、地址等基本信息變更。2.帳戶類型變更，如基本帳戶變更為一般帳戶、專用帳戶等。3.開戶銀行變更。4.其他需要變更的事項。變更流程1.申請變更部門或分支機構(gòu)填寫《單位帳戶變更申請表》，詳細說明變更事項及原因，并提交相關(guān)證明文件。2.申請表經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對申請資料進行審核，審核通過后，安排專人前往開戶銀行辦理變更手續(xù)。4.開戶銀行對提交的變更資料進行審核，審核無誤后辦理帳戶變更手續(xù)，并出具相關(guān)證明文件。5.財務(wù)部門收到開戶銀行出具的證明文件后，進行妥善保管，并及時將變更信息錄入公司財務(wù)管理系統(tǒng)。帳戶撤銷撤銷情形單位帳戶發(fā)生以下情形之一的，應(yīng)及時辦理撤銷手續(xù)：1.單位因合并、分立、解散、破產(chǎn)等原因終止經(jīng)營。2.帳戶不再使用，如業(yè)務(wù)終止、帳戶閑置等。3.其他需要撤銷帳戶的情形。撤銷流程1.申請撤銷部門或分支機構(gòu)填寫《單位帳戶撤銷申請表》，詳細說明撤銷原因，并提交相關(guān)證明文件。2.申請表經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對申請資料進行審核，審核通過后，安排專人前往開戶銀行辦理撤銷手續(xù)。4.辦理撤銷手續(xù)前，應(yīng)確保帳戶內(nèi)資金已全部結(jié)清，無未處理的業(yè)務(wù)。如有未結(jié)清的資金或業(yè)務(wù)，應(yīng)先進行清理和處理。5.開戶銀行對提交的撤銷資料進行審核，審核無誤后辦理帳戶撤銷手續(xù)，并收回開戶許可證等相關(guān)證明文件。6.財務(wù)部門收到開戶銀行出具的撤銷證明文件后，進行妥善保管，并及時將撤銷信息錄入公司財務(wù)管理系統(tǒng)。帳戶日常管理銀行對帳1.財務(wù)部門應(yīng)定期與開戶銀行進行對帳，確保公司銀行存款帳面余額與銀行對帳單余額一致。對帳周期一般為每月一次，如有特殊情況可適當(dāng)增加對帳次數(shù)。2.對帳工作應(yīng)由專人負責(zé)，通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)、銀行對帳單等方式進行核對。核對時應(yīng)認(rèn)真核對每一筆交易記錄，包括交易日期、金額、摘要等信息，如有不符應(yīng)及時查明原因，并編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。3.《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》應(yīng)經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核簽字后，妥善保管。如發(fā)現(xiàn)銀行存款帳面余額與銀行對帳單余額存在重大差異或異常情況，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，并采取措施進行調(diào)查和處理。印鑒管理1.單位公章、財務(wù)專用章、法定代表人私章等印鑒應(yīng)分別由專人保管，不得由一人保管全部印鑒。2.印鑒保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守印鑒使用規(guī)定，確保印鑒安全。印鑒的使用必須經(jīng)過審批，填寫《印鑒使用申請表》，注明使用日期、用途、金額等信息，并經(jīng)相關(guān)負責(zé)人簽字同意后，方可使用印鑒。3.印鑒使用時應(yīng)在規(guī)定的位置加蓋印鑒，并確保印鑒清晰、完整。使用完畢后，印鑒保管人員應(yīng)及時將印鑒放回原處妥善保管。4.定期對印鑒進行檢查和核對，確保印鑒的真實性和有效性。如發(fā)現(xiàn)印鑒損壞、丟失等情況，應(yīng)及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取措施進行處理。帳戶監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全帳戶監(jiān)控機制，對單位帳戶的資金流動情況進行實時監(jiān)控。通過財務(wù)管理系統(tǒng)、網(wǎng)上銀行系統(tǒng)等工具，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警異常資金交易行為。2.監(jiān)控內(nèi)容包括帳戶余額變動情況、大額資金收付情況、頻繁交易情況、異常交易對手等。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時進行調(diào)查核實，并采取