出納員工管理辦法一、總則1.目的本辦法旨在規(guī)范公司出納員工的管理，確保公司資金安全、高效運作，明確出納工作職責與流程，提高工作質量與效率，保障公司財務工作的順利開展。2.適用范圍本辦法適用于公司全體出納員工。3.基本原則合規(guī)性原則：嚴格遵守國家相關法律法規(guī)、財經(jīng)紀律以及公司財務制度，確保所有出納工作合法合規(guī)。準確性原則：認真細致地處理每一筆資金業(yè)務，保證賬目記錄準確無誤，資金收付安全準確。保密性原則：對公司財務信息、資金狀況等嚴格保密，不得泄露給無關人員。及時性原則：及時辦理資金收付、結算等業(yè)務，不得拖延，確保公司資金流轉順暢。二、崗位職責1.資金收付管理負責辦理公司現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格按照規(guī)定審核原始憑證，確保憑證真實、合法、準確、完整。根據(jù)審核無誤的原始憑證，及時編制記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金不得超過核定限額，不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫。負責銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)并解決未達賬項問題。2.票據(jù)管理妥善保管各種支票、匯票、本票等票據(jù)，建立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、領用日期、用途、金額、簽收人等信息。按照規(guī)定開具支票，確保支票內(nèi)容填寫齊全、準確，加蓋預留銀行印鑒清晰、規(guī)范。對作廢票據(jù)要加蓋“作廢”戳記，妥善保管，定期裝訂成冊，按規(guī)定進行銷毀。3.資金安全管理負責公司資金的安全保管，確?，F(xiàn)金、票據(jù)、印章等存放安全，防止發(fā)生被盜、丟失等事故。加強對保險柜等安全設施的管理，定期檢查密碼和鑰匙的保管情況，確保其安全性。嚴格執(zhí)行雙人保管、雙人使用印章制度，確保印章使用安全。4.財務報銷審核協(xié)助財務主管對公司各項費用報銷進行初步審核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及審批手續(xù)是否齊全。對不符合規(guī)定的報銷憑證，及時與報銷人溝通，說明原因并要求其補充或更正相關資料。5.其他工作完成領導交辦的其他臨時性財務工作任務，積極配合其他部門做好相關財務支持工作。定期向上級匯報資金收支情況、銀行賬戶余額等財務信息，為公司財務管理提供準確的數(shù)據(jù)支持。三、工作流程1.現(xiàn)金收付流程收款流程業(yè)務人員將現(xiàn)金收入交給出納，出納應在收到現(xiàn)金的同時開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋財務專用章。出納對收款收據(jù)進行編號，將收據(jù)記賬聯(lián)作為記賬憑證的附件，登記現(xiàn)金日記賬。每日下班前，出納應將當日收取的現(xiàn)金存入銀行，并在現(xiàn)金日記賬上記錄存款日期和金額。付款流程經(jīng)辦人填寫現(xiàn)金付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關原始憑證。付款申請單經(jīng)部門負責人、財務主管、總經(jīng)理審批后交給出納。出納審核付款申請單及原始憑證無誤后，按照審批金額支付現(xiàn)金，并在付款申請單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。出納根據(jù)付款申請單和原始憑證編制記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬。2.銀行結算流程收款流程收到銀行進賬單、收款通知等收款憑證后，出納應及時核對憑證信息與業(yè)務內(nèi)容是否一致。核對無誤后，出納在收款憑證上加蓋“銀行收訖”章，并登記銀行存款日記賬。將收款憑證傳遞給會計人員進行賬務處理。付款流程經(jīng)辦人填寫銀行付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位、付款方式（支票、電匯、網(wǎng)銀等）等信息，并附上相關原始憑證。付款申請單經(jīng)部門負責人、財務主管、總經(jīng)理審批后交給出納。出納審核付款申請單及原始憑證無誤后，根據(jù)付款方式進行操作：支票付款：填寫支票，在支票上加蓋預留銀行印鑒，將支票存根作為記賬憑證的附件，登記銀行存款日記賬。電匯付款：通過網(wǎng)上銀行或銀行柜臺辦理電匯業(yè)務，打印電匯回單作為記賬憑證的附件，登記銀行存款日記賬。網(wǎng)銀付款：按照網(wǎng)上銀行操作流程進行付款操作，打印付款回單作為記賬憑證的附件，登記銀行存款日記賬。將付款憑證傳遞給會計人員進行賬務處理。3.票據(jù)管理流程票據(jù)領用流程經(jīng)辦人填寫票據(jù)領用單，注明領用票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量等信息。票據(jù)領用單經(jīng)部門負責人審批后交給出納。出納根據(jù)審批后的票據(jù)領用單發(fā)放票據(jù)，并在票據(jù)登記簿上記錄領用日期、領用人、票據(jù)種類、號碼、數(shù)量等信息。票據(jù)使用流程經(jīng)辦人按照規(guī)定使用票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容填寫準確、完整，加蓋印章清晰、規(guī)范。使用完畢的票據(jù)存根應及時交給出納，出納核對票據(jù)存根與實際使用情況是否一致。票據(jù)保管流程出納將未使用的票據(jù)存放在保險柜中妥善保管，定期檢查票據(jù)的數(shù)量和完整性。對已使用完畢的票據(jù)存根，應按照規(guī)定的期限進行裝訂成冊，妥善保管，以備查閱。票據(jù)作廢流程因填寫錯誤、票據(jù)過期等原因需要作廢票據(jù)時，經(jīng)辦人應在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據(jù)交給出納。出納核對作廢票據(jù)與票據(jù)登記簿記錄一致后，在票據(jù)登記簿上注明作廢日期，并將作廢票據(jù)單獨裝訂成冊，按規(guī)定進行銷毀。4.財務報銷審核流程報銷人填寫報銷憑證：報銷人按照公司財務制度的要求，填寫費用報銷單或差旅費報銷單等報銷憑證，注明報銷事由、金額、日期、附件張數(shù)等信息，并附上相關原始憑證。部門負責人審批：報銷人所在部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽署審批意見。財務主管審核：財務主管對報銷憑證的合法性、完整性以及審批手續(xù)是否齊全進行審核，重點審核報銷金額是否符合規(guī)定、原始憑證是否真實有效等?？偨?jīng)理審批：總經(jīng)理對重大費用報銷事項進行最終審批。出納付款：經(jīng)各級審批通過的報銷憑證交給出納，出納審核無誤后按照規(guī)定支付報銷款項，并在報銷憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。四、工作規(guī)范1.憑證處理規(guī)范原始憑證應真實、合法、有效，內(nèi)容完整，不得涂改、挖補。如發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤，應由出具單位重開或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。記賬憑證應按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，摘要清晰、準確，會計科目使用正確，金額計算無誤，附件齊全。記賬憑證應連續(xù)編號，不得跳號、重號。填制記賬憑證時發(fā)生錯誤，應當重新填制。2.賬目登記規(guī)范現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬應使用訂本式賬簿，按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記，不得跳行、隔頁。日記賬應做到日清月結，每日終了應結出余額，并與實際庫存現(xiàn)金或銀行對賬單余額進行核對，確保賬實相符。登記賬目時，應使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。3.印章管理規(guī)范財務專用章和法人章應分別由專人保管，不得由一人兼管。印章保管人應嚴格按照規(guī)定用途使用印章，不得擅自將印章交他人使用。使用印章時，應填寫印章使用登記表，注明使用日期、用途、金額、批準人等信息，并經(jīng)相關負責人審批后加蓋印章。印章使用完畢后，應及時歸還原保管人妥善保管，不得隨意放置。4.票據(jù)使用規(guī)范嚴格按照票據(jù)管理規(guī)定使用各種票據(jù)，不得轉借、轉讓、代開票據(jù)。開具票據(jù)時，應按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，做到字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。票據(jù)存根應妥善保管，不得擅自銷毀，以備稅務機關等部門檢查。5.財務報銷規(guī)范報銷人應按照公司財務制度規(guī)定的報銷范圍和標準進行報銷，不得虛報、多報費用。報銷憑證應真實、合法、有效，原始憑證應與報銷內(nèi)容相符，不得使用虛假發(fā)票等違規(guī)憑證報銷。報銷審批手續(xù)應齊全，各級審批人應認真履行審批職責，不得敷衍了事。五、培訓與發(fā)展1.培訓計劃公司定期組織出納員工參加財務知識、業(yè)務技能等方面的培訓，培訓內(nèi)容包括國家財經(jīng)法規(guī)、公司財務制度、會計核算、資金管理、票據(jù)管理等。根據(jù)出納員工的崗位需求和個人發(fā)展情況，制定個性化的培訓計劃，確保培訓的針對性和實效性。2.培訓方式內(nèi)部培訓：由公司財務主管或資深會計人員擔任培訓講師，對出納員工進行內(nèi)部培訓，分享工作經(jīng)驗和業(yè)務知識。外部培訓：選派優(yōu)秀出納員工參加外部專業(yè)機構組織的培訓課程或研討會，拓寬視野，學習先進的財務管理理念和方法。在線學習：鼓勵出納員工利用網(wǎng)絡學習平臺，自主學習財務相關知識，不斷提升自身業(yè)務水平。3.職業(yè)發(fā)展為出納員工提供明確的職業(yè)發(fā)展路徑，根據(jù)其工作表現(xiàn)和能力水平，可晉升為會計、財務主管等職位。建立公平公正的績效考核機制，對出納員工的工作業(yè)績、工作態(tài)度、專業(yè)能力等進行全面考核，為其職業(yè)發(fā)展提供依據(jù)。鼓勵出納員工參加各類財務專業(yè)資格考試，如會計從業(yè)資格證、初級會計職稱、中級會計職稱等，對取得相關資格證書的員工給予一定的獎勵。六、績效考核1.考核指標工作業(yè)績（60%）資金收付準確性：考核現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務的處理準確性，以資金差錯率為考核指標。賬目登記及時性：考核現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記是否及時，以記賬延遲天數(shù)為考核指標。票據(jù)管理規(guī)范性：考核票據(jù)的領用、使用、保管、作廢等環(huán)節(jié)是否規(guī)范，以票據(jù)違規(guī)次數(shù)為考核指標。財務報銷審核通過率：考核對財務報銷憑證的審核工作質量，以報銷審核通過率為考核指標。工作態(tài)度（20%）工作責任心：考核出納員工對工作的認真負責程度，以工作失誤次數(shù)為考核指標。團隊協(xié)作精神：考核出納員工與其他部門及同事之間的協(xié)作配合情況，以同事評價得分和部門滿意度為考核指標。工作積極性：考核出納員工主動工作、積極解決問題的能力，以主動完成工作任務次數(shù)和提出合理化建議數(shù)量為考核指標。專業(yè)能力（20%）財務知識掌握程度：考核出納員工對國家財經(jīng)法規(guī)、公司財務制度、會計核算等財務知識的掌握情況，以專業(yè)知識考試成績?yōu)榭己酥笜?。業(yè)務技能水平：考核出納員工的資金收付、票據(jù)管理、財務軟件操作等業(yè)務技能水平，以實際業(yè)務操作考核成績?yōu)榭己酥笜恕?.考核周期績效考核周期為每季度一次，每季度末進行考核評分。3.考核結果應用考核結果與績效獎金掛鉤，根據(jù)考核得分確定績效獎金發(fā)放比例。對于考核優(yōu)秀的出納員工，給予表彰和獎勵，如晉升、加薪、榮譽證書等。對于考核不稱職的出納員工，進行誡勉談話、培訓輔導或調整工作崗位，如連續(xù)兩個季度考核不稱職，公司將予以辭退。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財務主管定期對出納工作進行檢查，包括賬目核對、票據(jù)盤點、印章使用情況檢查等