信用管理辦法落地一、總則（一）目的為加強公司信用管理，規(guī)范信用行為，防范信用風險，維護公司合法權益，促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展，依據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門、各分支機構以及全體員工在業(yè)務經營、財務管理、合同簽訂與履行等活動中涉及的信用管理工作。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及政策要求，確保信用管理工作合法合規(guī)。2.風險防控原則：以防范信用風險為核心，建立健全信用風險識別、評估、監(jiān)測和控制機制，有效降低信用風險。3.全面管理原則：涵蓋公司業(yè)務活動的全過程，對信用信息進行全面收集、整理、分析和應用，實現(xiàn)信用管理的全方位覆蓋。4.動態(tài)調整原則：根據公司內外部環(huán)境變化及業(yè)務發(fā)展需求，及時調整信用管理策略和措施，確保信用管理的有效性和適應性。二、信用管理職責分工（一）信用管理部門1.負責制定和完善公司信用管理制度、流程和標準，并組織實施。2.收集、整理、分析和評估客戶及合作方的信用信息，建立信用檔案。3.對業(yè)務活動中的信用風險進行識別、預警和監(jiān)控，提出風險防控建議。4.參與合同評審，對合同中的信用條款進行審核，并跟蹤合同履行情況。5.負責與外部信用評級機構、征信機構等進行溝通與合作，開展信用評級、信用報告查詢等工作。6.協(xié)助處理公司信用糾紛和違約事件，維護公司合法權益。（二）業(yè)務部門1.在業(yè)務拓展過程中，負責對客戶及合作方的信用狀況進行初步調查和評估，并及時向信用管理部門提供相關信息。2.按照信用管理部門的要求，落實信用風險防控措施，確保業(yè)務活動在信用風險可控的前提下開展。3.負責合同的起草、簽訂和履行，嚴格執(zhí)行合同中的信用條款，及時反饋合同履行過程中的異常情況。4.配合信用管理部門開展信用管理工作，協(xié)助處理信用糾紛和違約事件。（三）財務部門1.負責審核客戶及合作方的財務狀況和信用額度申請，提供財務數據支持。2.對公司應收賬款進行管理，定期與業(yè)務部門核對賬目，督促款項回收，防范壞賬風險。3.協(xié)助信用管理部門開展信用風險評估工作，提供財務分析報告和風險預警信息。4.參與公司信用政策的制定和調整，從財務管理角度提出意見和建議。（四）法務部門1.負責審查公司信用管理制度、合同條款等法律文件，確保其合法合規(guī)。2.為公司信用管理工作提供法律咨詢和支持，協(xié)助處理信用糾紛和違約事件，維護公司合法權益。3.參與重大信用風險事件的處理，提供法律解決方案和建議。（五）其他部門各部門應按照公司信用管理要求，做好本部門相關業(yè)務活動中的信用管理工作，配合信用管理部門完成各項信用管理任務。三、信用信息收集與管理（一）信用信息來源1.內部信息：包括公司業(yè)務系統(tǒng)記錄的客戶交易信息、財務報表、合同履行情況、內部評價等。2.外部信息：包括政府部門公開信息、行業(yè)協(xié)會信息、信用評級機構報告、征信機構信用報告、媒體報道、第三方調查機構信息等。（二）信用信息收集渠道1.業(yè)務部門收集：業(yè)務人員在日常業(yè)務活動中，通過與客戶及合作方的溝通、交易記錄等方式收集信用信息，并及時反饋給信用管理部門。2.網絡搜索：利用互聯(lián)網搜索引擎、專業(yè)數據庫等工具，收集客戶及合作方的公開信用信息。3.合作機構提供：與信用評級機構、征信機構、行業(yè)協(xié)會等合作，獲取相關信用信息報告。4.政府部門獲?。喊凑找?guī)定程序，向政府相關部門申請查詢客戶及合作方的行政許可、行政處罰、司法判決等信用信息。（三）信用信息內容1.基本信息：包括客戶及合作方的注冊登記信息、法定代表人信息、聯(lián)系方式等。2.財務信息：如資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表數據，以及財務指標分析、信用等級評定等。3.經營信息：涵蓋經營范圍、經營業(yè)績、市場份額、行業(yè)地位等。4.信用記錄：包括銀行貸款記錄、信用卡使用記錄、合同履行情況、違約記錄、涉訴情況等。5.其他信息：如媒體報道、行業(yè)評價、社會聲譽等與信用相關的信息。（四）信用信息整理與分析1.信用管理部門對收集到的信用信息進行分類、整理和歸檔，建立完整的信用檔案。2.運用科學的分析方法和模型，對信用信息進行深入分析，評估客戶及合作方的信用狀況和風險程度。分析內容包括信用評分、信用等級評定、違約概率預測、風險預警等。3.根據信用分析結果，繪制信用狀況圖表，直觀展示客戶及合作方的信用變化趨勢，為信用決策提供依據。（五）信用信息更新與維護1.建立信用信息動態(tài)更新機制，定期對信用檔案進行更新，確保信用信息的及時性、準確性和完整性。2.業(yè)務部門在業(yè)務活動中發(fā)現(xiàn)客戶及合作方信用狀況發(fā)生變化時，應及時向信用管理部門報告，信用管理部門核實后進行相應更新。3.每半年對信用信息進行一次全面審查，清理過期、無效信息，補充新的重要信息。四、信用風險評估與預警（一）信用風險評估指標體系1.財務指標：如資產負債率、流動比率、速動比率、營業(yè)收入增長率、凈利潤率等，反映客戶及合作方的財務健康狀況和償債能力。2.經營指標：包括市場份額、客戶滿意度、產品質量合格率、經營穩(wěn)定性等，評估其經營能力和市場競爭力。3.信用記錄指標：涵蓋逾期次數、違約金額、涉訴案件數量等，體現(xiàn)信用歷史表現(xiàn)。4.行業(yè)指標：結合行業(yè)平均水平、行業(yè)發(fā)展趨勢等，分析客戶及合作方在行業(yè)中的地位和發(fā)展前景。（二）信用風險評估方法1.定性評估法：通過對客戶及合作方的經營管理水平、市場競爭力、信用記錄等方面進行綜合分析和判斷，給出定性的信用評價。2.定量評估法：運用數學模型和統(tǒng)計方法，對信用風險評估指標進行量化計算，得出信用評分和信用等級。3.綜合評估法：將定性評估和定量評估相結合，全面、客觀地評估客戶及合作方的信用風險程度。（三）信用等級劃分根據信用風險評估結果，將客戶及合作方劃分為不同的信用等級，如AAA級（信用優(yōu)秀）、AA級（信用良好）、A級（信用較好）、BBB級（信用一般）、BB級（信用較差）、B級（信用差）、CCC級（信用很差）、CC級（信用極差）、C級（無信用）等。信用等級劃分標準根據行業(yè)特點和公司實際情況制定，并定期進行調整。（四）信用風險預警1.建立信用風險預警機制，設定信用風險預警指標和閾值。當客戶及合作方的信用信息出現(xiàn)異常變化，達到預警指標閾值時，及時發(fā)出預警信號。2.預警信號分為紅色預警（高風險）、橙色預警（較高風險）、黃色預警（中度風險）、藍色預警（較低風險）等。信用管理部門根據預警信號的級別，采取相應的風險防控措施。3.定期對信用風險預警情況進行總結分析，評估預警機制的有效性，不斷完善預警指標和閾值，提高預警的準確性和及時性。五、信用政策制定與執(zhí)行（一）信用政策內容1.信用額度：根據客戶及合作方的信用等級、經營狀況、財務實力等因素，確定給予其的信用額度上限，包括應收賬款額度、信用貸款額度等。2.信用期限：明確客戶及合作方可以享受的最長信用期限，即在規(guī)定期限內無需支付款項。信用期限的設定應綜合考慮行業(yè)慣例、市場競爭情況、客戶信用狀況等因素。3.信用條件：如現(xiàn)金折扣、商業(yè)折扣等，鼓勵客戶及合作方提前付款或按時付款，以優(yōu)化公司資金流。4.信用審批流程：規(guī)定信用額度申請、審批的具體流程和責任部門，確保信用審批的規(guī)范、公正和高效。（二）信用政策制定程序1.信用管理部門根據公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、市場環(huán)境變化以及信用風險狀況，提出信用政策調整建議。2.組織財務部門、業(yè)務部門、法務部門等相關部門進行討論和論證，充分聽取各部門意見。3.將信用政策調整建議提交公司管理層審批，經批準后正式發(fā)布實施。（三）信用政策執(zhí)行與監(jiān)督1.業(yè)務部門在與客戶及合作方開展業(yè)務活動時，嚴格按照公司信用政策執(zhí)行，不得擅自突破信用額度、延長信用期限或變更信用條件。2.信用管理部門定期對信用政策執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促相關部門整改。3.建立信用政策執(zhí)行情況考核機制，將信用政策執(zhí)行情況納入部門和個人績效考核體系，對執(zhí)行不力的部門和個人進行問責。六、合同信用管理（一）合同信用條款審核1.業(yè)務部門在起草合同文本時，應明確信用條款，包括付款方式、付款期限、違約責任等，并提交信用管理部門審核。2.信用管理部門從信用風險防控角度對合同信用條款進行審核，提出修改意見和建議，確保合同信用條款合法合規(guī)、公平合理、風險可控。3.法務部門對合同整體進行法律審查，確保合同符合法律法規(guī)要求，保障公司合法權益。（二）合同簽訂與履行跟蹤1.合同簽訂前，業(yè)務部門應確?？蛻艏昂献鞣揭淹ㄟ^信用審批，符合公司信用政策要求。2.合同簽訂后，業(yè)務部門負責跟蹤合同履行情況，及時掌握客戶及合作方的付款進度、貨物交付情況等，發(fā)現(xiàn)異常及時向信用管理部門報告。3.信用管理部門對合同履行過程中的信用風險進行監(jiān)控，根據合同履行情況調整信用政策和風險防控措施。（三）合同變更與解除管理1.如因市場變化、客戶需求調整等原因需要變更合同信用條款，業(yè)務部門應提出變更申請，經信用管理部門、法務部門審核，公司管理層批準后辦理變更手續(xù)。2.對于無法繼續(xù)履行或存在重大信用風險的合同，業(yè)務部門應及時提出解除合同申請，按照公司規(guī)定程序辦理解除手續(xù)，并采取相應的風險處置措施，如追收款項、追究違約責任等。七、應收賬款管理（一）應收賬款賬齡分析1.財務部門定期對應收賬款進行賬齡分析，按照賬齡長短將應收賬款分為不同類別，如1個月以內、13個月、36個月、612個月、1年以上等。2.通過賬齡分析，了解應收賬款的分布情況和逾期狀況，為制定催款策略和評估壞賬風險提供依據。（二）應收賬款催收措施1.業(yè)務部門負責對應收賬款進行催收，根據賬齡和客戶信用狀況，采取不同的催收方式，如電話催收、郵件催收、上門催收、律師函催收等。2.信用管理部門協(xié)助業(yè)務部門開展催收工作，提供信用信息支持和催收建議，對重大應收賬款催收事項進行協(xié)調和跟蹤。3.對于逾期時間較長、金額較大的應收賬款，經公司批準后，可委托專業(yè)催收機構進行催收或通過法律途徑解決。（三）壞賬管理1.財務部門定期對應收賬款進行減值測試，對于符合壞賬確認條件的應收賬款，按照公司財務制度計提壞賬準備。2.建立壞賬核銷制度，明確壞賬核銷的條件、審批程序和賬務處理方法。對于已核銷的壞賬，仍應保留追索權，并繼續(xù)進行催收。3.對壞賬形成原因進行分析總結，提出改進措施，加強應收賬款管理，降低壞賬風險。八、信用獎懲制度（一）信用獎勵1.對于信用狀況良好、嚴格遵守公司信用政策、積極配合公司信用管理工作的客戶及合作方，給予一定的信用獎勵，如增加信用額度、延長信用期限、提供更優(yōu)惠的信用條件等。2.對在信用管理工作中表現(xiàn)