兵團預算管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為了加強兵團預算管理，規(guī)范預算編制、執(zhí)行、調(diào)整和監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，保障兵團各項事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務管理制度，結合兵團實際，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于兵團各級機關、企事業(yè)單位及其他納入預算管理的組織（以下統(tǒng)稱“預算單位”）。（三）基本原則1.合法性原則預算編制、執(zhí)行、調(diào)整等各項活動必須符合國家法律法規(guī)和兵團的相關規(guī)定。2.完整性原則全面反映預算單位的各項收入和支出，不得隱瞞或漏報。3.真實性原則以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映預算收支情況，不得虛報、瞞報。4.統(tǒng)籌兼顧原則統(tǒng)籌安排各項資金，合理確定各項支出的比例和結構，優(yōu)先保障重點項目和民生支出。5.績效導向原則強化預算績效管理，提高資金使用效益，注重預算執(zhí)行結果與績效目標的匹配度。二、預算管理職責（一）兵團財務部門職責1.負責制定兵團預算管理制度和辦法，并組織實施。2.匯總編制兵團年度預算草案，報兵團黨委、兵團批準后下達執(zhí)行。3.組織和監(jiān)督兵團預算的執(zhí)行，定期向兵團黨委、兵團報告預算執(zhí)行情況。4.負責預算調(diào)整的審核和報批工作。5.指導和監(jiān)督預算單位的預算管理工作。（二）預算單位職責1.負責本單位預算的編制、執(zhí)行、調(diào)整和分析等工作。2.按照規(guī)定的程序和時間要求，向兵團財務部門報送本單位預算草案和相關資料。3.嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算，合理安排各項資金，確保預算目標的實現(xiàn)。4.定期向兵團財務部門報告本單位預算執(zhí)行情況，及時反饋預算執(zhí)行中的問題。5.配合兵團財務部門做好預算績效管理等相關工作。三、預算編制（一）編制依據(jù)1.國家有關法律法規(guī)和政策要求。2.兵團國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃。3.預算單位的職責和事業(yè)發(fā)展目標。4.上一年度預算執(zhí)行情況和本年度收支預測。（二）編制內(nèi)容1.收入預算包括財政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。收入預算應根據(jù)收入來源和政策變化等因素，合理預測。2.支出預算分為基本支出預算和項目支出預算?；局С鲱A算包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。人員經(jīng)費應按照國家和兵團規(guī)定的工資福利政策、標準編制；公用經(jīng)費應根據(jù)單位的工作任務和實際需要，按照相關定額標準編制。項目支出預算根據(jù)兵團事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和單位工作重點，明確項目名稱、項目內(nèi)容、項目實施計劃、項目資金來源及金額等。項目支出預算應進行充分的可行性研究和論證，確保項目的必要性和合理性。（三）編制程序1.準備階段預算單位按照兵團財務部門的要求，收集、整理編制預算所需的基礎資料，對本年度預算執(zhí)行情況進行分析總結。2.編制階段預算單位根據(jù)編制依據(jù)和要求，結合本單位實際情況，編制本單位年度預算草案，并在規(guī)定時間內(nèi)報送兵團財務部門。3.審核階段兵團財務部門對預算單位報送的預算草案進行審核，重點審核預算編制的合法性、完整性、真實性、合理性等。對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時反饋給預算單位進行修改完善。4.匯總平衡階段兵團財務部門對各預算單位的預算草案進行匯總，結合兵團財力情況，進行綜合平衡，編制兵團年度預算草案。5.審批階段兵團年度預算草案報兵團黨委、兵團批準后，由兵團財務部門下達各預算單位執(zhí)行。四、預算執(zhí)行（一）預算執(zhí)行的總體要求1.預算單位應嚴格按照批準的預算組織收入和安排支出，確保預算的嚴肅性和權威性。2.建立健全預算執(zhí)行管理制度，加強對預算執(zhí)行過程的控制和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。（二）收入執(zhí)行1.預算單位應積極組織各項收入，確保收入及時足額入庫。嚴禁截留、挪用、坐支收入等行為。2.加強對收入來源的分析和預測，及時掌握收入變化情況，采取有效措施，確保收入任務的完成。（三）支出執(zhí)行1.嚴格執(zhí)行支出預算，按照規(guī)定的用途和標準使用資金，不得擅自擴大支出范圍、提高支出標準。2.建立健全支出審批制度，明確審批流程和責任，確保支出的合規(guī)性和合理性。3.加強對支出進度的監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行情況進行分析，及時調(diào)整支出節(jié)奏，提高資金使用效率。（四）預算執(zhí)行分析1.預算單位應定期對預算執(zhí)行情況進行分析，分析內(nèi)容包括預算執(zhí)行進度、收入完成情況、支出結構變化、預算執(zhí)行差異原因等。2.通過預算執(zhí)行分析，總結經(jīng)驗教訓，發(fā)現(xiàn)存在的問題，提出改進措施和建議，為預算編制和調(diào)整提供參考依據(jù)。五、預算調(diào)整（一）調(diào)整情形1.國家政策發(fā)生重大變化，對兵團預算產(chǎn)生較大影響的。2.兵團事業(yè)發(fā)展規(guī)劃進行重大調(diào)整，需要增加或減少預算支出的。3.預算執(zhí)行過程中，因不可抗力等特殊原因，導致原預算無法執(zhí)行，需要調(diào)整預算的。4.其他需要調(diào)整預算的情形。（二）調(diào)整程序1.預算單位根據(jù)預算調(diào)整情形，提出預算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整的原因、項目、金額等，并附相關證明材料。2.預算單位將預算調(diào)整申請報兵團財務部門審核。兵團財務部門對預算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見。3.兵團財務部門將審核后的預算調(diào)整方案報兵團黨委、兵團審批。經(jīng)批準后的預算調(diào)整方案，由兵團財務部門下達各預算單位執(zhí)行。六、預算監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.預算單位應建立健全內(nèi)部預算監(jiān)督制度，加強對本單位預算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.定期對本單位預算執(zhí)行情況進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預算執(zhí)行中的違規(guī)行為。（二）外部監(jiān)督1.兵團財務部門依法對預算單位的預算管理情況進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時責令整改。2.接受審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關部門做好預算管理審計和監(jiān)督工作。七、預算績效管理（一）績效管理目標1.提高預算資金使用效益，確保預算資金能夠有效支持兵團各項事業(yè)發(fā)展目標的實現(xiàn)。2.強化預算單位的責任意識，促使預算單位更加注重資金使用效果和管理效率。（二）績效目標設定1.預算單位在編制預算時，應同時設定績效目標?？冃繕藨鞔_、具體、可衡量，并與預算資金的使用方向和預期效果相匹配。2.績效目標包括產(chǎn)出指標、效益指標和滿意度指標等。產(chǎn)出指標應明確預算資金支持項目的數(shù)量、質(zhì)量、時效等方面的要求；效益指標應反映項目實施后對經(jīng)濟、社會、環(huán)境等方面產(chǎn)生的效益；滿意度指標應體現(xiàn)服務對象對項目實施效果的滿意程度。（三）績效運行監(jiān)控1.預算單位應加強對績效目標執(zhí)行情況的監(jiān)控，及時掌握績效目標的完成進度和資金使用情況。2.定期對績效目標執(zhí)行情況進行分析評估，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施加以解決，確?？冃繕说捻樌麑崿F(xiàn)。（四）績效評價1.兵團財務部門定期組織對預算單位的預算績效管理情況進行績效評價。績效評價可采取單位自評、兵團財政評價等方式進行。2.績效評價結果作為預算安排、資金分配和政策調(diào)整的重要依據(jù)