企業(yè)庫(kù)存管理辦法一、總則1.目的為加強(qiáng)公司庫(kù)存管理，規(guī)范庫(kù)存業(yè)務(wù)流程，確保庫(kù)存物資的安全、完整，提高庫(kù)存物資的使用效率，降低庫(kù)存成本，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)的庫(kù)存管理活動(dòng)，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品、辦公用品等各類物資的庫(kù)存管理。3.基本原則準(zhǔn)確性原則：庫(kù)存記錄應(yīng)準(zhǔn)確反映物資的實(shí)際數(shù)量、價(jià)值和狀態(tài)，確保賬實(shí)相符。及時(shí)性原則：庫(kù)存業(yè)務(wù)的處理應(yīng)及時(shí)，包括物資的出入庫(kù)、盤點(diǎn)、核算等，以保證信息的時(shí)效性。安全性原則：采取有效措施確保庫(kù)存物資的安全，防止物資被盜、損壞、變質(zhì)等情況發(fā)生。效益性原則：在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常進(jìn)行的前提下，合理控制庫(kù)存水平，降低庫(kù)存成本，提高庫(kù)存資金的使用效益。二、庫(kù)存管理職責(zé)分工1.倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的收、發(fā)、存管理，包括物資的驗(yàn)收入庫(kù)、保管、發(fā)放等工作。建立庫(kù)存物資臺(tái)賬，記錄物資的出入庫(kù)情況，并定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)賬目。負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的保管和養(yǎng)護(hù)，確保物資的質(zhì)量完好，防止物資損壞、變質(zhì)等情況發(fā)生。定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理庫(kù)存管理中存在的問題。2.采購(gòu)部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和庫(kù)存狀況，編制物資采購(gòu)計(jì)劃，合理安排采購(gòu)數(shù)量和時(shí)間，避免盲目采購(gòu)造成庫(kù)存積壓。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。協(xié)助倉(cāng)儲(chǔ)部門做好物資的驗(yàn)收入庫(kù)工作，對(duì)采購(gòu)物資的質(zhì)量、數(shù)量等進(jìn)行核對(duì)。3.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排物資的領(lǐng)用，確保生產(chǎn)的順利進(jìn)行。及時(shí)向倉(cāng)儲(chǔ)部門反饋生產(chǎn)過程中物資的使用情況和需求變化，以便倉(cāng)儲(chǔ)部門合理調(diào)整庫(kù)存。協(xié)助倉(cāng)儲(chǔ)部門做好庫(kù)存物資的盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)生產(chǎn)數(shù)據(jù)和信息。4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定庫(kù)存物資的核算方法和財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理。定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門核對(duì)庫(kù)存賬目，監(jiān)督庫(kù)存物資的管理情況，確保賬實(shí)相符。參與庫(kù)存物資的盤點(diǎn)工作，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核和分析，提出改進(jìn)建議。根據(jù)庫(kù)存管理情況，進(jìn)行成本核算和分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。三、庫(kù)存物資的驗(yàn)收入庫(kù)1.到貨通知采購(gòu)部門在物資到貨前，應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)儲(chǔ)部門做好接貨準(zhǔn)備。到貨通知應(yīng)包括物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等信息。2.驗(yàn)收準(zhǔn)備倉(cāng)儲(chǔ)部門接到到貨通知后，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收工作，并根據(jù)物資的性質(zhì)和特點(diǎn)，準(zhǔn)備好相應(yīng)的驗(yàn)收工具和場(chǎng)地。3.驗(yàn)收內(nèi)容數(shù)量驗(yàn)收：核對(duì)物資的實(shí)際到貨數(shù)量與采購(gòu)合同或送貨單上的數(shù)量是否一致。質(zhì)量驗(yàn)收：按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和合同要求，對(duì)物資的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，檢查物資的外觀、規(guī)格、型號(hào)、性能等是否符合要求。包裝驗(yàn)收：檢查物資的包裝是否完好，有無(wú)破損、變形等情況。4.驗(yàn)收記錄驗(yàn)收人員應(yīng)認(rèn)真填寫驗(yàn)收記錄，詳細(xì)記錄物資的到貨時(shí)間、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量狀況、包裝情況等信息。驗(yàn)收記錄應(yīng)一式兩份，一份由倉(cāng)儲(chǔ)部門留存，作為物資入庫(kù)的依據(jù)；一份交采購(gòu)部門，作為與供應(yīng)商結(jié)算的憑證。5.入庫(kù)手續(xù)經(jīng)檢驗(yàn)合格的物資，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)手續(xù)包括填寫入庫(kù)單、辦理物資入庫(kù)登記等。入庫(kù)單應(yīng)注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、入庫(kù)日期、供應(yīng)商名稱等信息，并由驗(yàn)收人員、倉(cāng)儲(chǔ)管理人員簽字確認(rèn)。四、庫(kù)存物資的保管1.倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和庫(kù)存物資的特點(diǎn)，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、低值易耗品區(qū)等，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌。2.物資存放庫(kù)存物資應(yīng)按照類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類存放，做到擺放整齊、有序，便于查找和管理。對(duì)于有特殊要求的物資，如易燃易爆、有毒有害等物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。物資存放應(yīng)遵循先進(jìn)先出的原則，確保物資在保質(zhì)期內(nèi)得到合理使用。3.倉(cāng)庫(kù)環(huán)境管理保持倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的清潔衛(wèi)生，定期進(jìn)行清掃和消毒，防止物資受到污染?？刂苽}(cāng)庫(kù)內(nèi)的溫度、濕度等環(huán)境條件，確保物資的質(zhì)量不受影響。對(duì)于對(duì)環(huán)境條件要求較高的物資，應(yīng)配備相應(yīng)的溫濕度調(diào)節(jié)設(shè)備。加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)的安全管理，安裝必要的消防、防盜、防蟲、防潮等設(shè)施設(shè)備，確保倉(cāng)庫(kù)的安全。4.庫(kù)存物資標(biāo)識(shí)對(duì)庫(kù)存物資應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、入庫(kù)日期、保質(zhì)期等信息。對(duì)于有質(zhì)量狀態(tài)標(biāo)識(shí)要求的物資，如合格、不合格、待檢等，應(yīng)分別采用不同顏色或標(biāo)識(shí)牌進(jìn)行區(qū)分，以便于識(shí)別和管理。五、庫(kù)存物資的發(fā)放1.領(lǐng)料申請(qǐng)生產(chǎn)部門或其他部門需要領(lǐng)用庫(kù)存物資時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)料申請(qǐng)表，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.審核發(fā)放倉(cāng)儲(chǔ)部門接到領(lǐng)料申請(qǐng)表后，應(yīng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括領(lǐng)料申請(qǐng)的合理性、物資庫(kù)存情況等。審核無(wú)誤后，倉(cāng)儲(chǔ)管理人員根據(jù)領(lǐng)料申請(qǐng)表發(fā)放物資，并填寫出庫(kù)單。出庫(kù)單應(yīng)注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、出庫(kù)日期、領(lǐng)用部門等信息，并由領(lǐng)料人和倉(cāng)儲(chǔ)管理人員簽字確認(rèn)。3.限額領(lǐng)料對(duì)于一些消耗量大、領(lǐng)用頻繁的物資，如原材料等，可以實(shí)行限額領(lǐng)料制度。限額領(lǐng)料是指根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和物資消耗定額，確定各部門或各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的物資領(lǐng)用限額，倉(cāng)儲(chǔ)部門按照限額發(fā)放物資。4.超限額領(lǐng)料如因生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整或其他特殊原因需要超限額領(lǐng)料時(shí)，領(lǐng)用部門應(yīng)填寫超限額領(lǐng)料申請(qǐng)表，說明超限額領(lǐng)料的原因和數(shù)量，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批后，倉(cāng)儲(chǔ)部門方可發(fā)放物資。六、庫(kù)存盤點(diǎn)1.盤點(diǎn)計(jì)劃倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)定期制定庫(kù)存盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員分工等。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。2.盤點(diǎn)方法定期盤點(diǎn)：按照規(guī)定的時(shí)間間隔，對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行全面盤點(diǎn)。定期盤點(diǎn)一般每月或每季度進(jìn)行一次。不定期盤點(diǎn)：根據(jù)公司的實(shí)際情況，對(duì)部分庫(kù)存物資或重點(diǎn)物資進(jìn)行不定期盤點(diǎn)。不定期盤點(diǎn)一般在發(fā)生重大事故、物資被盜、庫(kù)存賬目出現(xiàn)異常等情況下進(jìn)行。實(shí)地盤點(diǎn)：盤點(diǎn)人員應(yīng)到倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行逐一清點(diǎn)，核實(shí)物資的實(shí)際數(shù)量、狀態(tài)等情況。3.盤點(diǎn)記錄盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真填寫盤點(diǎn)記錄，詳細(xì)記錄物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量、賬實(shí)差異等信息。盤點(diǎn)記錄應(yīng)一式兩份，一份由倉(cāng)儲(chǔ)部門留存，作為盤點(diǎn)結(jié)果的依據(jù)；一份交財(cái)務(wù)部門，作為賬務(wù)調(diào)整的依據(jù)。4.賬實(shí)差異處理對(duì)于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)差異，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制賬實(shí)差異報(bào)告。賬實(shí)差異報(bào)告應(yīng)包括差異的物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、差異金額、差異原因分析等內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門根據(jù)賬實(shí)差異報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。對(duì)于因管理不善等原因造成的盤虧損失，應(yīng)按照公司的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)針對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)措施，加強(qiáng)庫(kù)存管理，防止類似問題再次發(fā)生。七、庫(kù)存成本控制1.庫(kù)存成本構(gòu)成庫(kù)存成本主要包括采購(gòu)成本、存儲(chǔ)成本、缺貨成本等。采購(gòu)成本是指物資的購(gòu)買價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用、裝卸費(fèi)用等；存儲(chǔ)成本是指庫(kù)存物資占用資金的利息、倉(cāng)庫(kù)租金、保管費(fèi)用、物資損耗等；缺貨成本是指因庫(kù)存不足導(dǎo)致生產(chǎn)中斷、銷售損失等所造成的成本。2.采購(gòu)成本控制采購(gòu)部門應(yīng)通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式，選擇優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商，降低物資采購(gòu)價(jià)格。合理安排采購(gòu)數(shù)量和時(shí)間，避免盲目采購(gòu)造成庫(kù)存積壓，同時(shí)確保物資的及時(shí)供應(yīng)，降低缺貨成本。加強(qiáng)采購(gòu)合同管理，嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，確保物資的質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等符合要求。3.存儲(chǔ)成本控制倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，提高倉(cāng)庫(kù)空間利用率，降低倉(cāng)庫(kù)租金等存儲(chǔ)成本。加強(qiáng)庫(kù)存物資的保管和養(yǎng)護(hù)，減少物資損耗，降低保管費(fèi)用。定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)清理積壓物資，合理控制庫(kù)存水平，降低庫(kù)存占用資金的利息。4.缺貨成本控制生產(chǎn)部門和銷售部門應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)掌握市場(chǎng)需求變化和生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整情況，合理安排物資采購(gòu)和生產(chǎn)，避免因庫(kù)存不足導(dǎo)致缺貨。建立安全庫(kù)存制度，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)，確定合理的安全庫(kù)存水平，以應(yīng)對(duì)突發(fā)情況，降低缺貨成本。八、庫(kù)存信息化管理1.庫(kù)存管理系統(tǒng)建設(shè)公司應(yīng)建立完善的庫(kù)存管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存物資的信息化管理。庫(kù)存管理系統(tǒng)應(yīng)具備物資出入庫(kù)管理、庫(kù)存查詢、盤點(diǎn)管理、成本核算、報(bào)表生成等功能。2.數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)庫(kù)存管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。物資出入庫(kù)等業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行記錄，同時(shí)定期對(duì)庫(kù)存數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和更新。3.信息共享與協(xié)同庫(kù)存管理系統(tǒng)應(yīng)與采購(gòu)系統(tǒng)、生產(chǎn)系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)等進(jìn)行集成，實(shí)現(xiàn)信息共享和協(xié)同工作。采購(gòu)部門可以通過系統(tǒng)及時(shí)了解庫(kù)存情況，合理安排采購(gòu)計(jì)劃；生產(chǎn)部門可以根據(jù)庫(kù)存信息安排生產(chǎn)；銷售部門可以實(shí)時(shí)掌握庫(kù)存產(chǎn)品的數(shù)量和狀態(tài)，為客戶提供準(zhǔn)確的信息。九、庫(kù)存管理監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括庫(kù)存管理制度的執(zhí)行情況、庫(kù)存物資的收、發(fā)、存管理情況、庫(kù)存盤點(diǎn)情況、庫(kù)存成本控制情況等。2.考核指標(biāo)建立庫(kù)存管理考核指標(biāo)體系，對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)部門、采購(gòu)部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門的庫(kù)存管理工作進(jìn)行考核?？己酥笜?biāo)主要包括庫(kù)存準(zhǔn)確率、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、庫(kù)存成本控制率、缺貨率等。3.考核方式考核方式采用定期考核與不定期考核相結(jié)合的方式。定期考核一般每季度