托管庫管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司托管庫的管理，規(guī)范托管庫的操作流程，確保托管資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)的使用效率，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及托管庫管理的部門和人員。（三）基本原則1.安全性原則：確保托管資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)的丟失、損壞和非法挪用。2.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作，規(guī)范管理流程。3.高效性原則：提高資產(chǎn)的使用效率，減少不必要的閑置和浪費(fèi)。4.責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在托管庫管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、托管庫的定義與分類（一）定義托管庫是指公司為存放各類資產(chǎn)而設(shè)立的專門場所，包括但不限于原材料、半成品、成品、設(shè)備、工具等。（二）分類1.按資產(chǎn)類型分類：可分為原材料庫、半成品庫、成品庫、設(shè)備庫、工具庫等。2.按用途分類：可分為生產(chǎn)用庫、銷售用庫、儲備用庫等。三、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定托管庫的管理制度和操作規(guī)程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.定期對托管庫進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，確保資產(chǎn)的賬實(shí)相符。3.負(fù)責(zé)托管庫的日常管理工作，包括資產(chǎn)的出入庫登記、保管、維護(hù)等。4.協(xié)調(diào)解決托管庫管理中出現(xiàn)的問題，對違規(guī)行為進(jìn)行處理。（二）使用部門1.根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理提出資產(chǎn)的領(lǐng)用申請。2.負(fù)責(zé)本部門領(lǐng)用資產(chǎn)的使用和保管，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。3.配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)的盤點(diǎn)和清查工作。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對托管庫資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。2.定期對托管庫資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行評估，為資產(chǎn)管理提供財(cái)務(wù)支持。3.監(jiān)督資產(chǎn)管理部門的工作，對違規(guī)行為進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。（四）審計(jì)部門1.定期對托管庫的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查管理制度的執(zhí)行情況和資產(chǎn)的安全狀況。2.對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。四、入庫管理（一）資產(chǎn)入庫前的準(zhǔn)備1.采購部門應(yīng)提前通知資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)入庫的準(zhǔn)備工作，包括安排倉庫存儲空間、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)采購合同或相關(guān)文件，核對資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，確保與合同一致。（二）資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)量管理部門、資產(chǎn)管理部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對資產(chǎn)的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等進(jìn)行逐一核對，確保資產(chǎn)符合要求。3.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收報(bào)告上簽字確認(rèn)，并及時(shí)辦理入庫手續(xù)。驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，協(xié)商處理辦法。（三）入庫手續(xù)辦理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收報(bào)告，對驗(yàn)收合格的資產(chǎn)進(jìn)行入庫登記，填寫入庫單，注明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、入庫日期等信息。2.入庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)由資產(chǎn)管理部門留存，作為資產(chǎn)保管的依據(jù)；一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門，作為賬務(wù)處理的依據(jù)；一聯(lián)交采購部門，作為采購結(jié)算的依據(jù)。3.資產(chǎn)入庫后，應(yīng)按照規(guī)定的存放位置進(jìn)行擺放，并做好標(biāo)識，便于查找和管理。五、存儲管理（一）倉庫布局1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的類型、用途、存儲條件等因素，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲區(qū)域。2.倉庫應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識牌，標(biāo)明各存儲區(qū)域的名稱、存放資產(chǎn)的類別等信息。3.倉庫應(yīng)保持整潔、通風(fēng)良好，確保資產(chǎn)的存儲環(huán)境符合要求。（二）資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管工作，保管人員應(yīng)熟悉資產(chǎn)的性能和保管要求，確保資產(chǎn)的安全。2.保管人員應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。3.對于易損、易腐、易燃易爆等特殊資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行特殊保管，確保資產(chǎn)的安全。（三）庫存盤點(diǎn)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對托管庫進(jìn)行盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)的賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月、每季度或每年進(jìn)行一次。2.盤點(diǎn)前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、方法、時(shí)間等要求。3.盤點(diǎn)人員應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃，對資產(chǎn)進(jìn)行逐一清點(diǎn)，并填寫盤點(diǎn)表，注明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、存放位置等信息。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)將盤點(diǎn)表交資產(chǎn)管理部門，資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)表進(jìn)行賬實(shí)核對，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。六、出庫管理（一）資產(chǎn)領(lǐng)用申請1.使用部門因生產(chǎn)經(jīng)營需要領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，注明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、領(lǐng)用用途等信息。2.資產(chǎn)領(lǐng)用申請表應(yīng)經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，交資產(chǎn)管理部門審核。（二）資產(chǎn)領(lǐng)用審核1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的庫存情況和使用部門的申請，對資產(chǎn)領(lǐng)用申請表進(jìn)行審核。如庫存充足，且申請合理，應(yīng)予以批準(zhǔn)；如庫存不足或申請不合理，應(yīng)及時(shí)與使用部門溝通，說明情況。2.資產(chǎn)管理部門審核通過后，應(yīng)在資產(chǎn)領(lǐng)用申請表上簽字，并通知保管人員辦理資產(chǎn)出庫手續(xù)。（三）資產(chǎn)出庫手續(xù)辦理1.保管人員應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)管理部門的通知，核對資產(chǎn)領(lǐng)用申請表和資產(chǎn)領(lǐng)用人員的身份，無誤后辦理資產(chǎn)出庫手續(xù)，填寫出庫單，注明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人員等信息。2.出庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)由保管人員留存，作為資產(chǎn)出庫的依據(jù)；一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門，作為賬務(wù)處理的依據(jù)；一聯(lián)交使用部門，作為資產(chǎn)領(lǐng)用的憑證。3.資產(chǎn)出庫后，保管人員應(yīng)及時(shí)調(diào)整庫存臺賬，確保賬實(shí)相符。七、資產(chǎn)處置管理（一）資產(chǎn)處置的范圍1.閑置資產(chǎn)：指公司不再使用或暫時(shí)不需要的資產(chǎn)。2.報(bào)廢資產(chǎn)：指已達(dá)到規(guī)定使用年限或因損壞無法修復(fù)等原因不能繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.其他需要處置的資產(chǎn)：指因公司重組、改制等原因需要處置的資產(chǎn)。（二）資產(chǎn)處置的程序1.使用部門或資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查，發(fā)現(xiàn)符合處置條件的資產(chǎn)，應(yīng)填寫資產(chǎn)處置申請表，注明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、處置原因等信息。2.資產(chǎn)處置申請表應(yīng)經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等簽字確認(rèn)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)處置。對于閑置資產(chǎn)，可采取出租、出借、轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行處置；對于報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理，包括拆除、銷毀等。4.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，包括資產(chǎn)核銷、賬務(wù)處理等，并將處置結(jié)果報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)備案。（三）資產(chǎn)處置的監(jiān)督1.審計(jì)部門應(yīng)定期對資產(chǎn)處置情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資產(chǎn)處置程序是否合規(guī)，處置價(jià)格是否合理等。2.對于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，審計(jì)部門應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。八、信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，對托管庫資產(chǎn)的基本信息、出入庫情況、庫存數(shù)量、價(jià)值變動等進(jìn)行實(shí)時(shí)管理。2.資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)、采購系統(tǒng)等進(jìn)行對接，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和協(xié)同。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動時(shí)，如資產(chǎn)的入庫、出庫、盤點(diǎn)、處置等，相關(guān)人員應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行更新，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際情況一致。（三）系統(tǒng)安全管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和非法操作。2.定期對系統(tǒng)進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。如發(fā)生系統(tǒng)故障或數(shù)據(jù)丟失等情況，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行恢復(fù)。九、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對托管庫的管理情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對托管庫的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查管理制度的執(zhí)行情況和資產(chǎn)的安全狀況。3.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)不定期對托管庫的管理情況進(jìn)行檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改要求。（二）考核1.公司應(yīng)建立托管庫管理考核制度，對各