公路結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司公路項(xiàng)目結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算行為，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性，保障公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的所有公路工程項(xiàng)目的結(jié)算管理工作，包括新建公路、改建公路、公路養(yǎng)護(hù)等各類(lèi)項(xiàng)目。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則結(jié)算工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)定，確保結(jié)算過(guò)程合法合規(guī)。2.實(shí)事求是原則以實(shí)際完成的工程量、工程質(zhì)量、合同約定等為依據(jù)，如實(shí)反映項(xiàng)目成本和費(fèi)用，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。3.及時(shí)準(zhǔn)確原則結(jié)算人員應(yīng)及時(shí)收集、整理結(jié)算資料，按照規(guī)定的程序和時(shí)間要求完成結(jié)算工作，保證結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。4.權(quán)責(zé)清晰原則明確各部門(mén)和人員在結(jié)算工作中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任到人，避免推諉扯皮現(xiàn)象。二、結(jié)算流程（一）結(jié)算準(zhǔn)備1.項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)清理現(xiàn)場(chǎng)，完成剩余工程，確保工程質(zhì)量符合合同要求。2.項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集、整理結(jié)算資料，包括但不限于施工合同、工程變更通知、施工圖紙、工程量計(jì)量單、材料設(shè)備采購(gòu)發(fā)票、工程簽證單等。3.結(jié)算資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效，如有缺失或不符合要求的，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充或修正。（二）內(nèi)部審核1.項(xiàng)目部將整理好的結(jié)算資料提交給公司成本管理部門(mén)進(jìn)行初審。2.成本管理部門(mén)對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確、單價(jià)套用是否合理、費(fèi)用計(jì)取是否合規(guī)等。3.成本管理部門(mén)審核過(guò)程中如有疑問(wèn)，可要求項(xiàng)目部提供相關(guān)解釋或補(bǔ)充資料。4.成本管理部門(mén)完成初審后，出具初審意見(jiàn)，提交給公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)成本管理部門(mén)提交的初審意見(jiàn)和結(jié)算資料進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。2.財(cái)務(wù)審核主要關(guān)注資金支付情況、成本核算準(zhǔn)確性、稅務(wù)處理合規(guī)性等方面。3.財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核過(guò)程中如有問(wèn)題，可與成本管理部門(mén)和項(xiàng)目部溝通協(xié)調(diào)。4.財(cái)務(wù)管理部門(mén)完成財(cái)務(wù)審核后，出具財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)，提交給公司審計(jì)部門(mén)。（四）審計(jì)監(jiān)督1.審計(jì)部門(mén)對(duì)公路項(xiàng)目結(jié)算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保結(jié)算工作符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.審計(jì)部門(mén)可采取抽查、全面審計(jì)等方式對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行審查。3.審計(jì)部門(mén)在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。4.審計(jì)部門(mén)完成審計(jì)后，出具審計(jì)報(bào)告，作為結(jié)算的最終依據(jù)。（五）結(jié)算審批1.經(jīng)內(nèi)部審核、財(cái)務(wù)審核和審計(jì)監(jiān)督通過(guò)的結(jié)算資料，提交給公司管理層進(jìn)行審批。2.公司管理層根據(jù)審計(jì)報(bào)告和相關(guān)意見(jiàn)，對(duì)結(jié)算金額進(jìn)行最終審定。3.結(jié)算金額經(jīng)公司管理層審批通過(guò)后，方可作為項(xiàng)目最終結(jié)算依據(jù)。（六）結(jié)算支付1.項(xiàng)目部根據(jù)審批通過(guò)的結(jié)算金額，編制結(jié)算支付申請(qǐng)，提交給公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)。2.財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核結(jié)算支付申請(qǐng)無(wú)誤后，按照合同約定和公司資金管理規(guī)定進(jìn)行支付。3.支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)確保資金流向合法合規(guī)，避免出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)。三、結(jié)算資料管理（一）資料收集1.項(xiàng)目部應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)結(jié)算資料的收集工作，確保資料的及時(shí)、完整。2.結(jié)算資料收集范圍應(yīng)涵蓋項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程，包括但不限于施工前準(zhǔn)備、施工過(guò)程、竣工驗(yàn)收等階段的相關(guān)資料。（二）資料整理1.收集到的結(jié)算資料應(yīng)按照類(lèi)別進(jìn)行分類(lèi)整理，建立清晰的資料目錄。2.資料應(yīng)進(jìn)行編號(hào)、裝訂，確保資料的整齊、規(guī)范。3.對(duì)于電子資料，應(yīng)進(jìn)行備份，并建立相應(yīng)的電子檔案管理系統(tǒng)。（三）資料保管1.結(jié)算資料應(yīng)妥善保管，存放地點(diǎn)應(yīng)安全、防火、防潮、防蟲(chóng)。2.建立資料借閱制度，嚴(yán)格控制資料的借閱范圍和借閱期限。3.借閱資料時(shí)，應(yīng)辦理借閱手續(xù)，注明借閱人、借閱時(shí)間、借閱用途等信息。（四）資料歸檔1.項(xiàng)目結(jié)算完成后，結(jié)算資料應(yīng)及時(shí)歸檔，作為公司項(xiàng)目管理檔案的重要組成部分。2.歸檔資料應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類(lèi)、編號(hào)、裝訂，并移交公司檔案室統(tǒng)一保管。3.檔案室應(yīng)建立檔案查閱登記制度，方便公司內(nèi)部人員查閱和使用。四、結(jié)算人員職責(zé)（一）項(xiàng)目部職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目結(jié)算工作，制定結(jié)算計(jì)劃，明確結(jié)算工作流程和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。2.按照合同約定和相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地完成工程量計(jì)量和費(fèi)用計(jì)算工作。3.收集、整理、審核項(xiàng)目結(jié)算資料，確保資料的真實(shí)性、完整性和有效性。4.配合公司成本管理部門(mén)、財(cái)務(wù)管理部門(mén)和審計(jì)部門(mén)的結(jié)算審核工作，提供必要的解釋和說(shuō)明。5.根據(jù)審批通過(guò)的結(jié)算金額，負(fù)責(zé)與業(yè)主或相關(guān)方進(jìn)行結(jié)算款項(xiàng)的核對(duì)和催收工作。（二）成本管理部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定公司公路項(xiàng)目結(jié)算管理辦法和相關(guān)流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.對(duì)項(xiàng)目部提交的結(jié)算資料進(jìn)行初審，重點(diǎn)審查工程量計(jì)算、單價(jià)套用、費(fèi)用計(jì)取等方面的合理性和準(zhǔn)確性。3.協(xié)助項(xiàng)目部解決結(jié)算過(guò)程中遇到的成本核算問(wèn)題，提供專(zhuān)業(yè)的技術(shù)支持和指導(dǎo)。4.參與公司內(nèi)部結(jié)算審核會(huì)議，提出成本管理方面的意見(jiàn)和建議。5.定期對(duì)公司公路項(xiàng)目結(jié)算情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司成本控制和決策提供依據(jù)。（三）財(cái)務(wù)管理部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)對(duì)公路項(xiàng)目結(jié)算進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，審查資金支付情況、成本核算準(zhǔn)確性、稅務(wù)處理合規(guī)性等方面。2.參與公司內(nèi)部結(jié)算審核會(huì)議，從財(cái)務(wù)管理角度提出意見(jiàn)和建議。3.負(fù)責(zé)結(jié)算款項(xiàng)的支付管理，確保資金支付符合公司資金管理規(guī)定和合同約定。4.協(xié)助項(xiàng)目部進(jìn)行結(jié)算款項(xiàng)的核對(duì)和催收工作，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。5.負(fù)責(zé)建立和完善公司公路項(xiàng)目結(jié)算財(cái)務(wù)檔案管理制度，確保財(cái)務(wù)資料的安全、完整。（四）審計(jì)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)對(duì)公路項(xiàng)目結(jié)算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保結(jié)算工作符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.制定審計(jì)計(jì)劃，確定審計(jì)范圍和重點(diǎn)，對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行審查。3.發(fā)現(xiàn)結(jié)算過(guò)程中的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。4.出具審計(jì)報(bào)告，作為結(jié)算的最終依據(jù)，并對(duì)審計(jì)結(jié)果負(fù)責(zé)。5.定期對(duì)公司公路項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)情況進(jìn)行總結(jié)分析，為公司完善結(jié)算管理提供參考。五、結(jié)算爭(zhēng)議處理（一）爭(zhēng)議提出1.在公路項(xiàng)目結(jié)算過(guò)程中，如項(xiàng)目部、成本管理部門(mén)、財(cái)務(wù)管理部門(mén)、審計(jì)部門(mén)或與業(yè)主等相關(guān)方對(duì)結(jié)算金額、結(jié)算方式、結(jié)算資料等存在爭(zhēng)議，應(yīng)及時(shí)提出。2.爭(zhēng)議提出方應(yīng)提交書(shū)面的爭(zhēng)議說(shuō)明，詳細(xì)闡述爭(zhēng)議事項(xiàng)、理由和依據(jù)。（二）爭(zhēng)議協(xié)商1.公司內(nèi)部相關(guān)部門(mén)之間的結(jié)算爭(zhēng)議，首先由爭(zhēng)議雙方進(jìn)行協(xié)商解決。2.協(xié)商過(guò)程中，雙方應(yīng)充分溝通，提供相關(guān)證據(jù)和資料，尋求達(dá)成一致意見(jiàn)。3.協(xié)商達(dá)成一致的，應(yīng)形成書(shū)面協(xié)議，作為結(jié)算的補(bǔ)充依據(jù)。（三）爭(zhēng)議調(diào)解1.如雙方協(xié)商不成，可由公司管理層組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行調(diào)解。2.調(diào)解過(guò)程中，公司管理層應(yīng)聽(tīng)取各方意見(jiàn)，依據(jù)事實(shí)和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公正調(diào)解。3.經(jīng)調(diào)解達(dá)成一致的，應(yīng)形成書(shū)面調(diào)解協(xié)議，各方應(yīng)嚴(yán)格遵守。（四）爭(zhēng)議仲裁或訴訟1.如調(diào)解仍無(wú)法解決爭(zhēng)議，可根據(jù)合同約定或相關(guān)法律法規(guī)，申請(qǐng)仲裁或提起訴訟。2.在仲裁或訴訟過(guò)程中，公司應(yīng)積極配合，提供必要的證據(jù)和資料，維護(hù)