專項(xiàng)物資管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司專項(xiàng)物資管理，規(guī)范專項(xiàng)物資采購、驗(yàn)收、儲存、使用、核算及處置等行為，確保專項(xiàng)物資安全、完整、有效使用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及專項(xiàng)物資管理的部門和項(xiàng)目，包括但不限于專項(xiàng)工程建設(shè)、科研項(xiàng)目、應(yīng)急救援等所需物資的管理。（三）基本原則1.合法性原則：專項(xiàng)物資管理必須符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。2.計(jì)劃性原則：根據(jù)專項(xiàng)任務(wù)需求，合理編制物資采購計(jì)劃，避免盲目采購和浪費(fèi)。3.效益性原則：在保證專項(xiàng)任務(wù)順利完成的前提下，降低物資采購成本和使用成本，提高物資使用效益。4.歸口管理原則：明確各部門在專項(xiàng)物資管理中的職責(zé)，實(shí)行歸口管理，確保管理工作的協(xié)調(diào)性和統(tǒng)一性。5.全程監(jiān)控原則：對專項(xiàng)物資采購、驗(yàn)收、儲存、使用、核算及處置等全過程進(jìn)行監(jiān)控，確保物資管理規(guī)范有序。二、職責(zé)分工（一）專項(xiàng)物資管理領(lǐng)導(dǎo)小組成立公司專項(xiàng)物資管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。主要職責(zé)包括：1.審議專項(xiàng)物資管理的重大決策和制度。2.協(xié)調(diào)解決專項(xiàng)物資管理工作中的重大問題。3.監(jiān)督檢查專項(xiàng)物資管理工作的執(zhí)行情況。（二）歸口管理部門根據(jù)專項(xiàng)物資的性質(zhì)和用途，確定相應(yīng)的歸口管理部門。歸口管理部門職責(zé)如下：1.負(fù)責(zé)制定本部門專項(xiàng)物資管理的具體實(shí)施細(xì)則。2.編制專項(xiàng)物資采購計(jì)劃，經(jīng)審批后組織實(shí)施采購。3.負(fù)責(zé)專項(xiàng)物資的驗(yàn)收、儲存、發(fā)放、使用監(jiān)督及核算等日常管理工作。4.定期對專項(xiàng)物資進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。5.配合相關(guān)部門做好專項(xiàng)物資的處置工作。（三）使用部門1.根據(jù)專項(xiàng)任務(wù)需求，提出物資使用申請，明確物資規(guī)格、數(shù)量、用途等要求。2.負(fù)責(zé)專項(xiàng)物資的領(lǐng)用、使用過程中的管理，確保物資合理使用，避免浪費(fèi)和丟失。3.協(xié)助歸口管理部門做好物資的清查盤點(diǎn)工作。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)專項(xiàng)物資采購資金的預(yù)算安排和審核支付。2.對專項(xiàng)物資的采購、使用等進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督。3.參與專項(xiàng)物資的清查盤點(diǎn)工作，對盤盈、盤虧情況進(jìn)行賬務(wù)處理。（五）審計(jì)部門負(fù)責(zé)對專項(xiàng)物資管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查物資采購、使用、核算等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和效益性。三、采購管理（一）采購計(jì)劃編制1.歸口管理部門應(yīng)根據(jù)專項(xiàng)任務(wù)的進(jìn)度安排和實(shí)際需求，結(jié)合庫存情況，提前編制專項(xiàng)物資采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購時(shí)間等內(nèi)容。2.采購計(jì)劃需經(jīng)歸口管理部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。對于重大專項(xiàng)物資采購計(jì)劃，還需提交專項(xiàng)物資管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。（二）采購方式選擇1.專項(xiàng)物資采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價(jià)等。采購方式的選擇應(yīng)根據(jù)物資的性質(zhì)、金額、市場供應(yīng)情況等因素，按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定執(zhí)行。2.屬于政府采購范圍內(nèi)的專項(xiàng)物資，應(yīng)嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購。（三）采購合同簽訂1.采購部門應(yīng)與中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時(shí)將合同副本送歸口管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門備案。（四）采購驗(yàn)收1.物資到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知?dú)w口管理部門、使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購合同及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對物資的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收合格的物資，由驗(yàn)收人員簽署驗(yàn)收報(bào)告，并辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退貨、換貨等手續(xù)。四、儲存管理（一）倉庫設(shè)置1.公司應(yīng)根據(jù)專項(xiàng)物資的種類、數(shù)量等情況，合理設(shè)置倉庫。倉庫應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等條件，確保物資安全儲存。2.倉庫應(yīng)劃分不同的區(qū)域，分別存放不同類型的專項(xiàng)物資，并設(shè)置明顯的標(biāo)識牌。（二）物資入庫1.物資到貨后，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收報(bào)告辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、入庫時(shí)間等內(nèi)容。2.倉庫管理人員應(yīng)按照物資的類別、規(guī)格、型號等進(jìn)行分類存放，并建立物資臺賬，詳細(xì)記錄物資的出入庫情況。（三）物資保管1.倉庫管理人員應(yīng)定期對專項(xiàng)物資進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保物資的質(zhì)量和數(shù)量。對于易損、易變質(zhì)的物資，應(yīng)采取特殊的保管措施。2.倉庫應(yīng)保持清潔、通風(fēng)良好，溫度、濕度應(yīng)符合物資保管要求。（四）物資出庫1.使用部門領(lǐng)用專項(xiàng)物資時(shí)，應(yīng)填寫物資領(lǐng)用單，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批。2.倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)物資領(lǐng)用單辦理出庫手續(xù)，填寫出庫單。出庫單應(yīng)與物資領(lǐng)用單一致，并由領(lǐng)用人員簽字確認(rèn)。3.對于貴重、稀缺的專項(xiàng)物資，應(yīng)實(shí)行限額領(lǐng)用制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量。五、使用管理（一）使用計(jì)劃制定使用部門應(yīng)根據(jù)專項(xiàng)任務(wù)的實(shí)際需求，制定物資使用計(jì)劃，明確物資的使用時(shí)間、數(shù)量、用途等。物資使用計(jì)劃應(yīng)報(bào)歸口管理部門備案。（二）使用過程監(jiān)督1.歸口管理部門應(yīng)定期對專項(xiàng)物資的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保物資按照規(guī)定用途使用，避免浪費(fèi)和挪用。2.使用部門應(yīng)建立物資使用臺賬，詳細(xì)記錄物資的使用情況，包括使用時(shí)間、使用數(shù)量、使用人員等。（三）剩余物資管理專項(xiàng)任務(wù)完成后，使用部門應(yīng)及時(shí)清理剩余物資，并將剩余物資交回歸口管理部門。歸口管理部門應(yīng)根據(jù)物資的性質(zhì)和狀況，進(jìn)行妥善處理，可采取退庫、調(diào)劑、報(bào)廢等方式。六、核算管理（一）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度，對專項(xiàng)物資的采購、入庫、領(lǐng)用、盤盈、盤虧等情況進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。2.專項(xiàng)物資應(yīng)單獨(dú)核算，設(shè)立專項(xiàng)物資明細(xì)賬，詳細(xì)記錄物資的增減變動情況。（二）成本核算1.對于專項(xiàng)工程建設(shè)等項(xiàng)目，應(yīng)將專項(xiàng)物資成本納入項(xiàng)目成本核算范圍，準(zhǔn)確計(jì)算項(xiàng)目成本。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對專項(xiàng)物資成本進(jìn)行分析，為公司成本控制和決策提供依據(jù)。七、清查盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃公司應(yīng)定期組織專項(xiàng)物資清查盤點(diǎn)工作，制定清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員等。清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)專項(xiàng)物資管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.清查盤點(diǎn)人員應(yīng)按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃，對專項(xiàng)物資進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，并與物資臺賬進(jìn)行核對。2.清查盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤盈、盤虧報(bào)告。盤盈、盤虧報(bào)告應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、盤盈或盤虧原因等內(nèi)容。（三）清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.盤盈的專項(xiàng)物資，應(yīng)按照同類物資的市場價(jià)格入賬，并查明原因，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行相應(yīng)處理。2.盤虧的專項(xiàng)物資，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)審批后核銷；屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任，并要求責(zé)任人賠償損失。八、處置管理（一）處置原則專項(xiàng)物資處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)的合理利用和保值增值。（二）處置方式專項(xiàng)物資處置方式包括報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈等。1.報(bào)廢：對于已損壞、已過使用期限、技術(shù)落后等無法繼續(xù)使用的專項(xiàng)物資，經(jīng)鑒定后可進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢物資應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，并進(jìn)行妥善處置。2.轉(zhuǎn)讓：對于閑置或不需用的專項(xiàng)物資，可按照市場價(jià)格進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓物資應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，并簽訂轉(zhuǎn)讓合同。3.捐贈：對于符合條件的專項(xiàng)物資，可進(jìn)行捐贈。捐贈物資應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，并辦理相關(guān)手續(xù)。（三）處置程序1.歸口管理部門提出專項(xiàng)物資處置申請，填寫專項(xiàng)物資處置申請表，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、處置原因、處置方式等內(nèi)容。2.專項(xiàng)物資處置申請表經(jīng)歸口管理部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。對于重大專項(xiàng)物資處置，還需提交專項(xiàng)物資管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。3.經(jīng)審批同意后，歸口管理部門組織實(shí)施專項(xiàng)物資處置工作。處置過程中，應(yīng)做好相關(guān)記錄，并及時(shí)將處置結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。九、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對專項(xiàng)物資管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查物資采購、使用、核算、處