五級(jí)分類管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司[具體業(yè)務(wù)]的風(fēng)險(xiǎn)管理，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映資產(chǎn)質(zhì)量，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、處置和考核提供依據(jù)，特制定本五級(jí)分類管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及[相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域]的資產(chǎn)，包括但不限于貸款、應(yīng)收賬款、投資等。（三）基本原則1.真實(shí)性原則五級(jí)分類應(yīng)真實(shí)客觀地反映資產(chǎn)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況，不得掩蓋或虛報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。2.及時(shí)性原則及時(shí)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類，確保風(fēng)險(xiǎn)信息的及時(shí)傳遞和處理。3.審慎性原則充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審慎評(píng)估和分類，不得低估風(fēng)險(xiǎn)。4.動(dòng)態(tài)管理原則根據(jù)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化，及時(shí)調(diào)整分類結(jié)果，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控和管理。（四）職責(zé)分工1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定五級(jí)分類管理制度、標(biāo)準(zhǔn)和流程，組織開展五級(jí)分類工作，審核分類結(jié)果，對(duì)分類工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供資產(chǎn)相關(guān)信息，配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行分類工作，對(duì)本部門管理的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行日常監(jiān)控和分析。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)按照五級(jí)分類結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)核算和處理。4.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)五級(jí)分類工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查分類工作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。二、五級(jí)分類的定義及標(biāo)準(zhǔn)（一）正常類資產(chǎn)質(zhì)量正常，借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑資產(chǎn)本息不能按時(shí)足額償還。具體應(yīng)符合以下條件：1.借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)合理，現(xiàn)金流量充足，一直能夠正常足額償還貸款本息。2.貸款未到期，借款人有良好的還款意愿，無(wú)逾期記錄。3.本筆貸款的擔(dān)保措施有效，擔(dān)保物價(jià)值穩(wěn)定，保證人有足夠的代償能力。（二）關(guān)注類盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。具有以下特征之一的資產(chǎn)應(yīng)劃分為關(guān)注類：1.宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、市場(chǎng)等外部環(huán)境的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，但借款人能夠通過(guò)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略等方式維持正常經(jīng)營(yíng)，且有能力償還貸款本息。2.借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)一定問(wèn)題，可能影響其償債能力，但尚未對(duì)貸款本息的償還造成實(shí)質(zhì)性影響。3.借款人的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常變化，但仍處于可控范圍內(nèi)。4.本筆貸款的擔(dān)保措施存在一定瑕疵，可能影響擔(dān)保的有效性，但尚不影響貸款的足額償還。（三）次級(jí)類借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。具有以下特征之一的資產(chǎn)應(yīng)劃分為次級(jí)類：1.借款人經(jīng)營(yíng)虧損，現(xiàn)金流嚴(yán)重不足，依靠正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還貸款本息。2.借款人存在重大經(jīng)營(yíng)問(wèn)題或財(cái)務(wù)問(wèn)題，已影響到其償債能力。3.借款人的信用狀況惡化，出現(xiàn)逾期或欠息情況，且預(yù)計(jì)在短期內(nèi)難以改善。4.本筆貸款的擔(dān)保措施存在嚴(yán)重瑕疵，擔(dān)保物價(jià)值明顯下降，保證人代償能力不足。（四）可疑類借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。具有以下特征之一的資產(chǎn)應(yīng)劃分為可疑類：1.借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)停滯，無(wú)法正常償還貸款本息。2.借款人已資不抵債，財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，已無(wú)還款能力。3.借款人因重大違法違規(guī)行為被查處，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)陷入困境，無(wú)法償還貸款本息。4.貸款重組后仍不能正常歸還本息，預(yù)計(jì)損失較大。（五）損失類在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。具有以下特征之一的資產(chǎn)應(yīng)劃分為損失類：1.借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，經(jīng)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。2.借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無(wú)力償還部分或全部貸款，經(jīng)對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。3.借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，經(jīng)追償后確實(shí)無(wú)法收回的貸款。4.由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，企業(yè)訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，仍無(wú)法收回的貸款。三、五級(jí)分類的工作流程（一）信息收集業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期收集資產(chǎn)相關(guān)信息，包括借款人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、信用記錄、擔(dān)保情況等，并及時(shí)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理部門。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)收集到的信息，對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，分析借款人的還款能力和還款意愿，判斷資產(chǎn)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)程度。（三）分類初定風(fēng)險(xiǎn)管理部門按照五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行初步分類，并填寫五級(jí)分類工作底稿，詳細(xì)記錄分類依據(jù)和理由。（四）審核審批五級(jí)分類初定結(jié)果應(yīng)提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核，審核通過(guò)后報(bào)公司管理層審批。審批通過(guò)后的分類結(jié)果作為正式分類結(jié)果。（五）結(jié)果調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生變化時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)變化情況對(duì)分類結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整后的分類結(jié)果需重新履行審核審批程序。（六）檔案管理風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立五級(jí)分類檔案，將分類工作底稿、相關(guān)證明材料等歸檔保存，以備查閱和審計(jì)。四、五級(jí)分類的監(jiān)測(cè)與檢查（一）日常監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門管理資產(chǎn)的日常監(jiān)測(cè)，密切關(guān)注借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)五級(jí)分類結(jié)果進(jìn)行分析，掌握資產(chǎn)質(zhì)量動(dòng)態(tài)變化情況。（二）定期檢查公司應(yīng)定期對(duì)五級(jí)分類工作進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括分類標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況、分類流程的合規(guī)性、分類結(jié)果的準(zhǔn)確性等。審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)五級(jí)分類工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保分類工作符合法律法規(guī)和公司制度要求。（三）專項(xiàng)檢查當(dāng)資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)重大變化或發(fā)現(xiàn)分類工作存在問(wèn)題時(shí)，公司應(yīng)及時(shí)組織專項(xiàng)檢查，深入分析原因，采取有效措施進(jìn)行整改。五、五級(jí)分類的結(jié)果應(yīng)用（一）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警根據(jù)五級(jí)分類結(jié)果，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)類別的資產(chǎn)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化，及時(shí)采取防范措施。（二）信貸政策調(diào)整五級(jí)分類結(jié)果作為制定信貸政策的重要依據(jù)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的資產(chǎn)，應(yīng)采取收緊信貸政策、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理等措施；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較低的資產(chǎn)，可適當(dāng)放寬信貸政策。（三）績(jī)效考核將五級(jí)分類結(jié)果與業(yè)務(wù)部門和相關(guān)人員的績(jī)效考核掛鉤，對(duì)分類工作準(zhǔn)確、風(fēng)險(xiǎn)防控得力的部門和人員給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)分類不準(zhǔn)確、風(fēng)險(xiǎn)防控不力的部門和人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)。（四）財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照五級(jí)分類結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)核算，計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備，真實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況。六、