善德債務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司債務(wù)管理，規(guī)范債務(wù)行為，防范債務(wù)風(fēng)險，確保公司財務(wù)穩(wěn)健運營，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在債務(wù)融資、債務(wù)償還、債務(wù)風(fēng)險管理等方面的活動。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保債務(wù)活動合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則對債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、期限等進行合理規(guī)劃，有效控制債務(wù)風(fēng)險。3.成本效益原則在控制債務(wù)風(fēng)險的前提下，優(yōu)化債務(wù)融資成本，提高資金使用效益。4.規(guī)范透明原則建立健全債務(wù)管理制度，規(guī)范債務(wù)操作流程，確保債務(wù)信息透明。二、債務(wù)融資管理（一）融資決策1.公司應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略、資金需求、財務(wù)狀況等因素，制定合理的債務(wù)融資計劃。2.債務(wù)融資計劃需經(jīng)公司管理層審議通過，并報董事會批準(zhǔn)。3.在融資決策過程中，應(yīng)充分考慮融資成本、融資風(fēng)險、融資期限等因素，進行多方案比較分析，選擇最優(yōu)融資方案。（二）融資渠道1.公司可通過銀行貸款、發(fā)行債券、融資租賃等多種渠道進行債務(wù)融資。2.選擇融資渠道時，應(yīng)綜合考慮各渠道的融資成本、融資條件、融資期限等因素，結(jié)合公司實際情況進行合理選擇。3.加強與金融機構(gòu)的溝通與合作，建立良好的合作關(guān)系，爭取有利的融資條件。（三）融資合同管理1.簽訂融資合同前，應(yīng)仔細審查合同條款，確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)及公司要求。2.合同中應(yīng)明確融資金額、融資期限、融資利率、還款方式、違約責(zé)任等重要條款。3.建立融資合同臺賬，對融資合同進行詳細記錄和跟蹤管理，及時掌握合同履行情況。三、債務(wù)償還管理（一）還款計劃制定1.根據(jù)融資合同約定，結(jié)合公司資金狀況，制定詳細的債務(wù)還款計劃。2.還款計劃應(yīng)明確還款金額、還款期限、還款方式等內(nèi)容，并確保還款資金來源可靠。3.還款計劃需經(jīng)公司管理層審議通過，并嚴格按照計劃執(zhí)行。（二）資金安排1.公司應(yīng)合理安排資金，確保按時足額償還債務(wù)。2.在編制年度資金預(yù)算時，應(yīng)優(yōu)先考慮債務(wù)還款資金需求，預(yù)留足夠的資金用于償還債務(wù)。3.加強資金調(diào)度管理，提高資金使用效率，確保還款資金及時到位。（三）逾期債務(wù)處理1.如出現(xiàn)逾期債務(wù)，應(yīng)及時查明原因，采取有效措施進行處理。2.與債權(quán)人溝通協(xié)商，爭取寬限期或調(diào)整還款計劃，避免逾期債務(wù)對公司信用造成不良影響。3.對逾期債務(wù)進行跟蹤管理，分析逾期原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，采取相應(yīng)措施加以改進，防止類似情況再次發(fā)生。四、債務(wù)風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.建立債務(wù)風(fēng)險識別與評估機制，定期對公司債務(wù)風(fēng)險進行識別、評估和分析。2.識別債務(wù)風(fēng)險時，應(yīng)考慮債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、融資成本、還款能力、市場環(huán)境等因素。3.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對債務(wù)風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級。（二）風(fēng)險預(yù)警1.設(shè)定債務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等。2.當(dāng)債務(wù)風(fēng)險指標(biāo)超過預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒公司管理層關(guān)注債務(wù)風(fēng)險。3.對預(yù)警信號進行分析，查找風(fēng)險原因，采取相應(yīng)措施進行風(fēng)險處置。（三）風(fēng)險處置1.根據(jù)債務(wù)風(fēng)險評估結(jié)果和預(yù)警信號，制定風(fēng)險處置預(yù)案。2.風(fēng)險處置預(yù)案應(yīng)包括風(fēng)險處置目標(biāo)、處置措施、責(zé)任部門、處置時間等內(nèi)容。3.針對不同類型的債務(wù)風(fēng)險，采取相應(yīng)的處置措施，如調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)、增加抵押物、尋求擔(dān)保、加強資金管理等，降低債務(wù)風(fēng)險。五、債務(wù)信息管理（一）信息收集1.建立債務(wù)信息收集制度，明確信息收集的范圍、內(nèi)容、渠道和方式。2.收集的債務(wù)信息應(yīng)包括融資合同、還款記錄、債務(wù)余額、利息支付情況、風(fēng)險評估報告等。3.加強與債權(quán)人、金融機構(gòu)等相關(guān)方的溝通與聯(lián)系，及時獲取準(zhǔn)確的債務(wù)信息。（二）信息整理與分析1.對收集到的債務(wù)信息進行整理和分類，建立債務(wù)信息數(shù)據(jù)庫。2.定期對債務(wù)信息進行分析，掌握債務(wù)動態(tài)變化情況，為債務(wù)管理決策提供依據(jù)。3.分析內(nèi)容包括債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、期限、成本、風(fēng)險等方面，通過數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)問題，提出改進建議。（三）信息披露1.按照國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，定期對外披露公司債務(wù)信息。2.信息披露應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假披露債務(wù)信息。3.明確信息披露的渠道、方式和時間，確保公司債務(wù)信息及時、有效地傳達給相關(guān)利益者。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對公司債務(wù)管理工作的監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計部門定期對公司債務(wù)管理情況進行審計，檢查債務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、債務(wù)風(fēng)險防控措施的落實情況等。3.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，督促相關(guān)部門進行整改，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.積極配合外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，如實提供公司債務(wù)管理相關(guān)資料和信息。2.關(guān)注外部監(jiān)管政策變化，及時調(diào)整公司債務(wù)管理策略，確保公司債務(wù)管理活動符合監(jiān)管要求。七、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.對在債務(wù)管理工作中違反法律法規(guī)、公司制度，導(dǎo)致公司債務(wù)風(fēng)險增加或造成經(jīng)濟損失的部門和個人，進行責(zé)任界定。2.責(zé)任界定應(yīng)根據(jù)行為的性質(zhì)、情節(jié)、后果等因素，確定責(zé)任主體和責(zé)任程度。（二）責(zé)任追究方式1.對責(zé)任主體視情節(jié)輕重，給予警告、罰款、降職、撤職等行政處分。2.對因工