信資金托管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范信資金托業(yè)務(wù)運(yùn)作，保護(hù)信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)信托市場健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國信托法》《信托公司管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司開展的信資金托業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合規(guī)經(jīng)營原則信托公司開展信資金托業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，依法合規(guī)運(yùn)作，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)符合法律、行政法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“銀監(jiān)會(huì)”）的規(guī)定。2.審慎經(jīng)營原則信托公司應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對信資金托業(yè)務(wù)進(jìn)行審慎經(jīng)營，充分識別、評估、監(jiān)測和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，保障信托財(cái)產(chǎn)安全。3.誠實(shí)信用原則信托公司與委托人、受益人等信托當(dāng)事人之間應(yīng)遵循誠實(shí)信用原則，如實(shí)披露信息，履行約定義務(wù)，不得損害當(dāng)事人合法權(quán)益。4.公平公正原則信托公司應(yīng)公平對待每一位信托客戶，不得歧視或偏袒任何一方，確保信托業(yè)務(wù)在公平公正的基礎(chǔ)上開展。二、信托公司設(shè)立與管理（一）設(shè)立條件1.有符合《中華人民共和國公司法》和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司章程。2.有具備銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的入股資格的股東。3.具有規(guī)定的最低限額的注冊資本。信托公司注冊資本最低限額為3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，注冊資本為實(shí)繳貨幣資本。4.有具備銀監(jiān)會(huì)規(guī)定任職資格的董事、高級管理人員和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托從業(yè)人員。5.具有健全的組織機(jī)構(gòu)、信托業(yè)務(wù)操作規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。6.有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。7.銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。（二）股東資格與管理1.信托公司股東應(yīng)當(dāng)具備法律、行政法規(guī)和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的資格條件，股東資格應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)審查核準(zhǔn)。2.信托公司股東應(yīng)當(dāng)以貨幣資金出資，不得以實(shí)物資產(chǎn)、債權(quán)、有價(jià)證券等非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資。3.信托公司股東不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全關(guān)聯(lián)交易管理制度，對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行識別、評估和控制，防止股東通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移信托財(cái)產(chǎn)、操縱公司經(jīng)營、損害公司和其他股東利益。（三）公司治理與內(nèi)部控制1.信托公司應(yīng)建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級管理層的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。2.董事會(huì)應(yīng)下設(shè)信托委員會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司的信托業(yè)務(wù)運(yùn)作，對重大信托業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行決策。3.信托公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理等方面的制度，確保公司業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。三、信資金托業(yè)務(wù)規(guī)范（一）業(yè)務(wù)定義與分類1.信資金托是指信托公司以受托人身份，接受委托人的資金委托，按照委托人的意愿，以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，對信托資金進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分的行為。2.信資金托業(yè)務(wù)可分為集合資金信托計(jì)劃、單一資金信托等。集合資金信托計(jì)劃是指由信托公司擔(dān)任受托人，按照委托人意愿，為受益人的利益，將兩個(gè)以上（含兩個(gè)）委托人交付的資金進(jìn)行集中管理、運(yùn)用或處分的資金信托業(yè)務(wù)活動(dòng)。單一資金信托是指信托公司接受單個(gè)委托人的資金委托，單獨(dú)管理和運(yùn)用信托資金的信托業(yè)務(wù)。（二）信托合同1.信托公司開展信資金托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與委托人簽訂信托合同。信托合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式，明確信托當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。2.信托合同應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：（1）信托目的；（2）委托人、受托人的姓名或者名稱、住所；（3）受益人或者受益人范圍、受益方式；（4）信托財(cái)產(chǎn)的范圍、種類及狀況；（5）信托期限；（6）信托財(cái)產(chǎn)的管理方式、受托人的管理、運(yùn)用和處分的權(quán)限；（7）信托利益的計(jì)算、向受益人交付信托利益的形式、方法；（8）信托財(cái)產(chǎn)稅費(fèi)的承擔(dān)、其他費(fèi)用的核算及支付方式；（9）受托人報(bào)酬計(jì)算方法、支付期間及方式；（10）信托終止時(shí)信托財(cái)產(chǎn)的歸屬及分配方式；（11）信托當(dāng)事人的違約責(zé)任及糾紛解決方式；（12）新受托人的選任方式；（13）委托人認(rèn)為需要載明的其他事項(xiàng)。（三）信托財(cái)產(chǎn)1.信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于信托公司的固有財(cái)產(chǎn)，信托公司不得將信托財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)。信托公司因信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)，也歸入信托財(cái)產(chǎn)。2.信托財(cái)產(chǎn)與信托公司固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。3.信托公司應(yīng)當(dāng)妥善保管信托財(cái)產(chǎn)，對所管理的不同信托財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性和安全性。（四）資金運(yùn)用1.信托公司運(yùn)用信托資金，應(yīng)當(dāng)遵循穩(wěn)健、安全的原則，合理配置資產(chǎn)，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。2.信托資金可以用于以下投資領(lǐng)域：（1）貨幣市場工具，包括銀行存款、同業(yè)存單、債券回購、貨幣基金等；（2）債券市場，包括國債、金融債、企業(yè)債、公司債、資產(chǎn)支持證券等；（3）證券投資基金、股票等權(quán)益類資產(chǎn)；（4）基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、房地產(chǎn)項(xiàng)目等實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域；（5）其他符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求的投資領(lǐng)域。3.信托公司運(yùn)用信托資金進(jìn)行投資，應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：（1）投資于一家公司發(fā)行的證券，不得超過該證券發(fā)行總量的10%；（2）投資于同一主體及其關(guān)聯(lián)方的非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)余額，不得超過信托公司凈資產(chǎn)的20%；（3）投資于單一非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)的金額不得超過信托公司凈資產(chǎn)的5%；（4）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他投資限制。四、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體系1.信托公司應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)識別與評估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與控制等環(huán)節(jié)。2.風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)應(yīng)包括董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理崗位等，明確各層級風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。3.風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)的管理，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。（二）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.信托公司應(yīng)定期對信資金托業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別與評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)識別應(yīng)涵蓋信托業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括信托設(shè)立、資金運(yùn)用、收益分配等。3.風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與控制1.信托公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，對信資金托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)應(yīng)包括信托財(cái)產(chǎn)凈值、投資比例、信用評級、流動(dòng)性指標(biāo)等。3.對于監(jiān)測發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，信托公司應(yīng)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，包括調(diào)整投資策略、追加擔(dān)保、提前終止信托等。（四）內(nèi)部控制措施1.信托公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和審計(jì)。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋信托業(yè)務(wù)的各個(gè)流程，包括業(yè)務(wù)審批、資金管理、投資決策、會(huì)計(jì)核算等。3.信托公司應(yīng)定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并加以整改。五、信息披露與客戶服務(wù)（一）信息披露1.信托公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向委托人、受益人及其他相關(guān)方披露信資金托業(yè)務(wù)信息。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括信托產(chǎn)品基本信息、信托財(cái)產(chǎn)管理情況、信托收益分配情況、重大事項(xiàng)等。3.信托公司應(yīng)通過公司網(wǎng)站、營業(yè)場所、媒體等渠道進(jìn)行信息披露，確保信息披露的及時(shí)性和透明度。（二）客戶服務(wù)1.信托公司應(yīng)建立健全客戶服務(wù)體系，為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)。2.客戶服務(wù)內(nèi)容應(yīng)包括信托產(chǎn)品咨詢、風(fēng)險(xiǎn)提示、合同簽訂、資金劃轉(zhuǎn)、收益分配等。3.信托公司應(yīng)加強(qiáng)與客戶的溝通與交流，及時(shí)了解客戶需求，解決客戶問題，維護(hù)客戶合法權(quán)益。六、監(jiān)督管理與法律責(zé)任（一）監(jiān)督管理1.銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對信托公司信資金托業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，定期或不定期對信托公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管。2.信托公司應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的要求，及時(shí)報(bào)送信資金托業(yè)務(wù)相關(guān)資料和信息。3.銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)對信托公司信資金托業(yè)務(wù)中的違法違規(guī)行為進(jìn)行查處，采取責(zé)令改正、罰款、暫停業(yè)務(wù)等監(jiān)管措施。（二）法律責(zé)任1.信托公司違反本辦法規(guī)定，開展信資金托業(yè)務(wù)的，由銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫?；蚪K止其信資金托業(yè)務(wù)。2.信托公司及其工作人員在信資金托業(yè)務(wù)中違反法律法規(guī)和監(jiān)