醫(yī)院借款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)醫(yī)院借款管理，規(guī)范借款行為，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及醫(yī)院實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于醫(yī)院內(nèi)部各部門、科室及員工因公務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的借款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.嚴(yán)格審批原則。借款必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保借款用途合理、合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t。借款應(yīng)按照申請(qǐng)用途使用，不得挪作他用。3.及時(shí)清賬原則。借款人員應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)歸還借款，避免長(zhǎng)期掛賬。4.責(zé)任追究原則。對(duì)違反借款管理規(guī)定的行為，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。二、借款申請(qǐng)與審批（一）借款申請(qǐng)1.借款人需填寫《醫(yī)院借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款事由、金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.借款事由應(yīng)具體明確，屬于采購(gòu)業(yè)務(wù)的，需附上采購(gòu)合同或相關(guān)審批文件；屬于差旅費(fèi)的，需提供出差審批單。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人審核。借款人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)借款用途真實(shí)、合理，簽字并注明審核意見。2.財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門對(duì)借款金額、還款來(lái)源、資金預(yù)算等進(jìn)行審核，確保借款符合財(cái)務(wù)規(guī)定，簽字并注明審核意見。3.主管領(lǐng)導(dǎo)審批。根據(jù)醫(yī)院授權(quán)，由主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行最終審批，簽字批準(zhǔn)借款申請(qǐng)。（三）特殊情況處理對(duì)于緊急借款事項(xiàng)，可先電話請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后借款，但事后需及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。三、借款額度與期限（一）借款額度1.日常公務(wù)借款額度根據(jù)實(shí)際工作需要合理確定，原則上不超過預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)支出金額。2.差旅費(fèi)借款額度根據(jù)出差地區(qū)、天數(shù)及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)確定。3.采購(gòu)業(yè)務(wù)借款額度不得超過采購(gòu)合同金額。（二）借款期限1.一般借款期限不超過[X]個(gè)月，特殊情況經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不超過[X]個(gè)月。2.差旅費(fèi)借款應(yīng)在出差返回后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。3.采購(gòu)業(yè)務(wù)借款應(yīng)在采購(gòu)事項(xiàng)完成并取得相關(guān)發(fā)票后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。四、借款使用與監(jiān)督（一）借款使用1.借款人應(yīng)按照借款申請(qǐng)用途使用借款，不得擅自改變用途。2.因特殊原因需要變更借款用途的，需重新履行審批手續(xù)。（二）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)借款使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通知借款人整改。2.審計(jì)部門不定期對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。五、還款管理（一）還款方式1.借款人應(yīng)優(yōu)先通過銀行轉(zhuǎn)賬方式歸還借款，確保還款信息清晰準(zhǔn)確。2.如因特殊情況無(wú)法通過銀行轉(zhuǎn)賬還款的，需提前向財(cái)務(wù)部門說明原因，并經(jīng)同意后采用其他合規(guī)方式還款。（二）逾期還款處理1.借款人未能在規(guī)定期限內(nèi)歸還借款的，財(cái)務(wù)部門將發(fā)出催款通知，督促其盡快還款。2.對(duì)逾期未還款的，將按照逾期天數(shù)收取一定比例的逾期利息，逾期利息率為[X]%。3.連續(xù)逾期超過[X]個(gè)月的，將暫停其借款資格，并從其工資、獎(jiǎng)金中扣除相應(yīng)借款金額，直至還清借款為止。六、財(cái)務(wù)核算與檔案管理（一）財(cái)務(wù)核算1.財(cái)務(wù)部門對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)的賬務(wù)核算，確保借款金額、還款情況等記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。2.定期對(duì)借款余額進(jìn)行核對(duì)，與借款人保持溝通，及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)。（二）檔案管理1.借款申請(qǐng)審批過程中形成的各類文件、資料，如《醫(yī)院借款申請(qǐng)表》、出差審批單、采購(gòu)合同等，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)整理歸檔。2.借款檔案保存期限按照醫(yī)院檔案管理規(guī)定執(zhí)行，確保檔案資料的完整性和可追溯性。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任界定1.借款人違反本辦法規(guī)定，擅自挪用借款、逾期不還等，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。2.審批人員未嚴(yán)格履行審批職責(zé)，導(dǎo)致借款違規(guī)的，將視情節(jié)輕重追究其責(zé)任。3.財(cái)務(wù)人員未按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)核算、監(jiān)督檢查，造成財(cái)務(wù)管理混亂的，將給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于違規(guī)行為較輕的，給予批評(píng)教育、責(zé)令改正等處理。2.對(duì)于違規(guī)行為造成經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人賠償損失。3.對(duì)于嚴(yán)重違規(guī)行為，按照醫(yī)院相關(guān)規(guī)定給予黨紀(jì)政紀(jì)處分；涉嫌違法犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。