人行支票管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司/組織的人行支票管理，規(guī)范支票使用行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)涉及人行支票使用的所有部門和人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求，確保支票使用合法合規(guī)。2.安全性原則采取有效措施保障支票的存儲(chǔ)、保管和使用安全，防止支票被盜、遺失或?yàn)E用。3.準(zhǔn)確性原則支票填寫的各項(xiàng)信息必須準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的退票、資金損失等問題。4.責(zé)任追究原則對(duì)違反本辦法規(guī)定的行為，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、支票的購(gòu)買與保管（一）購(gòu)買1.支票購(gòu)買由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)，購(gòu)買前需填寫“支票購(gòu)買申請(qǐng)表”，詳細(xì)注明所需支票的種類、數(shù)量等信息。2.申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，由專人前往銀行辦理購(gòu)買手續(xù)。3.購(gòu)買支票時(shí)，應(yīng)與銀行核對(duì)支票號(hào)碼，并在支票登記簿上詳細(xì)記錄支票的起止號(hào)碼、購(gòu)買日期、數(shù)量等信息。（二）保管1.支票應(yīng)存放在專用的保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由不同人員分別保管。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立支票登記簿，詳細(xì)記錄支票的領(lǐng)取、使用、作廢等情況。3.支票保管人員應(yīng)定期對(duì)支票進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并采取相應(yīng)的掛失等措施。4.嚴(yán)禁將空白支票交給其他單位或個(gè)人使用。如因特殊情況需要開具空白支票，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在支票上注明用途、限額等信息。三、支票的使用（一）使用范圍1.人行支票主要用于公司/組織與外部單位或個(gè)人之間的款項(xiàng)支付，包括但不限于商品采購(gòu)、勞務(wù)費(fèi)用、工程款等。2.不得將支票用于非法活動(dòng)或與公司/組織業(yè)務(wù)無關(guān)的支出。（二）審批流程1.支票使用前，需填寫“支票使用審批單”，詳細(xì)注明付款日期、收款單位、金額、用途等信息。2.審批單經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，方可辦理支票開具手續(xù)。3.對(duì)于金額較大的支票支付，還需經(jīng)公司/組織主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）開具1.支票開具人員應(yīng)按照審批單上的信息準(zhǔn)確填寫支票，包括日期、收款人、金額、用途等。2.支票金額必須大寫，并與小寫金額一致。填寫錯(cuò)誤的支票應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并妥善保管。3.支票開具后，應(yīng)在支票登記簿上記錄支票號(hào)碼、開具日期、收款單位、金額等信息。（四）交付1.支票開具后，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)將支票交付給收款人。交付時(shí)，應(yīng)要求收款人在支票登記簿上簽收。2.如通過郵寄方式交付支票，應(yīng)選擇可靠的快遞公司，并妥善保管快遞憑證。（五）背書轉(zhuǎn)讓1.如因業(yè)務(wù)需要將支票背書轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)在支票背面背書欄內(nèi)注明被背書人的名稱，并由背書人簽章。四、支票的作廢與銷毀（一）作廢1.因填寫錯(cuò)誤、付款完畢等原因?qū)е轮辈辉偈褂脮r(shí)，應(yīng)及時(shí)在支票上加蓋“作廢”戳記，并將作廢支票與存根聯(lián)粘貼在一起妥善保管。2.作廢支票的號(hào)碼應(yīng)在支票登記簿上注明。（二）銷毀1.作廢支票應(yīng)定期進(jìn)行銷毀，銷毀前需填寫“支票銷毀申請(qǐng)表”，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后進(jìn)行銷毀。2.支票銷毀時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷，確保銷毀過程合規(guī)、徹底。3.銷毀記錄應(yīng)保存至少[X]年，以備查閱。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)支票管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查支票的購(gòu)買、保管、使用、作廢等環(huán)節(jié)是否符合本辦法規(guī)定。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)不定期對(duì)支票管理情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反本辦法規(guī)定的行為，應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理，包括但不限于批評(píng)教育、罰款、解除勞動(dòng)合同等。如因違規(guī)行為給公司/組織造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司/組織財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋