伽瀾資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范伽瀾資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效使用，提高資產(chǎn)的運營效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于伽瀾資產(chǎn)管理公司及其下屬各分支機構(gòu)、子公司所擁有或管理的各類資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)管理活動必須遵守國家法律法規(guī)，確保資產(chǎn)來源合法、處置合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失、損壞或減值。3.效益性原則：優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.全面性原則：涵蓋資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等全過程管理。二、資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實施。2.組織資產(chǎn)清查、盤點工作，定期編制資產(chǎn)報表，反映資產(chǎn)狀況。3.審核資產(chǎn)購置、處置等業(yè)務(wù)申請，提出審核意見。4.監(jiān)督資產(chǎn)的使用情況，對違規(guī)使用資產(chǎn)的行為進(jìn)行糾正。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財務(wù)核算，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動及價值情況。2.按照規(guī)定計提資產(chǎn)折舊、攤銷等，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確。3.參與資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)事項的財務(wù)審核，提供財務(wù)分析和建議。（三）資產(chǎn)使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、保管和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常運行。2.提出資產(chǎn)購置、更新、處置等需求，配合資產(chǎn)管理部門做好相關(guān)工作。3.定期向資產(chǎn)管理部門報送資產(chǎn)使用情況報告。（四）審計部門1.對資產(chǎn)管理活動進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況。2.對資產(chǎn)購置、處置等重大事項進(jìn)行專項審計，防范資產(chǎn)運營風(fēng)險。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.各資產(chǎn)使用部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)現(xiàn)狀，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等。2.資產(chǎn)管理部門對各部門提交的購置計劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略和財務(wù)狀況，提出綜合平衡意見，報公司管理層審批。（二）采購實施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計劃，由資產(chǎn)管理部門按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定組織實施采購。2.采購過程中應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商，簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門會同資產(chǎn)使用部門、財務(wù)部門等進(jìn)行驗收，核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等是否與合同一致，驗收合格后方可辦理入庫手續(xù)。四、資產(chǎn)日常使用與維護(hù)管理（一）使用管理1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、使用狀況等信息。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、變賣資產(chǎn)。3.因工作需要變更資產(chǎn)使用部門或使用人員時，應(yīng)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，確保資產(chǎn)安全完整。（二）維護(hù)管理1.資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)工作，制定維護(hù)計劃，定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維修、保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好運行狀態(tài)。2.對于大型、貴重或關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)制定專門的維護(hù)方案，必要時可委托專業(yè)機構(gòu)進(jìn)行維護(hù)。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期檢查資產(chǎn)維護(hù)情況，對維護(hù)工作不到位的部門進(jìn)行督促整改。五、資產(chǎn)清查與盤點管理（一）清查盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等。2.清查盤點計劃應(yīng)報公司管理層批準(zhǔn)后組織實施。（二）清查盤點實施1.資產(chǎn)清查盤點工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，會同財務(wù)部門、資產(chǎn)使用部門等共同進(jìn)行。2.清查盤點過程中，應(yīng)采用實地盤點、賬目核對等方法，對資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等進(jìn)行全面清查核實。3.對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，及時編制資產(chǎn)清查盤點報告，提出處理意見，報公司管理層審批。（三）清查盤點結(jié)果處理1.根據(jù)公司管理層審批意見，對盤盈資產(chǎn)及時入賬，對盤虧、毀損資產(chǎn)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。2.對因管理不善等原因造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任。六、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不需用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)。4.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置審批1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請，詳細(xì)說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、賬面價值、處置原因、處置方式等，并提交相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對處置申請進(jìn)行審核，提出審核意見后報財務(wù)部門進(jìn)行財務(wù)審核。3.財務(wù)部門審核通過后，提交公司管理層審批。重大資產(chǎn)處置事項需經(jīng)公司董事會或股東會審議通過。（三）處置實施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置事項，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實施。2.資產(chǎn)處置方式包括出售、報廢、捐贈、抵債等。出售資產(chǎn)應(yīng)通過公開交易平臺進(jìn)行，確保處置價格合理、公正。3.資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)妥善保管相關(guān)資料，如處置合同、評估報告、審批文件等，作為資產(chǎn)處置的依據(jù)和財務(wù)核算的原始憑證。七、固定資產(chǎn)管理（一）定義與分類1.固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。（二）折舊計提1.固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計提，折舊年限根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定和資產(chǎn)實際使用情況確定。2.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，每月計提固定資產(chǎn)折舊，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）固定資產(chǎn)卡片管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)為每項固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的編號、名稱、規(guī)格、型號、購置日期、原值、折舊、使用部門等信息。2.固定資產(chǎn)卡片應(yīng)定期更新，確?？ㄆ畔⑴c實際資產(chǎn)狀況一致。八、流動資產(chǎn)與無形資產(chǎn)（一）流動資產(chǎn)1.流動資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。2.加強貨幣資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，確保資金安全。對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時催收，降低壞賬風(fēng)險。加強存貨管理，定期盤點，合理控制庫存水平。（二）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.對無形資產(chǎn)進(jìn)行分類核算，準(zhǔn)確記錄其取得成本、攤銷情況等。加強無形資產(chǎn)的保護(hù)和管理，及時辦理相關(guān)登記手續(xù)，維護(hù)公司合法權(quán)益。九、資產(chǎn)信息管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動態(tài)更新。2.資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、清查、盤點、處置等全過程，為資產(chǎn)管理提供準(zhǔn)確、及時的數(shù)據(jù)支持。（二）信息報告1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期編制資產(chǎn)報告，包括資產(chǎn)狀況報告、資產(chǎn)變動報告、資產(chǎn)分析報告等，向公司管理層和相關(guān)部門報送。2.資產(chǎn)報告應(yīng)內(nèi)容詳實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，能夠反映資產(chǎn)的真實情況和管理成效，為公司決策提供依據(jù)。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對資產(chǎn)管理活動進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)運營效益等。2.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、稅務(wù)、