不良業(yè)務管理辦法一、總則（一）目的為加強公司不良業(yè)務管理，規(guī)范不良業(yè)務處置流程，有效防范和化解業(yè)務風險，確保公司穩(wěn)健運營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內涉及不良業(yè)務的各類經營活動，包括但不限于不良貸款、不良資產、不良投資等業(yè)務類型。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則不良業(yè)務處置必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保各項操作合法合規(guī)。2.風險可控原則在不良業(yè)務處置過程中，要充分評估風險，采取有效措施控制風險，避免風險擴大化。3.效益最大化原則通過合理的處置方式和手段，力求實現不良業(yè)務處置效益的最大化，減少公司損失。4.責任追究原則對不良業(yè)務形成過程中存在違規(guī)行為的相關責任人，要依法依規(guī)追究責任。二、不良業(yè)務的認定標準（一）不良貸款認定標準1.借款人未能按借款合同約定的還款計劃按時足額償還貸款本息。2.借款人雖能償還貸款本息，但已出現影響其還款能力的重大不利因素，如經營虧損、財務狀況惡化、涉訴等。3.貸款已逾期一定期限（具體期限根據監(jiān)管要求和公司實際情況確定），經催收仍未收回。（二）不良資產認定標準1.資產已出現減值跡象，預計未來現金流量現值低于賬面價值。2.資產存在權屬爭議、法律糾紛或其他重大不確定性因素，影響其正常處置和回收價值。3.資產已被查封、扣押、凍結等，或已進入破產清算程序。（三）不良投資認定標準1.投資項目出現重大虧損，無法實現預期收益。2.投資項目因市場環(huán)境變化、政策調整等原因，導致投資價值大幅下降，難以收回投資成本。3.投資項目的被投資企業(yè)出現經營困境、財務危機或其他重大問題，影響投資本金和收益的回收。三、不良業(yè)務的監(jiān)測與預警（一）監(jiān)測機制1.建立不良業(yè)務監(jiān)測臺賬，對不良業(yè)務的基本情況、處置進展、風險狀況等進行詳細記錄。2.定期收集和分析不良業(yè)務相關數據，包括借款人財務狀況、還款記錄、資產運營情況等，及時掌握不良業(yè)務動態(tài)。3.加強與借款人、擔保人、合作機構等相關方的溝通與聯系，獲取不良業(yè)務最新信息。（二）預警指標1.設定不良貸款率、逾期貸款率、不良資產率、不良投資損失率等關鍵預警指標，并明確各指標的預警閾值。2.關注借款人經營業(yè)績指標，如營業(yè)收入增長率、凈利潤率、資產負債率等，當指標出現明顯惡化時，及時發(fā)出預警。3.監(jiān)測宏觀經濟環(huán)境、行業(yè)發(fā)展趨勢、政策法規(guī)變化等外部因素對不良業(yè)務的影響，提前做好應對準備。（三）預警處置1.當不良業(yè)務監(jiān)測指標達到預警閾值或出現其他預警信號時，立即啟動預警程序，及時向相關部門和人員發(fā)出預警通知。2.相關部門和人員接到預警通知后，要迅速對不良業(yè)務進行深入調查和分析，評估風險程度，制定相應的處置措施。3.定期對預警處置情況進行跟蹤和評估，總結經驗教訓，不斷完善預警機制和處置措施。四、不良業(yè)務的處置方式（一）清收1.加強對借款人的催收力度，通過電話催收、上門催收、發(fā)函催收等方式，督促借款人按時足額償還貸款本息。2.對有還款能力但惡意拖欠的借款人，依法采取訴訟、仲裁等法律手段，維護公司合法權益。3.積極與借款人協商制定還款計劃，根據借款人實際情況，合理確定還款期限、還款方式等，幫助借款人緩解還款壓力，提高還款意愿。（二）重組1.對于暫時出現經營困難但仍有發(fā)展?jié)摿Φ慕杩钊?，可在充分評估風險的基礎上，與借款人協商進行債務重組。2.債務重組方式包括調整貸款期限、利率、還款方式，減免部分利息、本金，增加擔保措施等，以幫助借款人恢復經營能力，實現可持續(xù)發(fā)展，同時降低公司不良貸款風險。3.在債務重組過程中，要嚴格按照相關法律法規(guī)和公司規(guī)定履行審批程序，確保重組方案合法合規(guī)、風險可控。（三）轉讓1.將不良業(yè)務轉讓給其他金融機構、資產管理公司或其他合格受讓方，實現不良業(yè)務的批量處置。2.在不良業(yè)務轉讓過程中，要遵循公平、公正、公開的原則，按照市場定價機制確定轉讓價格，確保轉讓交易合法合規(guī)、風險可控。3.加強對受讓方的盡職調查，確保受讓方具備相應的資金實力、專業(yè)能力和風險承受能力，防止不良業(yè)務轉讓后出現新的風險。（四）核銷1.對于符合核銷條件的不良業(yè)務，按照公司規(guī)定的核銷程序進行核銷處理。2.核銷不良業(yè)務要嚴格遵循國家法律法規(guī)和財務制度的要求，確保核銷手續(xù)完備、資料齊全。3.已核銷的不良業(yè)務要實行賬銷案存管理，繼續(xù)保留對債務人的追索權，定期對已核銷不良業(yè)務進行跟蹤和檢查，發(fā)現有可收回資產的，及時進行清收。五、不良業(yè)務處置流程（一）處置預案制定1.對于認定為不良的業(yè)務，業(yè)務部門應在規(guī)定時間內制定詳細的處置預案，明確處置目標、處置方式、處置步驟、時間節(jié)點和責任人等。2.處置預案要充分考慮不良業(yè)務的特點和風險狀況，結合公司實際情況和市場環(huán)境，制定切實可行的處置措施。3.處置預案需經相關部門審核通過后實施，確保預案的科學性、合理性和有效性。（二）處置實施1.業(yè)務部門按照處置預案組織實施不良業(yè)務處置工作，嚴格按照規(guī)定的程序和要求進行操作。2.在處置過程中，要加強與各相關部門的溝通與協作，形成工作合力，共同推進不良業(yè)務處置工作順利進行。3.定期對處置工作進展情況進行總結和分析，及時調整處置策略和措施，確保處置工作按計劃完成。（三）處置審批1.不良業(yè)務處置過程中涉及的重大事項，如債務重組方案、不良資產轉讓交易等，需按照公司規(guī)定的審批程序進行審批。2.審批部門要對處置方案的合法性、合規(guī)性、風險可控性等進行嚴格審查，確保處置決策科學合理。3.未經審批同意，不得擅自實施不良業(yè)務處置方案。（四）處置后評估1.不良業(yè)務處置完成后，業(yè)務部門要及時對處置效果進行評估，總結經驗教訓，為今后的不良業(yè)務管理工作提供參考。2.評估內容包括處置方式的選擇是否得當、處置成本是否合理、處置收益是否達到預期目標、風險是否得到有效控制等。3.根據處置后評估結果，對表現優(yōu)秀的處置團隊和個人進行表彰和獎勵，對存在問題的進行整改和問責。六、不良業(yè)務處置的風險管理（一）風險識別1.在不良業(yè)務處置過程中，要對可能面臨的各種風險進行全面識別，包括信用風險、市場風險、操作風險、法律風險等。2.分析不同處置方式下可能存在的風險因素，如清收過程中的借款人逃廢債風險、重組過程中的債務違約風險、轉讓過程中的受讓方違約風險、核銷過程中的合規(guī)風險等。（二）風險評估1.采用科學合理的風險評估方法，對識別出的風險進行量化評估，確定風險等級。2.結合不良業(yè)務的具體情況和處置進展，動態(tài)評估風險變化情況，及時調整風險應對策略。（三）風險應對1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，如加強催收力度、完善擔保措施、優(yōu)化重組方案、嚴格轉讓審批、規(guī)范核銷操作等。2.建立風險應急預案，明確在風險事件發(fā)生時的應急處置流程和責任分工，確保能夠及時、有效地應對風險，降低風險損失。七、不良業(yè)務處置的監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司內部審計部門要定期對不良業(yè)務處置情況進行審計監(jiān)督，檢查處置程序是否合規(guī)、處置措施是否有效、處置結果是否真實等。2.風險管理部門要加強對不良業(yè)務處置過程的風險監(jiān)測和評估，及時發(fā)現和糾正處置過程中存在的問題。3.業(yè)務部門要定期向公司管理層匯報不良業(yè)務處置工作進展情況，接受公司內部監(jiān)督檢查。（二）外部監(jiān)督1.積極配合監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查工作，及時向監(jiān)管部門報送不良業(yè)務處置相關資料和信息。2.關注外部審計機構、律師事務所等中介機構對不良業(yè)務處置的意見和建議，不斷完善處置工作。八、責任追究（一）責任認定1.對不良業(yè)務形成過程中存在違規(guī)行為的相關責任人，按照“誰經辦、誰負責”的原則，進行責任認定。2.責任認定要依據事實和相關法律法規(guī)、公司制度，明確責任人的責任范圍和責任程度。（二）責任追究方式1.對責任較輕的責任人，給予批評教育、警告、誡勉談話等處理。2.對責任較重的責任人，給予扣減績效獎金、降職、免職等處理。3.對因違規(guī)行為導致公司重大損失或造成惡劣影響的責任人，依法追究其法律責任。（三）責任追究程序1.由公司內部審計部門或風險管理部門對不良業(yè)務責任情況進行調查核實，提出責任追究建議。2.公司管理層根據責任追究建議，按照規(guī)定的審批程序進行責任追究決定。3