外部資產管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司外部資產的管理，確保外部資產的安全、完整，提高資產使用效益，保障公司各項業(yè)務的順利開展，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及外部資產的部門、項目及相關人員。外部資產包括但不限于公司委托外部機構管理的資產、與外部單位合作項目中涉及的資產、租賃的外部場地及設備等。（三）管理原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標準，確保外部資產管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障外部資產的安全，防止資產損失、損壞或被盜。3.效益性原則：優(yōu)化外部資產配置，提高資產使用效率，實現(xiàn)資產的保值增值。4.權責明確原則：明確各部門及人員在外部資產管理中的職責和權限，做到責任到人。二、外部資產的分類與登記（一）分類1.委托管理資產：公司委托外部專業(yè)機構進行管理的各類資產，如資金、證券、固定資產等。2.合作項目資產：與外部單位合作開展項目過程中涉及的資產，包括知識產權、技術設備、原材料等。3.租賃資產：租賃的外部場地、辦公設備、生產設備等。（二）登記1.建立外部資產臺賬，詳細記錄資產的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、購置金額、存放地點、使用狀況、管理責任人等信息。2.對于委托管理資產，應與受托方簽訂委托管理協(xié)議，明確雙方的權利義務，并將協(xié)議副本作為臺賬的附件。3.對于合作項目資產，應在合作協(xié)議中明確資產的歸屬、使用、維護等事項，并及時進行登記。4.對于租賃資產，應簽訂租賃合同，記錄租賃期限、租金支付方式、租賃物的交接等情況，并將合同副本納入臺賬管理。三、外部資產的購置與驗收（一）購置1.根據(jù)公司業(yè)務需求和預算安排，提出外部資產購置申請。申請應包括資產名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置理由、預計金額等內容。2.購置申請經相關部門審核、公司領導審批后，按照公司采購管理規(guī)定進行采購。3.在采購過程中，應充分了解供應商的信譽、資質和產品質量，確保采購的資產符合公司要求。（二）驗收1.資產購置后，由采購部門組織相關部門進行驗收。驗收內容包括資產的數(shù)量、規(guī)格型號、質量、性能等是否與采購合同一致。2.對于技術含量較高的資產，應聘請專業(yè)技術人員進行驗收，并出具驗收報告。3.驗收合格的資產，應及時辦理入庫手續(xù)，并更新外部資產臺賬；驗收不合格的資產，應及時與供應商協(xié)商解決，如退貨、換貨或要求賠償?shù)?。四、外部資產的使用與維護（一）使用1.根據(jù)外部資產的性質和用途，明確使用部門和使用人員，并簽訂使用責任書，明確使用過程中的責任和義務。2.使用人員應按照操作規(guī)程正確使用資產，不得擅自改變資產用途或轉借他人。3.對于租賃資產，使用人員應按照租賃合同的約定使用，不得擅自轉租或改變租賃物的結構和用途。（二）維護1.建立外部資產維護制度，定期對資產進行維護保養(yǎng)，確保資產處于良好的運行狀態(tài)。2.對于委托管理資產，受托方應按照委托管理協(xié)議的要求進行維護，并定期向公司報告資產維護情況。3.對于合作項目資產，合作雙方應共同協(xié)商確定資產的維護責任和方式，并確保維護工作的順利進行。4.對于租賃資產，由承租方負責日常維護，出租方應提供必要的技術支持和協(xié)助。如因維護不當導致資產損壞或損失的，由責任方承擔相應的賠償責任。五、外部資產的處置（一）處置方式1.報廢：對于已達到使用年限、損壞無法修復或技術落后無使用價值的外部資產，經相關部門鑒定后，可進行報廢處理。2.轉讓：對于閑置或不再使用的外部資產，在符合法律法規(guī)和公司規(guī)定的前提下，可進行轉讓。3.租賃終止：對于租賃的外部資產，租賃期滿或提前終止租賃合同時，應按照合同約定進行資產交接和處置。（二）處置程序1.提出處置申請：資產使用部門或管理部門根據(jù)資產的實際情況，提出處置申請，說明處置原因、處置方式等內容。2.審核與審批：處置申請經相關部門審核后，報公司領導審批。對于涉及金額較大或重要的資產處置，應提交公司董事會或股東會審議。3.資產評估：對于需要轉讓的資產，應按照國家相關規(guī)定進行資產評估，確定資產的轉讓價格。4.處置實施：經批準的處置申請，由相關部門按照規(guī)定的程序進行實施。報廢資產應及時進行清理，轉讓資產應按照評估價格進行交易，并辦理相關手續(xù)。5.賬務處理：資產處置完成后，財務部門應及時進行賬務處理，確保賬實相符。六、外部資產的監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督機制1.建立健全外部資產監(jiān)督機制，明確監(jiān)督部門和監(jiān)督職責，定期對外部資產的管理情況進行檢查和評估。2.公司內部審計部門應定期對外部資產管理進行審計，檢查資產管理的合規(guī)性、有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.接受公司監(jiān)事會的監(jiān)督，監(jiān)事會有權對外部資產管理情況進行監(jiān)督檢查，并提出監(jiān)督意見和建議。（二）檢查內容1.資產臺賬的建立和更新情況，確保賬實相符。2.資產的購置、驗收、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況，是否符合相關規(guī)定和程序。3.委托管理資產的受托方履行協(xié)議情況，是否按照要求進行管理和維護。4.合作項目資產的管理情況，是否存在資產流失或糾紛等問題。5.租賃資產的使用和租金支付情況，是否存在違約行為。（三）問題整改1.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知書，明確整改要求和整改期限。2.責任部門應按照整改通知書的要求，制定整改措施，認真進行整改，并在規(guī)定期限內提交整改報告。3.監(jiān)督部門應對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。對于整改不力的部門和人員，應按照公司規(guī)定進行問責。七、風險管理（一）風險識別與評估1.定期對外部資產管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、操作風險、法律風險等。2.采用定性與定量相結合的方法，對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估，確定風險等級。（二）風險應對措施1.針對不同等級的風險，制定相應的風險應對措施。對于高風險，應采取風險規(guī)避、風險轉移等措施；對于中風險，應采取風險降低、風險分擔等措施；對于低風險，應進行風險監(jiān)控。2.加強對受托方的風險管理，要求受托方建立健全風險管理體系，定期報告風險管理情況。3.在合作項目中，明確雙方的風險責任和分擔方式，簽訂風險分擔協(xié)議，降低合作風險。4.建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)風險信號，采取相應的措施進行防范和控制。八、信息管理（一）信息收集與整理1.建立外部資產信息管理系統(tǒng)，及時收集、整理和更新外部資產的相關信息，包括資產臺賬、合同協(xié)議、評估報告、維護記錄等。2.各部門應指定專人負責信息的收集和報送工作，確保信息的準確性和及時性。（二）信息共享與利用1.實現(xiàn)外部資產信息在公司內部的共