工程存貨管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程存貨管理，規(guī)范存貨采購、驗(yàn)收、存儲、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的操作流程，確保存貨安全、完整，提高存貨使用效率，降低工程成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有工程項(xiàng)目涉及的存貨管理，包括但不限于原材料、構(gòu)配件、周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備等。（三）基本原則1.合法性原則：存貨管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：存貨的數(shù)量、質(zhì)量、價值等信息應(yīng)準(zhǔn)確記錄，保證賬實(shí)相符。3.效益性原則：在保證工程質(zhì)量和進(jìn)度的前提下，優(yōu)化存貨管理流程，降低存貨成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。4.內(nèi)部控制原則：建立健全存貨內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)相互監(jiān)督和制約。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)工程需求，編制存貨采購計劃，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。2.跟蹤采購合同執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題，確保存貨按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)。（二）倉儲部門1.負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收入庫、存儲保管、發(fā)放領(lǐng)用等工作，確保存貨安全無損。2.建立存貨臺賬，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，及時反映存貨的收發(fā)存情況。3.對存貨的存儲條件進(jìn)行管理，防止存貨變質(zhì)、損壞。（三）工程部門1.根據(jù)工程進(jìn)度，合理安排存貨的領(lǐng)用計劃，確保工程施工順利進(jìn)行。2.對領(lǐng)用的存貨進(jìn)行現(xiàn)場管理，監(jiān)督存貨的使用情況，避免浪費(fèi)和丟失。（四）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核存貨采購計劃和采購合同，安排采購資金。2.對存貨進(jìn)行賬務(wù)處理，定期與倉儲部門核對賬目，確保賬賬相符。3.參與存貨盤點(diǎn)工作，對存貨的盤盈、盤虧等情況進(jìn)行賬務(wù)處理。（五）質(zhì)量部門1.負(fù)責(zé)對采購的存貨進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保存貨符合工程質(zhì)量要求。2.對工程使用的存貨質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。三、存貨采購管理（一）采購計劃編制1.工程部門應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度計劃，提前向采購部門提交存貨需求清單，明確存貨的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、需求時間等信息。2.采購部門結(jié)合工程需求清單、現(xiàn)有存貨庫存情況以及市場供應(yīng)情況，編制存貨采購計劃。采購計劃應(yīng)包括采購項(xiàng)目、采購數(shù)量、采購時間、采購預(yù)算等內(nèi)容，并報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）供應(yīng)商選擇1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行評估和審核。2.選擇供應(yīng)商時，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標(biāo)、詢價、談判等方式，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保采購成本合理、產(chǎn)品質(zhì)量可靠。3.與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。（三）采購合同執(zhí)行1.采購部門應(yīng)跟蹤采購合同執(zhí)行情況，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量交貨。2.如因供應(yīng)商原因?qū)е陆回浹舆t、產(chǎn)品質(zhì)量不合格等問題，采購部門應(yīng)及時采取措施，要求供應(yīng)商整改或承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.采購到貨后，采購部門應(yīng)及時通知倉儲部門和質(zhì)量部門進(jìn)行驗(yàn)收。四、存貨驗(yàn)收入庫管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.倉儲部門在收到采購部門的到貨通知后，應(yīng)根據(jù)采購合同和存貨清單，做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和場地等。2.質(zhì)量部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)規(guī)范，制定驗(yàn)收方案，明確驗(yàn)收內(nèi)容和方法。（二）驗(yàn)收程序1.驗(yàn)收人員應(yīng)按照驗(yàn)收方案，對到貨存貨的數(shù)量、規(guī)格、型號、外觀等進(jìn)行檢查核對，確保與采購合同一致。2.質(zhì)量部門對到貨存貨進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，可采用抽檢、全檢等方式，檢驗(yàn)合格后方可辦理入庫手續(xù)。3.對于驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的問題，如數(shù)量短缺、質(zhì)量不合格等，驗(yàn)收人員應(yīng)及時填寫驗(yàn)收記錄，并通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。（三）入庫手續(xù)辦理1.驗(yàn)收合格的存貨，倉儲部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明存貨的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、入庫時間等信息。2.入庫單應(yīng)一式多聯(lián)，分別由倉儲部門、采購部門、財務(wù)部門等留存，作為記賬和核算的依據(jù)。3.倉儲部門應(yīng)按照存貨的類別、規(guī)格、型號等進(jìn)行分類存放，并建立存貨臺賬，記錄存貨的出入庫情況。五、存貨存儲保管管理（一）存儲環(huán)境要求1.根據(jù)存貨的特性和存儲要求，合理安排存儲場地和存儲方式，確保存貨存儲安全。2.對于易燃易爆、有毒有害等危險物品，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。3.保持存儲環(huán)境的清潔、干燥、通風(fēng)良好，防止存貨受潮、發(fā)霉、變質(zhì)等。（二）存貨保管措施1.倉儲部門應(yīng)建立存貨保管制度，明確保管人員的職責(zé)和權(quán)限，定期對存貨進(jìn)行巡查和盤點(diǎn)。2.對貴重存貨、易損存貨等應(yīng)實(shí)行重點(diǎn)保管，采取特殊的防護(hù)措施，確保存貨安全。3.做好存貨的標(biāo)識管理，標(biāo)明存貨的名稱、規(guī)格、型號、批次、入庫時間等信息，便于識別和管理。（三）庫存盤點(diǎn)1.倉儲部門應(yīng)定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為月度、季度或年度盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)前，應(yīng)制定盤點(diǎn)計劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)方法、盤點(diǎn)人員等，確保盤點(diǎn)工作有序進(jìn)行。3.盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真核對存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等信息，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報告，對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符等問題，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。六、存貨領(lǐng)用管理（一）領(lǐng)用計劃1.工程部門應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度和實(shí)際需求，提前向倉儲部門提交存貨領(lǐng)用計劃，注明領(lǐng)用存貨的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息。2.倉儲部門根據(jù)領(lǐng)用計劃，對存貨進(jìn)行審核，如庫存充足，應(yīng)及時辦理領(lǐng)用手續(xù)；如庫存不足，應(yīng)及時通知采購部門補(bǔ)貨。（二）領(lǐng)用手續(xù)辦理1.領(lǐng)用人員應(yīng)填寫領(lǐng)用單，經(jīng)工程部門負(fù)責(zé)人審批后，到倉儲部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.倉儲部門根據(jù)領(lǐng)用單發(fā)放存貨，并在領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。3.領(lǐng)用單應(yīng)一式多聯(lián)，分別由倉儲部門、工程部門、財務(wù)部門等留存，作為記賬和核算的依據(jù)。（三）領(lǐng)用監(jiān)督1.工程部門應(yīng)對領(lǐng)用的存貨進(jìn)行現(xiàn)場管理，監(jiān)督存貨的使用情況，確保存貨用于工程施工，避免浪費(fèi)和丟失。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對存貨領(lǐng)用情況進(jìn)行核對，檢查領(lǐng)用是否合理、合規(guī)，防止出現(xiàn)違規(guī)領(lǐng)用和挪用存貨的情況。七、存貨核算管理（一）賬務(wù)處理1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度，對存貨的采購、驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。2.存貨的采購成本包括購買價款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險費(fèi)以及其他可歸屬于存貨采購成本的費(fèi)用。3.存貨發(fā)出時，可采用先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等方法確定其實(shí)際成本，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（二）成本核算1.財務(wù)部門應(yīng)定期對工程存貨成本進(jìn)行核算和分析，計算存貨的采購成本、存儲成本、領(lǐng)用成本等，為成本控制提供依據(jù)。2.分析存貨成本變動原因，采取有效措施降低存貨成本，如優(yōu)化采購計劃、合理控制庫存水平、提高存貨周轉(zhuǎn)率等。（三）財務(wù)報表編制1.財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)報表編制要求，定期編制存貨相關(guān)財務(wù)報表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等，準(zhǔn)確反映存貨的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.在財務(wù)報表附注中，應(yīng)詳細(xì)披露存貨的分類、計價方法、存貨跌價準(zhǔn)備計提情況等信息，確保財務(wù)報表信息真實(shí)、完整。八、存貨處置管理（一）處置范圍1.對于已損壞、變質(zhì)、過期、閑置等不再使用的存貨，應(yīng)及時進(jìn)行處置。2.因工程變更、項(xiàng)目結(jié)束等原因?qū)е碌氖Ｓ啻尕洠矐?yīng)進(jìn)行妥善處置。（二）處置方式1.存貨處置方式包括出售、報廢、捐贈等。對于有使用價值的存貨，可通過市場交易等方式進(jìn)行出售；對于已無使用價值的存貨，可進(jìn)行報廢處理；對于符合相關(guān)條件的存貨，也可進(jìn)行捐贈。2.存貨處置應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)，確保處置過程合法、合規(guī)。（三）處置程序1.倉儲部門應(yīng)定期對存貨進(jìn)行清查，發(fā)現(xiàn)需要處置的存貨后，填寫存貨處置申請單，注明存貨的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、處置原因等信息，并報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.經(jīng)批準(zhǔn)后，倉儲部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施存貨處置工作，如聯(lián)系買家、安排報廢處理等。3.財務(wù)部門對存貨處置收入和成本進(jìn)行核算，確保處置結(jié)果準(zhǔn)確反映在財務(wù)報表中。九、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立存貨管理監(jiān)督檢查制度，定期對存貨采購、驗(yàn)收、存儲、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保存貨管理工作規(guī)范、有序。2.審計部門應(yīng)定期對存貨管理情況進(jìn)行審計，檢查存貨內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核評價1