審計(jì)招標(biāo)管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范公司審計(jì)招標(biāo)活動(dòng)，保證審計(jì)工作質(zhì)量，提高審計(jì)效率，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司利益得到有效保障，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各類審計(jì)項(xiàng)目的招標(biāo)活動(dòng)，包括但不限于財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等。（三）基本原則1.公開、公平、公正原則審計(jì)招標(biāo)活動(dòng)應(yīng)遵循公開透明的原則，確保所有符合條件的潛在投標(biāo)人都有機(jī)會(huì)參與投標(biāo)。招標(biāo)過(guò)程應(yīng)公平對(duì)待每一位投標(biāo)人，不偏袒任何一方。評(píng)標(biāo)結(jié)果應(yīng)公正合理，依據(jù)招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)定。2.合法合規(guī)原則審計(jì)招標(biāo)活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，確保招標(biāo)程序合法、合規(guī)，投標(biāo)文件及中標(biāo)后的審計(jì)服務(wù)符合相關(guān)法律規(guī)定。3.擇優(yōu)選擇原則在滿足招標(biāo)要求的前提下，通過(guò)綜合評(píng)估投標(biāo)人的專業(yè)能力、業(yè)績(jī)經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)狀況、報(bào)價(jià)等因素，選擇最具優(yōu)勢(shì)的投標(biāo)人，以保證審計(jì)工作能夠高質(zhì)量、高效率地完成。4.誠(chéng)實(shí)信用原則參與審計(jì)招標(biāo)活動(dòng)的各方應(yīng)誠(chéng)實(shí)守信，招標(biāo)人應(yīng)如實(shí)提供招標(biāo)項(xiàng)目的相關(guān)信息，投標(biāo)人應(yīng)如實(shí)編制投標(biāo)文件，不得隱瞞或虛報(bào)重要信息。在合同履行過(guò)程中，雙方應(yīng)嚴(yán)格履行各自的義務(wù)，遵守承諾。二、招標(biāo)機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）招標(biāo)決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立審計(jì)招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，作為審計(jì)招標(biāo)的決策機(jī)構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)小組由公司高層管理人員、審計(jì)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人組成。其主要職責(zé)包括：1.審議審計(jì)招標(biāo)管理制度、流程及重大事項(xiàng)。2.審批年度審計(jì)招標(biāo)計(jì)劃。3.審定招標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及中標(biāo)候選人名單。4.協(xié)調(diào)解決審計(jì)招標(biāo)過(guò)程中的重大問(wèn)題。（二）招標(biāo)執(zhí)行機(jī)構(gòu)審計(jì)部門作為審計(jì)招標(biāo)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施審計(jì)招標(biāo)活動(dòng)。其主要職責(zé)包括：1.編制年度審計(jì)招標(biāo)計(jì)劃，報(bào)招標(biāo)決策機(jī)構(gòu)審批。2.起草招標(biāo)文件，經(jīng)審核后發(fā)布。3.受理投標(biāo)人報(bào)名，對(duì)報(bào)名資格進(jìn)行審查。4.組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)會(huì)議，記錄開標(biāo)、評(píng)標(biāo)過(guò)程。5.向招標(biāo)決策機(jī)構(gòu)提交評(píng)標(biāo)報(bào)告及中標(biāo)候選人名單，根據(jù)決策機(jī)構(gòu)意見確定中標(biāo)人。6.與中標(biāo)人簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書，負(fù)責(zé)招標(biāo)項(xiàng)目的后續(xù)跟蹤及合同管理。（三）評(píng)標(biāo)委員會(huì)評(píng)標(biāo)委員會(huì)由公司內(nèi)部相關(guān)專業(yè)人員及外部專家組成。評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員應(yīng)具備豐富的審計(jì)專業(yè)知識(shí)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)及良好的職業(yè)道德。其主要職責(zé)包括：1.按照招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審。2.向招標(biāo)人推薦中標(biāo)候選人或直接確定中標(biāo)人。3.對(duì)評(píng)標(biāo)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行討論和決策。三、招標(biāo)程序（一）招標(biāo)計(jì)劃編制審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)公司年度審計(jì)工作安排及實(shí)際需求，于每年[具體時(shí)間]前編制下一年度審計(jì)招標(biāo)計(jì)劃。招標(biāo)計(jì)劃應(yīng)明確招標(biāo)項(xiàng)目名稱、內(nèi)容、預(yù)算金額、預(yù)計(jì)招標(biāo)時(shí)間等信息，并報(bào)招標(biāo)決策機(jī)構(gòu)審批。（二）招標(biāo)文件編制審計(jì)部門根據(jù)招標(biāo)項(xiàng)目特點(diǎn)和要求，起草招標(biāo)文件。招標(biāo)文件應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：1.招標(biāo)公告，包括招標(biāo)項(xiàng)目名稱、內(nèi)容、投標(biāo)人資格要求、報(bào)名時(shí)間、地點(diǎn)及方式等。2.投標(biāo)人須知，對(duì)投標(biāo)文件的編制要求、投標(biāo)報(bào)價(jià)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等程序及相關(guān)事項(xiàng)作出說(shuō)明。3.審計(jì)業(yè)務(wù)要求，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、內(nèi)容、方法、時(shí)間要求等。4.評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，詳細(xì)規(guī)定評(píng)標(biāo)因素、權(quán)重及評(píng)分方法。5.合同條款，包括服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)期限、費(fèi)用支付方式、雙方權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任等。6.投標(biāo)文件格式，規(guī)定投標(biāo)文件應(yīng)包含的內(nèi)容及格式要求。招標(biāo)文件經(jīng)審計(jì)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)招標(biāo)決策機(jī)構(gòu)審定。審定通過(guò)后的招標(biāo)文件應(yīng)及時(shí)發(fā)布。（三）投標(biāo)人報(bào)名及資格審查1.招標(biāo)公告發(fā)布后，潛在投標(biāo)人應(yīng)在規(guī)定的報(bào)名時(shí)間內(nèi)，按照公告要求向?qū)徲?jì)部門提交報(bào)名資料。報(bào)名資料應(yīng)包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、稅務(wù)登記證副本復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證副本復(fù)印件（已辦理“三證合一”的企業(yè)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件）、法定代表人授權(quán)書、投標(biāo)人資格聲明、業(yè)績(jī)證明材料、人員資質(zhì)證明材料等。2.審計(jì)部門對(duì)報(bào)名資料進(jìn)行審查，對(duì)符合資格要求的投標(biāo)人發(fā)放招標(biāo)文件。對(duì)不符合資格要求的投標(biāo)人，應(yīng)及時(shí)通知其不予受理報(bào)名，并說(shuō)明理由。（四）投標(biāo)文件編制與提交1.投標(biāo)人應(yīng)按照招標(biāo)文件要求編制投標(biāo)文件。投標(biāo)文件應(yīng)包括商務(wù)部分、技術(shù)部分和價(jià)格部分。商務(wù)部分主要包括投標(biāo)函、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書、投標(biāo)報(bào)價(jià)表、商務(wù)條款偏離表、資格證明文件等；技術(shù)部分主要包括審計(jì)方案、審計(jì)人員配備情況、審計(jì)質(zhì)量控制措施、服務(wù)承諾等；價(jià)格部分主要包括投標(biāo)總價(jià)及各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)。2.投標(biāo)文件應(yīng)密封包裝，并在規(guī)定的投標(biāo)截止時(shí)間前送達(dá)指定地點(diǎn)。逾期送達(dá)的投標(biāo)文件將不予受理。（五）開標(biāo)1.審計(jì)部門按照招標(biāo)文件規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)組織開標(biāo)會(huì)議。開標(biāo)會(huì)議由審計(jì)部門負(fù)責(zé)人主持，招標(biāo)人代表、投標(biāo)人代表及評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員參加。2.開標(biāo)時(shí)，由投標(biāo)人或其推選的代表檢查投標(biāo)文件的密封情況，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后，由工作人員當(dāng)眾拆封，宣讀投標(biāo)人名稱、投標(biāo)報(bào)價(jià)、審計(jì)服務(wù)期限等主要內(nèi)容。開標(biāo)過(guò)程應(yīng)記錄并存檔。（六）評(píng)標(biāo)1.評(píng)標(biāo)委員會(huì)按照招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審。評(píng)標(biāo)過(guò)程中，評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員應(yīng)獨(dú)立評(píng)審，不得相互串通或向外界透露評(píng)標(biāo)情況。2.評(píng)標(biāo)委員會(huì)對(duì)投標(biāo)文件的商務(wù)部分、技術(shù)部分和價(jià)格部分進(jìn)行綜合評(píng)審，分別打分。商務(wù)部分評(píng)審主要考察投標(biāo)人的信譽(yù)、業(yè)績(jī)、人員資質(zhì)等；技術(shù)部分評(píng)審主要考察審計(jì)方案的合理性、可行性、審計(jì)人員配備情況、質(zhì)量控制措施等；價(jià)格部分評(píng)審主要考察投標(biāo)報(bào)價(jià)的合理性。3.根據(jù)評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算各投標(biāo)人的綜合得分。綜合得分=商務(wù)部分得分×[商務(wù)部分權(quán)重]+技術(shù)部分得分×[技術(shù)部分權(quán)重]+價(jià)格部分得分×[價(jià)格部分權(quán)重]。評(píng)標(biāo)委員會(huì)按照綜合得分由高到低的順序推薦中標(biāo)候選人。當(dāng)綜合得分相同時(shí)，按照技術(shù)部分得分由高到低的順序確定排名；技術(shù)部分得分仍相同時(shí)，按照價(jià)格部分得分由低到高的順序確定排名。（七）定標(biāo)審計(jì)部門將評(píng)標(biāo)委員會(huì)推薦的中標(biāo)候選人名單報(bào)招標(biāo)決策機(jī)構(gòu)審定。招標(biāo)決策機(jī)構(gòu)根據(jù)評(píng)標(biāo)報(bào)告及公司實(shí)際情況，確定中標(biāo)人。中標(biāo)人確定后，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，并同時(shí)將中標(biāo)結(jié)果通知所有未中標(biāo)的投標(biāo)人。（八）合同簽訂中標(biāo)通知書發(fā)出后，審計(jì)部門應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)與中標(biāo)人簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書。審計(jì)業(yè)務(wù)約定書應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)期限、費(fèi)用支付方式、違約責(zé)任等條款。合同簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格履行合同約定。四、招標(biāo)文件及投標(biāo)文件管理（一）招標(biāo)文件管理1.招標(biāo)文件由審計(jì)部門負(fù)責(zé)編制、審核、發(fā)布及存檔。招標(biāo)文件的編制應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定的內(nèi)容和格式要求進(jìn)行，確保招標(biāo)文件的完整性、準(zhǔn)確性和合法性。2.招標(biāo)文件發(fā)布后，如因特殊原因需要對(duì)招標(biāo)文件進(jìn)行修改或補(bǔ)充的，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)布變更公告，并將變更內(nèi)容通知所有已獲取招標(biāo)文件的潛在投標(biāo)人。修改或補(bǔ)充后的招標(biāo)文件作為招標(biāo)文件的組成部分，對(duì)投標(biāo)人具有同等約束力。3.審計(jì)部門應(yīng)妥善保管招標(biāo)文件的編制、審核、發(fā)布、修改、補(bǔ)充等相關(guān)資料，建立健全招標(biāo)文件檔案管理制度，以便查閱和追溯。（二）投標(biāo)文件管理1.投標(biāo)人提交的投標(biāo)文件由審計(jì)部門負(fù)責(zé)接收、登記、保管。投標(biāo)文件應(yīng)按照招標(biāo)文件規(guī)定的格式和內(nèi)容要求編制，確保投標(biāo)文件的真實(shí)性、完整性和有效性。2.開標(biāo)后，投標(biāo)文件由審計(jì)部門按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行存檔。存檔期限應(yīng)符合公司檔案管理要求，以便在需要時(shí)查閱和追溯。3.未中標(biāo)的投標(biāo)人的投標(biāo)文件，在中標(biāo)通知書發(fā)出后[具體時(shí)間]內(nèi)，由審計(jì)部門通知投標(biāo)人自行取回或按照投標(biāo)人要求進(jìn)行處理。對(duì)中標(biāo)人的投標(biāo)文件，應(yīng)作為合同執(zhí)行過(guò)程中的重要參考資料進(jìn)行妥善保管。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)招標(biāo)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)審計(jì)招標(biāo)項(xiàng)目的招標(biāo)程序、評(píng)標(biāo)過(guò)程、合同簽訂及執(zhí)行情況等進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。對(duì)違反本辦法規(guī)定的行為，應(yīng)及時(shí)向招標(biāo)決策機(jī)構(gòu)報(bào)告，并提出處理建議。（二）外部監(jiān)督公司應(yīng)主動(dòng)接受相關(guān)政府部門、行業(yè)協(xié)會(huì)及社會(huì)公眾的監(jiān)督。對(duì)涉及重大利益關(guān)系或社會(huì)關(guān)注度較高的審計(jì)招標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行信息公開，接受社會(huì)監(jiān)督。同時(shí)，積極配合政府部門、行業(yè)協(xié)會(huì)等開展的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。六、法律責(zé)任（一）招標(biāo)人責(zé)任1.招標(biāo)人有下列情形之一的，責(zé)令改正，對(duì)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分：以不合理的條件限制或者排斥潛在投標(biāo)人的；對(duì)潛在投標(biāo)人實(shí)行歧視待遇的；強(qiáng)制要求投標(biāo)人組成聯(lián)合體共同投標(biāo)的；限制投標(biāo)人之間競(jìng)爭(zhēng)的。2.招標(biāo)人在招標(biāo)過(guò)程中與投標(biāo)人串通投標(biāo)的，中標(biāo)無(wú)效，處中標(biāo)項(xiàng)目金額千分之五以上千分之十以下的罰款，對(duì)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處單位罰款數(shù)額百分之五以上百分之十以下的罰款；有違法所得的，并處沒收違法所得；情節(jié)嚴(yán)重的，取消其一年至二年內(nèi)參加依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目的投標(biāo)資格并予以公告，直至由工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。給他人造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。（二）投標(biāo)人責(zé)任1.投標(biāo)人有下列情形之一的，屬于投標(biāo)弄虛作假行為，由有關(guān)行政監(jiān)督部門責(zé)令改正，可以處一萬(wàn)元以下的罰款：使用偽造、變?cè)斓脑S可證件；提供虛假的財(cái)務(wù)狀況或者業(yè)績(jī)；提供虛假的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或者主要技術(shù)人員簡(jiǎn)歷、勞動(dòng)關(guān)系證明；提供虛假的信用狀況；其他弄虛作假的行為。2.投標(biāo)人相互串通投標(biāo)或者與招標(biāo)人串通投標(biāo)的，投標(biāo)人向招標(biāo)人或者評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員行賄謀取中標(biāo)的，中標(biāo)無(wú)效，處中標(biāo)項(xiàng)目金額千分之五以上千分之十以下的罰款，對(duì)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處單位罰款數(shù)額百分之五以上百分之十以下的罰款；有違法所得的，并處沒收違法所得；情節(jié)嚴(yán)重的，取消其一年至二年內(nèi)參加依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目的投標(biāo)資格并予以公告，直至由工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。給他人造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。（三）評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員責(zé)任評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員在評(píng)標(biāo)過(guò)程中擅離職守，影響評(píng)標(biāo)程序正常進(jìn)行，或者在評(píng)標(biāo)過(guò)程中不能客觀公正地履行職責(zé)的，給予警告；情節(jié)嚴(yán)重的，取消擔(dān)任評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員的資格，不得再參加任何依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員收受投標(biāo)人的財(cái)物或者其他好處的，評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員或者與評(píng)