境外拆借管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司境外拆借行為，加強(qiáng)境外拆借業(yè)務(wù)管理，有效防范境外拆借風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全和穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)在境外進(jìn)行的各類拆借業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于向境外金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)或其他組織拆借資金，以及接受境外機(jī)構(gòu)的資金拆借。（三）基本原則1.合規(guī)性原則境外拆借業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及國(guó)際金融市場(chǎng)規(guī)則，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則充分評(píng)估境外拆借業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，保障公司資金安全。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則在境外拆借業(yè)務(wù)中保持審慎態(tài)度，嚴(yán)謹(jǐn)決策，科學(xué)管理，確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健開(kāi)展，避免盲目冒險(xiǎn)行為。4.效益性原則在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理安排境外拆借業(yè)務(wù)，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)公司效益最大化。二、境外拆借業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）境外拆借業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立境外拆借業(yè)務(wù)決策委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)重大境外拆借業(yè)務(wù)進(jìn)行審議和決策。決策委員會(huì)由公司高級(jí)管理人員、相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及風(fēng)險(xiǎn)管理專家等組成。其主要職責(zé)包括：1.審議境外拆借業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計(jì)劃和重大業(yè)務(wù)方案。2.評(píng)估境外拆借業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，審核風(fēng)險(xiǎn)防控措施。3.對(duì)境外拆借業(yè)務(wù)中的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，如拆借金額、期限、利率、交易對(duì)手等。（二）業(yè)務(wù)管理部門公司[具體業(yè)務(wù)管理部門名稱]作為境外拆借業(yè)務(wù)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)境外拆借業(yè)務(wù)的日常管理工作。其主要職責(zé)包括：1.制定和完善境外拆借業(yè)務(wù)管理制度、操作流程和規(guī)范。2.組織開(kāi)展境外拆借業(yè)務(wù)的市場(chǎng)調(diào)研、項(xiàng)目篩選和盡職調(diào)查。3.負(fù)責(zé)境外拆借業(yè)務(wù)的合同簽訂、資金收付、賬務(wù)處理等具體操作。4.監(jiān)測(cè)境外拆借業(yè)務(wù)的運(yùn)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的問(wèn)題。5.定期向決策機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門報(bào)告境外拆借業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)境外拆借業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制。其主要職責(zé)包括：1.建立健全境外拆借業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)拆借業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面評(píng)估。2.制定風(fēng)險(xiǎn)限額管理指標(biāo)，對(duì)境外拆借業(yè)務(wù)的規(guī)模、期限、利率等進(jìn)行限額控制。3.實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)境外拆借業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，并提出風(fēng)險(xiǎn)處置建議。4.參與境外拆借業(yè)務(wù)合同的審核，對(duì)合同中的風(fēng)險(xiǎn)條款進(jìn)行審查和把關(guān)。（四）內(nèi)部審計(jì)部門公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)境外拆借業(yè)務(wù)進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。其主要職責(zé)包括：1.審查境外拆借業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度是否健全有效，操作流程是否合規(guī)。2.檢查境外拆借業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確、規(guī)范，資金收付是否安全、及時(shí)。3.評(píng)估境外拆借業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施是否落實(shí)到位，風(fēng)險(xiǎn)狀況是否可控。4.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況，確保境外拆借業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)作。三、境外拆借業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)申請(qǐng)與受理1.公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，向境外拆借業(yè)務(wù)管理部門提交境外拆借業(yè)務(wù)申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容應(yīng)包括拆借金額、期限、用途、交易對(duì)手等信息。2.境外拆借業(yè)務(wù)管理部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行初步審查，核實(shí)申請(qǐng)資料的完整性和真實(shí)性。如申請(qǐng)資料不齊全或不符合要求，應(yīng)要求申請(qǐng)人補(bǔ)充或更正。3.對(duì)于符合受理?xiàng)l件的申請(qǐng)，境外拆借業(yè)務(wù)管理部門予以受理，并出具受理回執(zhí)；對(duì)于不符合受理?xiàng)l件的申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)告知申請(qǐng)人不予受理的原因。（二）盡職調(diào)查1.境外拆借業(yè)務(wù)管理部門受理申請(qǐng)后，組織相關(guān)人員對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行盡職調(diào)查。盡職調(diào)查內(nèi)容包括交易對(duì)手的基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、市場(chǎng)聲譽(yù)等。2.通過(guò)多種渠道收集交易對(duì)手的信息，如查閱公開(kāi)資料、實(shí)地走訪、與相關(guān)機(jī)構(gòu)溝通等，確保信息的全面性和準(zhǔn)確性。3.對(duì)交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定是否與交易對(duì)手開(kāi)展拆借業(yè)務(wù)以及拆借的額度、期限、利率等條件。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與審批1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)境外拆借業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，重點(diǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議和風(fēng)險(xiǎn)限額管理意見(jiàn)。2.境外拆借業(yè)務(wù)決策委員會(huì)對(duì)境外拆借業(yè)務(wù)申請(qǐng)進(jìn)行審議和決策。決策委員會(huì)成員應(yīng)充分發(fā)表意見(jiàn)，對(duì)業(yè)務(wù)的必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行全面評(píng)估。3.經(jīng)決策委員會(huì)審議通過(guò)的境外拆借業(yè)務(wù)申請(qǐng)，由公司法定代表人或其授權(quán)代表簽署審批意見(jiàn)。審批通過(guò)的業(yè)務(wù)進(jìn)入合同簽訂環(huán)節(jié)；未通過(guò)審批的業(yè)務(wù)，由境外拆借業(yè)務(wù)管理部門及時(shí)通知申請(qǐng)人，并說(shuō)明原因。（四）合同簽訂1.根據(jù)審批意見(jiàn)，境外拆借業(yè)務(wù)管理部門與交易對(duì)手簽訂境外拆借合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括拆借金額、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。2.在簽訂合同前，應(yīng)確保合同條款符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)防范措施落實(shí)到位。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本送風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門等相關(guān)部門備案。（五）資金拆借與管理1.按照境外拆借合同約定，業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)辦理資金拆借手續(xù)，確保資金按時(shí)、足額收付。在資金拆借過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)操作規(guī)程，確保資金安全。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)境外拆借業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄拆借資金的收支情況。定期與交易對(duì)手核對(duì)賬目，確保賬目一致。3.業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)密切關(guān)注境外拆借業(yè)務(wù)的運(yùn)行情況，及時(shí)掌握交易對(duì)手的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況變化。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)采取措施，防范風(fēng)險(xiǎn)。（六）還款與結(jié)算1.境外拆借業(yè)務(wù)到期前，業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)提前通知交易對(duì)手做好還款準(zhǔn)備。交易對(duì)手應(yīng)按照合同約定按時(shí)足額償還拆借資金本息。2.業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)還款資金進(jìn)行核對(duì)和確認(rèn)，確保資金到賬后及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)。結(jié)算完成后，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)資料歸檔保存。（七）業(yè)務(wù)檔案管理1.境外拆借業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)建立健全業(yè)務(wù)檔案管理制度，對(duì)境外拆借業(yè)務(wù)的相關(guān)資料進(jìn)行分類整理、歸檔保存。業(yè)務(wù)檔案應(yīng)包括業(yè)務(wù)申請(qǐng)文件、盡職調(diào)查報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、審批文件、合同文本、資金收付憑證、對(duì)賬單等。2.業(yè)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定的要求。在保管期限內(nèi)，應(yīng)確保業(yè)務(wù)檔案的安全、完整，便于查閱和使用。四、境外拆借業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立完善的交易對(duì)手信用評(píng)估體系，定期對(duì)交易對(duì)手的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和更新。評(píng)估指標(biāo)應(yīng)包括交易對(duì)手的信用評(píng)級(jí)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等。2.根據(jù)交易對(duì)手的信用狀況，合理確定拆借業(yè)務(wù)的額度、期限、利率等條件。對(duì)于信用狀況較差的交易對(duì)手，應(yīng)采取更為嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如要求提供擔(dān)保、縮短拆借期限、提高利率等。3.加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握其信用狀況變化。如發(fā)現(xiàn)交易對(duì)手出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，應(yīng)立即采取措施，如暫停拆借業(yè)務(wù)、要求提前還款、追加擔(dān)保等，防范信用風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理1.密切關(guān)注國(guó)際金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)分析市場(chǎng)利率、匯率等因素的變化對(duì)境外拆借業(yè)務(wù)的影響。制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)突發(fā)情況。2.根據(jù)市場(chǎng)變化情況，合理調(diào)整境外拆借業(yè)務(wù)的利率、期限等策略，優(yōu)化資金配置，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。3.運(yùn)用金融衍生工具等手段，對(duì)境外拆借業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行套期保值，有效控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口。（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理1.合理安排境外拆借業(yè)務(wù)的期限結(jié)構(gòu)，確保資金的流入和流出在時(shí)間上相匹配，避免出現(xiàn)資金流動(dòng)性緊張的情況。2.建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)公司的流動(dòng)性狀況。如發(fā)現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，應(yīng)及時(shí)采取措施，如調(diào)整拆借業(yè)務(wù)計(jì)劃、增加資金儲(chǔ)備、尋求外部融資等，確保公司資金流動(dòng)性安全。3.制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確在流動(dòng)性緊張情況下的應(yīng)對(duì)措施和操作流程，確保公司能夠及時(shí)、有效地應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（四）法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理1.加強(qiáng)對(duì)國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及國(guó)際金融市場(chǎng)規(guī)則的學(xué)習(xí)和研究，確保境外拆借業(yè)務(wù)操作符合相關(guān)規(guī)定。2.建立健全法律合規(guī)審查機(jī)制，對(duì)境外拆借業(yè)務(wù)合同、交易文件等進(jìn)行法律合規(guī)審查，防范法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。3.定期開(kāi)展法律合規(guī)培訓(xùn)和教育活動(dòng)，提高員工的法律合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)境外拆借業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正業(yè)務(wù)操作中的問(wèn)題。2.內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)境外拆借業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度是否健全有效，操作流程是否合規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)防控措施是否落實(shí)到位。3.公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向境外拆借業(yè)務(wù)管理部門報(bào)告本部門境外拆借業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況，接受業(yè)務(wù)管理部門的監(jiān)督和指導(dǎo)。（二）外部監(jiān)督1.積極配合國(guó)家有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)提供境外拆借業(yè)務(wù)的相關(guān)資料和信息。2.關(guān)注國(guó)際金融市場(chǎng)監(jiān)管動(dòng)態(tài)，確保公司境外拆借業(yè)務(wù)符合國(guó)際監(jiān)管要求，避免因監(jiān)管政策變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。六、信息披露（一）披露原則公司按照真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，對(duì)境外拆借業(yè)務(wù)的相關(guān)信息進(jìn)行披露。（二）披露內(nèi)容1.境外拆借業(yè)務(wù)的規(guī)模、期限、利率等基本情況。2.交易對(duì)手的基本情況、信用狀況。3.境外拆借業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。4.公司采取的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（三）披露