審理管理辦法修訂一、總則（一）修訂背景隨著公司業(yè)務(wù)的不斷拓展與變化，原有的審理管理辦法在實際執(zhí)行過程中逐漸暴露出一些問題，已無法完全適應(yīng)新形勢下的工作需求。為進一步規(guī)范公司審理工作流程，提高審理工作質(zhì)量和效率，確保公司各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)開展，特對原審理管理辦法進行修訂。（二）目的與宗旨本辦法修訂的目的在于建立科學(xué)、嚴謹、高效的審理機制，保障公司運營管理活動符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。通過規(guī)范審理流程，加強對各類業(yè)務(wù)活動的審核與監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正潛在風(fēng)險，維護公司的正常運營秩序，促進公司健康可持續(xù)發(fā)展。（三）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門、各分支機構(gòu)以及全體員工在開展各類業(yè)務(wù)活動過程中涉及的審理工作。包括但不限于合同簽訂、項目審批、財務(wù)支出、人事任免等各類事項。（四）基本原則1.合法性原則：審理工作必須嚴格遵循國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保公司各項業(yè)務(wù)活動在法律框架內(nèi)進行。2.公正性原則：審理人員應(yīng)秉持公正、客觀的態(tài)度，不受任何外部因素干擾，對各類業(yè)務(wù)事項進行公平、公正的審核與判斷。3.全面性原則：審理工作應(yīng)涵蓋公司業(yè)務(wù)活動的各個環(huán)節(jié)，做到全面審查，不留死角，確保所有潛在風(fēng)險均能得到有效識別與防控。4.及時性原則：審理人員應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成對業(yè)務(wù)事項的審理工作，避免因延誤導(dǎo)致業(yè)務(wù)活動受阻或產(chǎn)生其他不利影響。二、審理機構(gòu)與職責(zé)（一）審理委員會1.組成人員：審理委員會由公司高層管理人員、各相關(guān)部門負責(zé)人以及法律、財務(wù)、審計等專業(yè)領(lǐng)域的專家組成。2.主要職責(zé)負責(zé)審議公司重大業(yè)務(wù)決策、重要規(guī)章制度以及涉及公司重大利益的事項。對公司內(nèi)部各部門提交的需經(jīng)審理的業(yè)務(wù)事項進行最終審定，并做出決策。協(xié)調(diào)解決審理工作中出現(xiàn)的重大爭議和問題，確保審理工作的順利進行。（二）審理部門1.部門設(shè)置：設(shè)立獨立的審理部門，配備專業(yè)的審理人員，負責(zé)具體的審理工作。2.職責(zé)分工制定和完善審理工作流程、標準和規(guī)范，確保審理工作的標準化和規(guī)范化。對公司各部門提交的業(yè)務(wù)事項進行初審，提出初審意見，并及時提交審理委員會進行終審。負責(zé)收集、整理和分析審理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進建議和措施，為公司完善內(nèi)部管理提供參考依據(jù)。協(xié)助公司其他部門開展合規(guī)培訓(xùn)和宣傳工作，提高員工的合規(guī)意識和風(fēng)險防范能力。（三）審理人員1.任職資格具備良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，誠實守信，廉潔奉公。熟悉國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，具有較強的法律意識和風(fēng)險意識。具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，如法律、財務(wù)、審計、業(yè)務(wù)管理等，能夠熟練運用專業(yè)知識對各類業(yè)務(wù)事項進行審核與判斷。具有較強的溝通協(xié)調(diào)能力、分析判斷能力和文字表達能力，能夠獨立完成審理工作任務(wù)，并撰寫高質(zhì)量的審理報告。2.工作職責(zé)按照審理工作流程和標準，對業(yè)務(wù)事項進行認真細致的審核，確保審核結(jié)果的準確性和公正性。與業(yè)務(wù)部門保持密切溝通，及時了解業(yè)務(wù)進展情況，對業(yè)務(wù)部門提出的問題進行解答和指導(dǎo)，協(xié)助業(yè)務(wù)部門完善業(yè)務(wù)方案，防范風(fēng)險。對審理工作中發(fā)現(xiàn)的問題進行深入分析，提出切實可行的整改建議，并跟蹤整改落實情況，確保問題得到有效解決。定期總結(jié)審理工作經(jīng)驗，撰寫審理工作報告，向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報審理工作情況，為公司決策提供參考依據(jù)。三、審理流程（一）業(yè)務(wù)部門提交申請1.業(yè)務(wù)部門在開展各類業(yè)務(wù)活動前，應(yīng)按照公司規(guī)定的格式和要求，填寫業(yè)務(wù)事項申請表，并提交相關(guān)資料。申請表應(yīng)詳細說明業(yè)務(wù)事項的基本情況、背景、目的、實施計劃、預(yù)期效果以及可能存在的風(fēng)險等內(nèi)容。2.提交的相關(guān)資料應(yīng)包括但不限于合同文本、項目可行性研究報告、財務(wù)預(yù)算報表、人事任免文件等，確保資料真實、完整、有效。（二）審理部門受理與初審1.審理部門收到業(yè)務(wù)部門提交的申請后，應(yīng)及時進行受理登記，并對申請資料的完整性和合規(guī)性進行初步審查。2.對于資料不完整或不符合要求的申請，審理部門應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)部門補充或更正資料；對于明顯不符合法律法規(guī)或公司規(guī)定的申請，審理部門應(yīng)直接予以退回，并說明理由。3.在初審過程中，審理人員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)事項的性質(zhì)和特點，運用專業(yè)知識和經(jīng)驗，對業(yè)務(wù)事項進行全面審查。審查內(nèi)容包括但不限于業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性、合理性、可行性以及風(fēng)險評估等方面。4.初審結(jié)束后，審理人員應(yīng)撰寫初審意見，明確指出業(yè)務(wù)事項存在的問題、風(fēng)險以及改進建議，并將初審意見和申請資料一并提交審理委員會進行終審。（三）審理委員會終審1.審理委員會收到審理部門提交的初審意見和申請資料后，應(yīng)組織召開終審會議。終審會議由審理委員會主任主持，審理委員會成員及相關(guān)業(yè)務(wù)部門負責(zé)人參加。2.在終審會議上，業(yè)務(wù)部門負責(zé)人應(yīng)就業(yè)務(wù)事項的情況進行詳細匯報，并對初審意見進行說明和解釋。審理委員會成員應(yīng)認真聽取匯報，對業(yè)務(wù)事項進行充分討論和審議。3.審理委員會成員應(yīng)根據(jù)各自的專業(yè)知識和經(jīng)驗，對業(yè)務(wù)事項發(fā)表獨立的意見和看法，重點關(guān)注業(yè)務(wù)事項的合法性、合規(guī)性、合理性以及對公司利益的影響等方面。4.經(jīng)過充分討論和審議后，審理委員會應(yīng)根據(jù)多數(shù)成員的意見做出終審決策。終審決策分為同意、不同意、補充完善后再議三種情況。對于同意的業(yè)務(wù)事項，審理委員會應(yīng)簽署同意意見；對于不同意的業(yè)務(wù)事項，審理委員會應(yīng)明確指出不同意的理由，并提出整改要求；對于需要補充完善后再議的業(yè)務(wù)事項，審理委員會應(yīng)提出具體的補充完善意見和要求，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照要求進行整改后重新提交審理。（四）反饋與存檔1.審理委員會做出終審決策后，審理部門應(yīng)及時將決策結(jié)果反饋給業(yè)務(wù)部門。對于同意的業(yè)務(wù)事項，業(yè)務(wù)部門可按照既定計劃組織實施；對于不同意或需要補充完善后再議的業(yè)務(wù)事項，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審理委員會的意見進行整改，并在規(guī)定的時間內(nèi)重新提交審理。2.審理部門應(yīng)將業(yè)務(wù)事項的申請資料、初審意見、終審決策等相關(guān)文件進行整理歸檔，建立完善的審理檔案管理制度。審理檔案應(yīng)妥善保管，以備查閱和審計。四、審理內(nèi)容與標準（一）合法性審查1.審查業(yè)務(wù)事項是否符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。重點審查合同條款、項目審批文件、財務(wù)支出憑證等是否存在違反法律法規(guī)的內(nèi)容。2.對于涉及重大法律風(fēng)險的業(yè)務(wù)事項，應(yīng)組織法律專業(yè)人員進行專項法律審查，確保業(yè)務(wù)活動的合法性和合規(guī)性。（二）合規(guī)性審查1.審查業(yè)務(wù)事項是否符合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度的要求。重點審查業(yè)務(wù)操作流程是否規(guī)范、內(nèi)部控制措施是否有效、審批程序是否完備等方面。2.對于違反公司合規(guī)規(guī)定的業(yè)務(wù)事項，應(yīng)及時提出整改意見，要求業(yè)務(wù)部門進行整改，確保業(yè)務(wù)活動符合公司合規(guī)要求。（三）合理性審查1.審查業(yè)務(wù)事項的決策過程是否科學(xué)、合理，決策依據(jù)是否充分。重點審查業(yè)務(wù)方案的可行性、預(yù)期效果的合理性、資源配置的合理性等方面。2.對于存在不合理因素的業(yè)務(wù)事項，應(yīng)要求業(yè)務(wù)部門進行重新評估和論證，確保業(yè)務(wù)決策的科學(xué)性和合理性。（四）可行性審查1.審查業(yè)務(wù)事項的實施計劃是否切實可行，是否具備必要的資源和條件。重點審查業(yè)務(wù)實施的時間安排、人員配備、資金預(yù)算、技術(shù)支持等方面。2.對于實施計劃存在重大缺陷或不具備可行性的業(yè)務(wù)事項，應(yīng)要求業(yè)務(wù)部門進行調(diào)整和完善，確保業(yè)務(wù)活動能夠順利實施。（五）風(fēng)險評估審查1.對業(yè)務(wù)事項可能存在的風(fēng)險進行全面評估，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等方面。重點分析風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響程度以及應(yīng)對措施的有效性。2.對于風(fēng)險評估結(jié)果較高的業(yè)務(wù)事項，應(yīng)要求業(yè)務(wù)部門制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案，采取有效的風(fēng)險防控措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。五、審理報告與檔案管理（一）審理報告1.審理人員在完成初審或終審工作后，應(yīng)及時撰寫審理報告。審理報告應(yīng)內(nèi)容完整、邏輯清晰、結(jié)論明確，能夠準確反映業(yè)務(wù)事項的審理情況和結(jié)果。2.初審報告應(yīng)包括業(yè)務(wù)事項的基本情況、初審過程、發(fā)現(xiàn)的問題、風(fēng)險評估以及初審意見等內(nèi)容；終審報告應(yīng)在初審報告的基礎(chǔ)上，增加終審決策結(jié)果、審理委員會成員意見以及對業(yè)務(wù)事項的總體評價等內(nèi)容。（二）檔案管理1.審理部門應(yīng)建立健全審理檔案管理制度，明確檔案的收集、整理、歸檔、保管、查閱和銷毀等環(huán)節(jié)的具體要求和操作流程。2.審理檔案應(yīng)包括業(yè)務(wù)事項的申請資料、初審意見、終審決策、審理報告以及相關(guān)的會議記錄、溝通文件等資料。檔案應(yīng)按照業(yè)務(wù)類別、時間順序等進行分類整理，確保檔案的系統(tǒng)性和完整性。3.審理檔案應(yīng)妥善保管，保存期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定的要求。對于涉及公司重大利益、具有重要歷史價值或法律糾紛的檔案，應(yīng)長期保存。未經(jīng)批準，任何人不得擅自查閱、復(fù)制、銷毀審理檔案。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對審理工作進行監(jiān)督檢查，重點檢查審理工作流程的執(zhí)行情況、審理報告的質(zhì)量、審理意見的落實情況等方面。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出整改意見，要求審理部門進行整改，并跟蹤整改落實情況。對于違反審理工作紀律或造成嚴重后果的行為，應(yīng)按照公司規(guī)定進行嚴肅處理。（二）考核制度1.建立審理人員考核制度，對審理人員的工作業(yè)績、工作質(zhì)量、工作態(tài)度等方面進行全面考核。考核結(jié)果作為審理人員薪酬調(diào)整、晉升、獎勵等的重要依據(jù)。2.考核內(nèi)容包括但不限于審理業(yè)務(wù)數(shù)量、審理質(zhì)量指標（如初審意見準確率、終審決策通過率等）、客戶滿意度、團隊協(xié)作能力等方面?？己朔绞娇刹捎枚ㄆ诳己伺c不定期考核相結(jié)合的方式進行。七、附則（一）解