外幣拆借管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司外幣拆借業(yè)務(wù)，加強(qiáng)外幣資金管理，防范金融風(fēng)險，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門之間以及公司與外部金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)之間的外幣拆借業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則外幣拆借業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)定，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.安全性原則注重拆借資金的安全，對拆借對象的信用狀況、財務(wù)狀況等進(jìn)行嚴(yán)格審查，防范信用風(fēng)險和資金風(fēng)險。3.效益性原則在確保資金安全的前提下，合理安排外幣拆借業(yè)務(wù)，提高資金使用效益，為公司創(chuàng)造價值。4.規(guī)范性原則建立健全外幣拆借業(yè)務(wù)管理制度和操作流程，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，確保各項工作有序進(jìn)行。二、外幣拆借業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）管理機(jī)構(gòu)公司設(shè)立外幣拆借業(yè)務(wù)管理委員會（以下簡稱“管委會”），作為外幣拆借業(yè)務(wù)的決策機(jī)構(gòu)。管委會成員包括公司高層管理人員、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)人等。（二）職責(zé)1.管委會職責(zé)審議批準(zhǔn)外幣拆借業(yè)務(wù)管理制度和操作流程。審批重大外幣拆借業(yè)務(wù)事項，包括拆借金額、期限、利率等。監(jiān)督外幣拆借業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決業(yè)務(wù)開展過程中出現(xiàn)的重大問題。對違反外幣拆借業(yè)務(wù)管理制度的行為進(jìn)行決策處理。2.財務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)外幣拆借業(yè)務(wù)的資金核算和財務(wù)管理。對拆借對象的財務(wù)狀況進(jìn)行分析評估，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。按照管委會批準(zhǔn)的拆借方案，辦理資金的收付手續(xù)。定期對外幣拆借業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況進(jìn)行統(tǒng)計分析，向管委會報告。3.風(fēng)險管理部門職責(zé)負(fù)責(zé)對外幣拆借業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險識別、評估和監(jiān)測。制定風(fēng)險控制措施，防范信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等各類風(fēng)險。對拆借對象的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評估，提出風(fēng)險預(yù)警。監(jiān)督檢查外幣拆借業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。4.業(yè)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)提出外幣拆借業(yè)務(wù)申請，提供業(yè)務(wù)相關(guān)信息和資料。按照管委會批準(zhǔn)的拆借方案，與拆借對象進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談和合同簽訂。跟蹤拆借資金的使用情況，確保資金按約定用途使用。及時向財務(wù)部門和風(fēng)險管理部門反饋業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。三、外幣拆借業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)申請業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司資金需求或業(yè)務(wù)發(fā)展需要，向財務(wù)部門提交外幣拆借業(yè)務(wù)申請。申請內(nèi)容包括拆借金額、期限、用途、拆借對象等，并提供相關(guān)證明材料。（二）初步審查財務(wù)部門收到業(yè)務(wù)申請后，對申請資料的完整性、真實性進(jìn)行初步審查。同時，對拆借對象的基本情況進(jìn)行了解，包括營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營狀況、信用記錄等。（三）風(fēng)險評估風(fēng)險管理部門對外幣拆借業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估，重點(diǎn)評估拆借對象的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等。通過收集和分析拆借對象的財務(wù)報表、信用評級報告等資料，采用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險評估方法，確定風(fēng)險等級。（四）方案制定財務(wù)部門根據(jù)初步審查和風(fēng)險評估結(jié)果，制定外幣拆借業(yè)務(wù)方案。方案內(nèi)容包括拆借金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保措施等。拆借利率應(yīng)參照市場行情，結(jié)合公司實際情況合理確定。（五）審批決策外幣拆借業(yè)務(wù)方案提交管委會審批。管委會成員對方案進(jìn)行審議，根據(jù)公司資金狀況、業(yè)務(wù)需求、風(fēng)險狀況等因素，做出審批決策。對于重大外幣拆借業(yè)務(wù)事項，需報公司董事會批準(zhǔn)。（六）合同簽訂業(yè)務(wù)部門根據(jù)管委會批準(zhǔn)的拆借方案，與拆借對象簽訂外幣拆借合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、拆借金額、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。合同簽訂后，報財務(wù)部門和風(fēng)險管理部門備案。（七）資金劃轉(zhuǎn)財務(wù)部門按照合同約定，辦理外幣資金的劃轉(zhuǎn)手續(xù)。在資金劃轉(zhuǎn)前，應(yīng)對拆借對象的賬戶信息進(jìn)行核實，確保資金準(zhǔn)確無誤地劃轉(zhuǎn)到指定賬戶。（八）跟蹤管理業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤拆借資金的使用情況，確保資金按約定用途使用。財務(wù)部門定期對外幣拆借業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況進(jìn)行統(tǒng)計分析，風(fēng)險管理部門持續(xù)監(jiān)測業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況。如發(fā)現(xiàn)問題，及時采取措施進(jìn)行處理，并向管委會報告。（九）還款管理拆借期限屆滿前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前通知拆借對象準(zhǔn)備還款資金。拆借對象應(yīng)按照合同約定按時足額償還拆借資金本息。財務(wù)部門在收到還款資金后，及時辦理入賬手續(xù)，并對拆借業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)清處理。四、外幣拆借利率管理（一）利率確定原則外幣拆借利率應(yīng)根據(jù)市場行情、資金供求關(guān)系、拆借期限、拆借對象信用狀況等因素合理確定。在確保公司資金安全和效益的前提下，參考同行業(yè)市場利率水平，保持利率的合理性和競爭力。（二）利率調(diào)整機(jī)制外幣拆借利率一般按照固定利率執(zhí)行。如遇市場利率波動較大或其他特殊情況，需要調(diào)整利率的，應(yīng)經(jīng)管委會批準(zhǔn)，并及時通知拆借對象。利率調(diào)整應(yīng)提前在合同中約定調(diào)整方式和調(diào)整時間。五、外幣拆借擔(dān)保管理（一）擔(dān)保方式外幣拆借業(yè)務(wù)可根據(jù)實際情況采取以下?lián)７绞剑?.保證擔(dān)保由具有代為清償債務(wù)能力的法人或其他組織提供連帶責(zé)任保證。保證擔(dān)保應(yīng)簽訂保證合同，明確保證責(zé)任和范圍。2.抵押擔(dān)保以借款人或第三人的合法財產(chǎn)作為抵押物，辦理抵押登記手續(xù)。抵押擔(dān)保應(yīng)簽訂抵押合同，明確抵押物的范圍、抵押登記手續(xù)辦理、抵押物處置等條款。3.質(zhì)押擔(dān)保以借款人或第三人的合法權(quán)利憑證作為質(zhì)物，辦理質(zhì)押登記手續(xù)。質(zhì)押擔(dān)保應(yīng)簽訂質(zhì)押合同，明確質(zhì)物的范圍、質(zhì)押登記手續(xù)辦理、質(zhì)物處置等條款。（二）擔(dān)保評估風(fēng)險管理部門應(yīng)對擔(dān)保方式的可行性和有效性進(jìn)行評估。對保證人的信用狀況、財務(wù)狀況、代償能力等進(jìn)行調(diào)查分析；對抵押物的價值、產(chǎn)權(quán)狀況、變現(xiàn)能力等進(jìn)行評估；對質(zhì)物的真實性、合法性、價值等進(jìn)行審核。確保擔(dān)保措施能夠有效保障公司的資金安全。（三）擔(dān)保管理1.定期檢查業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對擔(dān)保情況進(jìn)行檢查，確保擔(dān)保措施的有效性。如發(fā)現(xiàn)抵押物價值下降、保證人財務(wù)狀況惡化等情況，應(yīng)及時采取措施，要求借款人補(bǔ)充擔(dān)?；蛱崆皟斶€拆借資金。2.擔(dān)保解除在拆借資金本息全部償還后，應(yīng)及時辦理擔(dān)保解除手續(xù)。對于抵押擔(dān)保和質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)注銷抵押登記和質(zhì)押登記；對于保證擔(dān)保，應(yīng)解除保證合同關(guān)系。六、外幣拆借風(fēng)險管理（一）信用風(fēng)險1.風(fēng)險識別建立健全信用風(fēng)險識別機(jī)制，通過對拆借對象的信用評級、財務(wù)報表分析、經(jīng)營狀況調(diào)查等方式，識別潛在的信用風(fēng)險。2.風(fēng)險評估采用科學(xué)合理的風(fēng)險評估方法，對信用風(fēng)險進(jìn)行量化評估。根據(jù)評估結(jié)果，確定風(fēng)險等級，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。3.風(fēng)險控制加強(qiáng)對拆借對象的信用審查，選擇信用狀況良好、經(jīng)營穩(wěn)健的拆借對象。要求拆借對象提供有效的擔(dān)保措施，降低信用風(fēng)險。建立信用風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警信用風(fēng)險變化情況。對出現(xiàn)信用風(fēng)險的拆借對象，采取催收、提前收回拆借資金、處置擔(dān)保物等措施，減少損失。（二）市場風(fēng)險1.風(fēng)險識別密切關(guān)注國際金融市場動態(tài)，分析匯率、利率等市場因素變化對公司外幣拆借業(yè)務(wù)的影響，識別市場風(fēng)險。2.風(fēng)險評估采用敏感性分析、情景分析等方法，對市場風(fēng)險進(jìn)行評估。評估市場風(fēng)險對公司資金收益、財務(wù)狀況等方面的影響程度。3.風(fēng)險控制合理安排外幣拆借期限和利率結(jié)構(gòu)，降低市場風(fēng)險敞口。運(yùn)用金融衍生品工具，如外匯遠(yuǎn)期合約、利率互換等，進(jìn)行套期保值，對沖市場風(fēng)險。加強(qiáng)市場風(fēng)險監(jiān)測和分析，及時調(diào)整業(yè)務(wù)策略，應(yīng)對市場風(fēng)險變化。（三）流動性風(fēng)險1.風(fēng)險識別分析公司外幣資金的流入流出情況，評估外幣拆借業(yè)務(wù)對公司流動性的影響，識別流動性風(fēng)險。2.風(fēng)險評估通過流動性比率分析、現(xiàn)金流預(yù)測等方法，評估公司的流動性狀況和流動性風(fēng)險水平。3.風(fēng)險控制合理安排外幣拆借業(yè)務(wù)規(guī)模和期限，確保公司有足夠的流動性儲備。建立流動性應(yīng)急預(yù)案，在出現(xiàn)流動性風(fēng)險時，能夠及時采取措施，如調(diào)整拆借計劃、尋求外部資金支持等，保障公司資金鏈的穩(wěn)定。七、監(jiān)督檢查與違規(guī)處理（一）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對外幣拆借業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險控制的有效性等。審計結(jié)果應(yīng)及時向管委會報告。2.日常檢查財務(wù)部門、風(fēng)險管理部門等相關(guān)部門應(yīng)定期