客供材料管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)客供材料的管理，規(guī)范客供材料的采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、使用、核銷等流程，確?？凸┎牧系馁|(zhì)量和安全，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及客供材料管理的部門和人員，包括但不限于采購(gòu)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門、生產(chǎn)部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門等。（三）定義1.客供材料：指由客戶提供給公司，用于公司生產(chǎn)產(chǎn)品的原材料、零部件、包裝材料等。2.采購(gòu)：指公司根據(jù)客戶需求，對(duì)客供材料進(jìn)行采購(gòu)的活動(dòng)。3.驗(yàn)收：指對(duì)客供材料的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等進(jìn)行檢驗(yàn)和核對(duì)的過(guò)程。4.存儲(chǔ)：指對(duì)客供材料進(jìn)行存放和保管的活動(dòng)。5.使用：指將客供材料投入到公司生產(chǎn)過(guò)程中的活動(dòng)。6.核銷：指對(duì)客供材料的使用情況進(jìn)行核對(duì)和結(jié)算的過(guò)程。（四）管理原則1.合法性原則：客供材料的管理必須符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.準(zhǔn)確性原則：客供材料的采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、使用、核銷等環(huán)節(jié)必須準(zhǔn)確無(wú)誤，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。3.及時(shí)性原則：客供材料的采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、使用、核銷等環(huán)節(jié)必須及時(shí)進(jìn)行，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。4.安全性原則：客供材料的存儲(chǔ)和使用必須符合安全要求，確保人員和財(cái)產(chǎn)的安全。5.節(jié)約性原則：客供材料的管理必須注重節(jié)約，避免浪費(fèi)和損失。二、客供材料采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.需求確認(rèn)：采購(gòu)部門應(yīng)與客戶溝通，確認(rèn)客供材料的需求數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、交貨時(shí)間等信息，并形成書面記錄。2.采購(gòu)計(jì)劃制定：采購(gòu)部門根據(jù)客戶需求和公司生產(chǎn)計(jì)劃，制定客供材料的采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間、采購(gòu)方式等內(nèi)容，并報(bào)相關(guān)部門審核。3.采購(gòu)計(jì)劃調(diào)整：如客戶需求發(fā)生變化或公司生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃，并通知相關(guān)部門。（二）供應(yīng)商選擇1.供應(yīng)商評(píng)估：采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。2.供應(yīng)商選擇：采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)供應(yīng)商評(píng)估結(jié)果，選擇合適的供應(yīng)商，并簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式等內(nèi)容。3.供應(yīng)商管理：采購(gòu)部門應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和管理，確保供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量和交貨期符合要求。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在問(wèn)題，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，要求其整改或更換供應(yīng)商。（三）采購(gòu)實(shí)施1.采購(gòu)訂單下達(dá)：采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)合同，向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單，明確采購(gòu)數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等內(nèi)容。2.采購(gòu)跟蹤：采購(gòu)部門應(yīng)跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通，了解采購(gòu)進(jìn)度和質(zhì)量情況，確保采購(gòu)訂單按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。3.采購(gòu)驗(yàn)收：采購(gòu)部門應(yīng)在采購(gòu)訂單交貨期前，通知質(zhì)量檢驗(yàn)部門對(duì)客供材料進(jìn)行驗(yàn)收。質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求，對(duì)客供材料的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等進(jìn)行檢驗(yàn)和核對(duì)，并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。三、客供材料驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)制定：質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求，制定客供材料的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，明確驗(yàn)收項(xiàng)目、驗(yàn)收方法、驗(yàn)收合格標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。2.驗(yàn)收人員培訓(xùn)：質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)對(duì)驗(yàn)收人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收方法，掌握驗(yàn)收技能。3.驗(yàn)收工具和設(shè)備準(zhǔn)備：質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)準(zhǔn)備好驗(yàn)收所需的工具和設(shè)備，確保驗(yàn)收工作的順利進(jìn)行。（二）驗(yàn)收實(shí)施1.數(shù)量驗(yàn)收：倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)在客供材料到貨后，及時(shí)通知質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行驗(yàn)收。質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客供材料的數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，確保數(shù)量準(zhǔn)確無(wú)誤。2.質(zhì)量驗(yàn)收：質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客供材料的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，包括外觀、尺寸、性能、材質(zhì)等方面。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門和供應(yīng)商，并要求其整改或更換。3.規(guī)格驗(yàn)收：質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客供材料的規(guī)格進(jìn)行核對(duì)，確保規(guī)格符合要求。4.驗(yàn)收記錄：質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)在驗(yàn)收過(guò)程中，做好驗(yàn)收記錄，包括驗(yàn)收時(shí)間、驗(yàn)收人員、驗(yàn)收項(xiàng)目、驗(yàn)收結(jié)果等內(nèi)容。驗(yàn)收記錄應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并妥善保存。（三）驗(yàn)收結(jié)果處理1.驗(yàn)收合格：如客供材料驗(yàn)收合格，質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)出具驗(yàn)收合格報(bào)告，并通知倉(cāng)庫(kù)管理部門辦理入庫(kù)手續(xù)。2.驗(yàn)收不合格：如客供材料驗(yàn)收不合格，質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)出具驗(yàn)收不合格報(bào)告，并通知采購(gòu)部門和供應(yīng)商。采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，要求其整改或更換。如供應(yīng)商在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未能整改或更換，采購(gòu)部門應(yīng)采取相應(yīng)的措施，如扣除貨款、終止合同等。四、客供材料存儲(chǔ)管理（一）存儲(chǔ)環(huán)境要求1.倉(cāng)庫(kù)選址：倉(cāng)庫(kù)應(yīng)選擇在地勢(shì)較高、干燥、通風(fēng)、排水良好的地方，避免受到洪水、雨水、潮濕等影響。2.倉(cāng)庫(kù)布局：倉(cāng)庫(kù)應(yīng)合理布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、零部件區(qū)、成品區(qū)等，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)。3.存儲(chǔ)條件：客供材料應(yīng)根據(jù)其性質(zhì)和特點(diǎn)，選擇合適的存儲(chǔ)條件，如溫度、濕度、光照等。對(duì)于易受潮、易變質(zhì)、易腐蝕的客供材料，應(yīng)采取防潮、防霉、防腐等措施。（二）存儲(chǔ)管理措施1.入庫(kù)管理：倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)在客供材料驗(yàn)收合格后，及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，將客供材料存放到指定的存儲(chǔ)區(qū)域，并做好入庫(kù)記錄。入庫(kù)記錄應(yīng)包括入庫(kù)時(shí)間、入庫(kù)人員、客供材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等內(nèi)容。2.存儲(chǔ)保管：倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)客供材料進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確?？凸┎牧系馁|(zhì)量和安全。如發(fā)現(xiàn)客供材料存在質(zhì)量問(wèn)題或損壞，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)量檢驗(yàn)部門和采購(gòu)部門，并采取相應(yīng)的措施。3.出庫(kù)管理：倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)部門的需求，及時(shí)辦理客供材料的出庫(kù)手續(xù)，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。出庫(kù)記錄應(yīng)包括出庫(kù)時(shí)間、出庫(kù)人員、客供材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門等內(nèi)容。4.庫(kù)存盤點(diǎn)：倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)客供材料進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。庫(kù)存盤點(diǎn)應(yīng)形成盤點(diǎn)報(bào)告，包括盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員、盤點(diǎn)結(jié)果等內(nèi)容。（三）庫(kù)存預(yù)警1.預(yù)警指標(biāo)設(shè)定：采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)客供材料的采購(gòu)周期、生產(chǎn)需求、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率等因素，設(shè)定庫(kù)存預(yù)警指標(biāo)，如最低庫(kù)存量、最高庫(kù)存量等。2.預(yù)警信息發(fā)布：倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)客供材料的庫(kù)存情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，如發(fā)現(xiàn)庫(kù)存低于最低庫(kù)存量或高于最高庫(kù)存量，應(yīng)及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，通知采購(gòu)部門和相關(guān)部門。3.預(yù)警處理：采購(gòu)部門和相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)警信息，及時(shí)采取相應(yīng)的措施，如采購(gòu)、調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃等，確?？凸┎牧系膸?kù)存合理。五、客供材料使用管理（一）使用計(jì)劃制定1.需求確認(rèn)：生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)客戶訂單和生產(chǎn)計(jì)劃，確認(rèn)客供材料的需求數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、使用時(shí)間等信息，并形成書面記錄。2.使用計(jì)劃制定：生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)需求確認(rèn)結(jié)果，制定客供材料的使用計(jì)劃，明確使用數(shù)量、使用時(shí)間、使用部門等內(nèi)容，并報(bào)相關(guān)部門審核。3.使用計(jì)劃調(diào)整：如客戶訂單發(fā)生變化或生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整，生產(chǎn)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整客供材料的使用計(jì)劃，并通知相關(guān)部門。（二）使用過(guò)程管理1.領(lǐng)用管理：生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)使用計(jì)劃，到倉(cāng)庫(kù)管理部門辦理客供材料的領(lǐng)用手續(xù)，確?？凸┎牧系念I(lǐng)用數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等符合要求。領(lǐng)用記錄應(yīng)包括領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用人員、客供材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門等內(nèi)容。2.使用監(jiān)督：生產(chǎn)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客供材料使用過(guò)程的監(jiān)督，確?？凸┎牧系氖褂梅弦?guī)定和要求。如發(fā)現(xiàn)客供材料的使用存在問(wèn)題，生產(chǎn)部門應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)量檢驗(yàn)部門和相關(guān)部門，并采取相應(yīng)的措施。3.剩余材料管理：生產(chǎn)過(guò)程中如有剩余客供材料，生產(chǎn)部門應(yīng)及時(shí)將剩余材料退回倉(cāng)庫(kù)管理部門，并辦理退庫(kù)手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)將剩余材料存放到指定的存儲(chǔ)區(qū)域，并做好記錄。（三）使用核銷1.核銷依據(jù)：生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)客供材料的使用記錄和生產(chǎn)報(bào)表，對(duì)客供材料的使用情況進(jìn)行核銷。核銷記錄應(yīng)包括核銷時(shí)間、核銷人員、客供材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、使用數(shù)量、生產(chǎn)產(chǎn)品數(shù)量等內(nèi)容。2.核銷流程：生產(chǎn)部門應(yīng)定期將客供材料的使用核銷記錄報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)核銷記錄，對(duì)客供材料的成本進(jìn)行核算，并與采購(gòu)部門和供應(yīng)商進(jìn)行核對(duì)。3.核銷差異處理：如發(fā)現(xiàn)客供材料的使用核銷記錄與實(shí)際情況存在差異，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。如差異較大，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門和相關(guān)部門，共同進(jìn)行調(diào)查和處理。六、客供材料核銷管理（一）核銷原則1.真實(shí)性原則：客供材料的核銷必須以真實(shí)的使用記錄和生產(chǎn)報(bào)表為依據(jù)，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。2.準(zhǔn)確性原則：客供材料的核銷必須準(zhǔn)確無(wú)誤，確保成本核算的準(zhǔn)確性。3.及時(shí)性原則：客供材料的核銷必須及時(shí)進(jìn)行，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）核銷流程1.數(shù)據(jù)收集：生產(chǎn)部門應(yīng)定期將客供材料的使用記錄和生產(chǎn)報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門應(yīng)收集相關(guān)數(shù)據(jù)，并進(jìn)行整理和分析。2.核銷計(jì)算：財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)客供材料的采購(gòu)價(jià)格和使用記錄，計(jì)算客供材料的成本，并與采購(gòu)部門和供應(yīng)商進(jìn)行核對(duì)。3.核銷審核：財(cái)務(wù)部門應(yīng)將客供材料的核銷計(jì)算結(jié)果報(bào)相關(guān)部門審核。審核部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定和要求，對(duì)核銷計(jì)算結(jié)果進(jìn)行審核，并出具審核意見。4.核銷調(diào)整：如審核部門發(fā)現(xiàn)客供材料的核銷計(jì)算結(jié)果存在問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，并重新報(bào)審核部門審核。5.核銷記錄：財(cái)務(wù)部門應(yīng)將客供材料的核銷結(jié)果進(jìn)行記錄，并妥善保存。核銷記錄應(yīng)包括核銷時(shí)間、核銷人員、客供材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、采購(gòu)價(jià)格、使用數(shù)量、成本金額等內(nèi)容。（三）核銷差異處理1.差異原因分析：如發(fā)現(xiàn)客供材料的核銷記錄與實(shí)際情況存在差異，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)查明原因，分析差異產(chǎn)生的原因。2.差異處理措施：根據(jù)差異產(chǎn)生的原因，財(cái)務(wù)部門應(yīng)采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。如差異較小，財(cái)務(wù)部門可直接進(jìn)行調(diào)整；如差異較大，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門和相關(guān)部門，共同進(jìn)行調(diào)查和處理。3.差異處理記錄：財(cái)務(wù)部門應(yīng)將客供材料的核銷差異處理情況進(jìn)行記錄，并妥善保存。核銷差異處理記錄應(yīng)包括差異原因、處理措施、處理時(shí)間等內(nèi)容。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)客供材料的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查客供材料的采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、使用、核銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定和要求，是否存在違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)。（二）定期檢查采購(gòu)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門、生產(chǎn)部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門等應(yīng)定期對(duì)客供