指定捐贈(zèng)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范本公司/組織指定捐贈(zèng)行為，加強(qiáng)捐贈(zèng)管理，保障捐贈(zèng)活動(dòng)合法、有序開展，提高捐贈(zèng)資源使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織內(nèi)部涉及指定捐贈(zèng)的各項(xiàng)活動(dòng)及相關(guān)管理工作。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：捐贈(zèng)行為必須符合國家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保捐贈(zèng)活動(dòng)在法律框架內(nèi)進(jìn)行。2.自愿透明原則：捐贈(zèng)應(yīng)基于捐贈(zèng)人的自愿意愿，不得強(qiáng)迫或變相強(qiáng)迫捐贈(zèng)。同時(shí)，要保持捐贈(zèng)信息的公開透明，接受社會(huì)監(jiān)督。3.?？顚Ｓ迷瓌t：對于指定用途的捐贈(zèng)資金和物資，必須嚴(yán)格按照捐贈(zèng)人指定的用途使用，不得挪作他用。4.高效管理原則：優(yōu)化捐贈(zèng)管理流程，提高捐贈(zèng)資源的調(diào)配和使用效率，確保捐贈(zèng)目的的實(shí)現(xiàn)。二、捐贈(zèng)主體與客體（一）捐贈(zèng)主體本公司/組織作為接受捐贈(zèng)的主體，負(fù)責(zé)對捐贈(zèng)活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)。同時(shí)，鼓勵(lì)公司員工、合作伙伴以及社會(huì)各界人士以個(gè)人或團(tuán)體名義進(jìn)行指定捐贈(zèng)。（二）捐贈(zèng)客體1.資金捐贈(zèng)：包括貨幣資金、有價(jià)證券等。2.物資捐贈(zèng)：如設(shè)備、物資、生活用品等。3.服務(wù)捐贈(zèng)：如專業(yè)技術(shù)服務(wù)、志愿服務(wù)等。三、捐贈(zèng)流程（一）捐贈(zèng)意向表達(dá)1.捐贈(zèng)人如有指定捐贈(zèng)意向，可通過以下方式向本公司/組織表達(dá)：直接聯(lián)系本公司/組織的指定捐贈(zèng)管理部門，提交書面捐贈(zèng)意向書，明確捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)物資、指定用途、捐贈(zèng)期限等內(nèi)容。通過本公司/組織官方網(wǎng)站、微信公眾號(hào)等網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)填寫在線捐贈(zèng)意向表。委托他人代為傳達(dá)捐贈(zèng)意向，但需提供正式的授權(quán)委托書。2.捐贈(zèng)管理部門收到捐贈(zèng)意向后，應(yīng)及時(shí)與捐贈(zèng)人取得聯(lián)系，確認(rèn)捐贈(zèng)意向的真實(shí)性和具體內(nèi)容，并做好記錄。（二）捐贈(zèng)協(xié)議簽訂1.對于符合條件的捐贈(zèng)意向，捐贈(zèng)管理部門應(yīng)起草捐贈(zèng)協(xié)議。捐贈(zèng)協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括捐贈(zèng)金額、物資明細(xì)、指定用途、交付方式、使用期限、信息公開方式等條款。2.捐贈(zèng)協(xié)議經(jīng)雙方協(xié)商一致后，由本公司/組織法定代表人或其授權(quán)代表與捐贈(zèng)人簽字（或蓋章）確認(rèn)。捐贈(zèng)協(xié)議一式兩份，雙方各執(zhí)一份。（三）捐贈(zèng)物資接收與驗(yàn)收1.物資捐贈(zèng)捐贈(zèng)人應(yīng)按照捐贈(zèng)協(xié)議約定的時(shí)間、地點(diǎn)和方式交付捐贈(zèng)物資。捐贈(zèng)管理部門負(fù)責(zé)組織相關(guān)人員進(jìn)行接收，并填寫物資接收清單，詳細(xì)記錄物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、型號(hào)、質(zhì)量狀況等信息。物資接收后，由專業(yè)人員按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的物資，辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的物資，及時(shí)與捐贈(zèng)人溝通協(xié)商，要求其更換或采取其他補(bǔ)救措施。2.資金捐贈(zèng)捐贈(zèng)人應(yīng)按照捐贈(zèng)協(xié)議約定的方式和時(shí)間將捐贈(zèng)資金足額匯入本公司/組織指定的銀行賬戶。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核對到賬資金信息，并及時(shí)通知捐贈(zèng)管理部門。捐贈(zèng)管理部門應(yīng)與財(cái)務(wù)部門共同確認(rèn)捐贈(zèng)資金的到賬情況，并做好記錄。（四）捐贈(zèng)物資保管與使用1.物資保管對于入庫的捐贈(zèng)物資，應(yīng)按照物資的性質(zhì)、特點(diǎn)和保管要求，分類存放，妥善保管。建立物資保管臺(tái)賬，定期對物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保物資數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。加強(qiáng)物資保管場所的安全管理，配備必要的消防、防盜、防潮等設(shè)施設(shè)備，防止物資損壞、丟失。2.物資使用根據(jù)捐贈(zèng)協(xié)議約定的指定用途，由相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制定物資使用計(jì)劃，并報(bào)捐贈(zèng)管理部門審核。物資使用計(jì)劃應(yīng)明確使用時(shí)間、地點(diǎn)、對象、數(shù)量等內(nèi)容。物資使用過程中，嚴(yán)格按照審批后的使用計(jì)劃進(jìn)行發(fā)放和使用。做好物資發(fā)放記錄，包括發(fā)放時(shí)間、發(fā)放對象、發(fā)放數(shù)量等信息，并要求領(lǐng)取人簽字確認(rèn)。對于大型設(shè)備、物資等的使用，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)操作和管理，確保使用安全和效益。（五）捐贈(zèng)資金管理與使用1.資金管理捐贈(zèng)資金應(yīng)納入本公司/組織財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，設(shè)立專門的捐贈(zèng)資金賬戶，實(shí)行?？顚Ｓ?、獨(dú)立核算。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對捐贈(zèng)資金進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。定期編制捐贈(zèng)資金財(cái)務(wù)報(bào)表，向捐贈(zèng)管理部門和捐贈(zèng)人提供資金收支情況。2.資金使用捐贈(zèng)資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照捐贈(zèng)協(xié)議約定的指定用途進(jìn)行，不得擅自改變用途。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金需求，填寫資金使用申請表，報(bào)捐贈(zèng)管理部門審核。捐贈(zèng)管理部門審核通過后，提交財(cái)務(wù)部門辦理資金支付手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核資金支付憑證，確保資金支付合規(guī)、安全。對于捐贈(zèng)資金使用過程中形成的費(fèi)用支出，應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，并按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行報(bào)銷。加強(qiáng)對捐贈(zèng)資金使用的監(jiān)督檢查，防止資金浪費(fèi)和濫用。（六）捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施與監(jiān)督1.項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按照捐贈(zèng)協(xié)議和物資、資金使用計(jì)劃，組織實(shí)施捐贈(zèng)項(xiàng)目。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，要嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和本公司/組織的各項(xiàng)規(guī)章制度，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。定期向捐贈(zèng)管理部門匯報(bào)項(xiàng)目實(shí)施情況，包括項(xiàng)目進(jìn)展、資金使用、物資發(fā)放、取得成效等方面的內(nèi)容。如遇重大問題或變更事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并說明原因。2.項(xiàng)目監(jiān)督捐贈(zèng)管理部門負(fù)責(zé)對捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行全程監(jiān)督檢查。定期對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、資金使用、物資管理等情況進(jìn)行實(shí)地檢查或抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。建立捐贈(zèng)項(xiàng)目績效評(píng)估機(jī)制，對項(xiàng)目實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估結(jié)果作為今后捐贈(zèng)項(xiàng)目決策和管理的重要依據(jù)。接受捐贈(zèng)人、社會(huì)公眾以及相關(guān)部門的監(jiān)督。對于捐贈(zèng)人提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究并及時(shí)反饋處理結(jié)果；對于社會(huì)公眾的質(zhì)疑和投訴，要積極回應(yīng)，妥善解決。（七）捐贈(zèng)信息公開1.本公司/組織應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地公開捐贈(zèng)信息。捐贈(zèng)信息公開內(nèi)容包括捐贈(zèng)人信息（如捐贈(zèng)人名稱、捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)物資等）、捐贈(zèng)項(xiàng)目信息（如項(xiàng)目名稱、實(shí)施地點(diǎn)、受益對象、項(xiàng)目進(jìn)展等）、捐贈(zèng)資金使用情況（如資金收支明細(xì)、使用效果等）、物資管理情況（如物資接收、發(fā)放、使用情況等）。2.捐贈(zèng)信息公開方式包括：本公司/組織官方網(wǎng)站設(shè)立專門的捐贈(zèng)信息公開專欄，定期發(fā)布捐贈(zèng)信息。通過微信公眾號(hào)、微博等社交媒體平臺(tái)及時(shí)推送捐贈(zèng)信息。在公司內(nèi)部公告欄、項(xiàng)目實(shí)施地等顯著位置公示捐贈(zèng)信息。按照捐贈(zèng)人要求，以適當(dāng)方式向捐贈(zèng)人單獨(dú)反饋捐贈(zèng)信息。四、捐贈(zèng)管理職責(zé)分工（一）捐贈(zèng)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善指定捐贈(zèng)管理辦法及相關(guān)工作流程。2.統(tǒng)一受理捐贈(zèng)意向，組織起草和簽訂捐贈(zèng)協(xié)議。3.協(xié)調(diào)捐贈(zèng)物資的接收、驗(yàn)收、保管和發(fā)放工作。4.審核捐贈(zèng)資金使用計(jì)劃，監(jiān)督捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施情況。5.定期公開捐贈(zèng)信息，接受社會(huì)監(jiān)督。6.負(fù)責(zé)與捐贈(zèng)人溝通協(xié)調(diào)，處理捐贈(zèng)過程中的相關(guān)問題。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)捐贈(zèng)資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，設(shè)立專門賬戶，確保?？顚Ｓ谩?.審核捐贈(zèng)資金使用申請，辦理資金支付手續(xù)。3.定期編制捐贈(zèng)資金財(cái)務(wù)報(bào)表，向捐贈(zèng)管理部門和捐贈(zèng)人提供資金收支情況。4.配合捐贈(zèng)管理部門做好捐贈(zèng)資金的審計(jì)和監(jiān)督工作。（三）項(xiàng)目實(shí)施部門職責(zé)1.按照捐贈(zèng)協(xié)議和物資、資金使用計(jì)劃，具體組織實(shí)施捐贈(zèng)項(xiàng)目。2.負(fù)責(zé)捐贈(zèng)項(xiàng)目的日常管理工作，包括項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤、物資發(fā)放、人員調(diào)配等。3.定期向捐贈(zèng)管理部門匯報(bào)項(xiàng)目實(shí)施情況，提交項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告和績效評(píng)估報(bào)告。4.配合捐贈(zèng)管理部門和財(cái)務(wù)部門做好項(xiàng)目資金和物資的管理工作。（四）其他部門職責(zé)各相關(guān)部門應(yīng)按照本公司/組織的統(tǒng)一安排，積極配合捐贈(zèng)管理部門、財(cái)務(wù)部門和項(xiàng)目實(shí)施部門做好指定捐贈(zèng)相關(guān)工作，提供必要的支持和協(xié)助。五、捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)管理與監(jiān)督（一）財(cái)產(chǎn)管理1.捐贈(zèng)資金和物資應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和物資管理制度進(jìn)行管理。建立健全捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)登記制度，對捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)的來源、數(shù)量、價(jià)值、去向等進(jìn)行詳細(xì)記錄，做到賬實(shí)相符。2.定期對捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保財(cái)產(chǎn)安全完整。對于盤盈、盤虧的捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)對捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，防止因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)損失。（二）監(jiān)督檢查1.本公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門定期對捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)的接收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)監(jiān)督，按照要求提供相關(guān)資料，配合審計(jì)工作的開展。對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真整改落實(shí)，并及時(shí)向捐贈(zèng)人及社會(huì)公眾反饋整改情況。3.建立捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任追究制度，對在捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)管理工作中存在違規(guī)行為的單位和個(gè)人，依法依規(guī)追究責(zé)任。六、捐贈(zèng)項(xiàng)目終止與剩余財(cái)產(chǎn)處理（一）項(xiàng)目終止1.捐贈(zèng)項(xiàng)目在實(shí)施過程中，如遇下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)終止：因不可抗力等原因無法繼續(xù)實(shí)施的。捐贈(zèng)人提出終止項(xiàng)目的書面申請，且經(jīng)本公司/組織同意的。項(xiàng)目實(shí)施效果與預(yù)期目標(biāo)嚴(yán)重不符，無法實(shí)現(xiàn)捐贈(zèng)目的的。其他應(yīng)當(dāng)終止的情形。2.捐贈(zèng)項(xiàng)目終止后，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)及時(shí)清理項(xiàng)目實(shí)施過程中的各項(xiàng)資產(chǎn)和資料，編制項(xiàng)目終止報(bào)告，報(bào)捐贈(zèng)管理部門審核。（二）剩余財(cái)產(chǎn)處理1.捐贈(zèng)項(xiàng)目終止后，如有剩余財(cái)產(chǎn)，按照以下原則進(jìn)行處理：捐贈(zèng)協(xié)議有約定的，按照約定處理。捐贈(zèng)協(xié)議未約定的，如捐贈(zèng)資金有明確指定用途的，剩余資金應(yīng)繼續(xù)用于與原指定用途相關(guān)的公益事業(yè)；如捐贈(zèng)資金未明確指定用途的，剩余資金由本公司/組織統(tǒng)籌安排，用于其他公益項(xiàng)目。捐贈(zèng)物資有明確指定用途的，剩余物資應(yīng)按照捐贈(zèng)人意愿處理；如