建店融資管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司建店融資行為，加強融資管理，提高資金使用效率，降低融資成本，防范融資風險，確保公司建店項目的順利實施，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司因新建店鋪、擴建店鋪、改造店鋪等建店項目所涉及的融資活動。（三）基本原則1.合法性原則：建店融資活動必須遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保融資資金的安全，合理控制融資風險。3.效益性原則：追求融資成本最小化，提高資金使用效益。4.計劃性原則：根據(jù)建店項目的實際需求，合理安排融資計劃。二、融資決策與審批（一）融資需求評估1.項目部門應在建店項目啟動前，對項目的資金需求進行詳細評估，編制項目資金預算。2.資金預算應包括項目建設所需的各項費用，如土地購置、建筑工程、設備采購、裝修裝飾、人員培訓、運營資金等，并明確資金需求的時間節(jié)點。（二）融資方案制定1.根據(jù)項目資金需求評估結果，財務部門會同項目部門制定融資方案。2.融資方案應包括融資方式、融資金額、融資期限、融資成本、還款計劃等內(nèi)容。3.融資方式可包括銀行貸款、債券發(fā)行、股權融資、融資租賃等，應根據(jù)項目特點和公司實際情況選擇合適的融資方式。（三）融資決策1.融資方案制定后，提交公司管理層進行決策。2.公司管理層應綜合考慮項目的可行性、融資成本、融資風險等因素，對融資方案進行審議和批準。3.重大融資項目應提交公司董事會或股東大會審議通過。（四）融資審批流程1.項目部門將項目資金預算及融資方案提交財務部門審核。2.財務部門審核通過后，提交公司管理層審批。3.公司管理層審批通過后，由財務部門負責組織實施融資活動。三、融資方式（一）銀行貸款1.選擇合適的銀行作為合作對象，根據(jù)銀行的貸款政策和要求，準備相關貸款資料。2.貸款資料應包括公司營業(yè)執(zhí)照、財務報表、項目可行性研究報告、項目資金預算、擔保資料等。3.與銀行進行溝通協(xié)商，確定貸款金額、貸款期限、貸款利率、還款方式等貸款條款。4.簽訂貸款合同，按照合同約定辦理貸款手續(xù)，確保貸款資金及時足額到位。（二）債券發(fā)行1.符合債券發(fā)行條件的公司，可根據(jù)自身發(fā)展需要發(fā)行債券。2.制定債券發(fā)行方案，包括債券種類、發(fā)行規(guī)模、發(fā)行期限、票面利率、發(fā)行價格、募集資金用途等。3.聘請專業(yè)的中介機構，如證券公司、會計師事務所、律師事務所等，協(xié)助公司進行債券發(fā)行工作。4.按照相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，履行債券發(fā)行的審批程序，向中國證監(jiān)會或相關證券交易所提交發(fā)行申請文件。5.獲得批準后，組織債券發(fā)行工作，通過承銷商向投資者發(fā)售債券，募集資金。（三）股權融資1.公司可通過引入戰(zhàn)略投資者、風險投資機構、私募股權投資機構等方式進行股權融資。2.制定股權融資方案，明確融資目的、融資金額、融資比例、估值方法、投資者權利義務等。3.尋找合適的投資者，與投資者進行溝通洽談，達成投資意向。4.聘請專業(yè)的中介機構，如律師事務所、會計師事務所、資產(chǎn)評估機構等，對公司進行盡職調(diào)查、審計、評估等工作。5.根據(jù)盡職調(diào)查、審計、評估結果，與投資者協(xié)商確定投資價格、投資條款等，簽訂投資協(xié)議。6.辦理股權變更登記手續(xù)，完成股權融資。（四）融資租賃1.根據(jù)建店項目的設備需求，選擇合適的融資租賃公司。2.與融資租賃公司簽訂融資租賃合同，明確租賃設備的名稱、規(guī)格、數(shù)量、租賃期限、租金支付方式等條款。3.融資租賃公司按照合同約定購買租賃設備，并出租給公司使用。4.公司按照合同約定支付租金，租賃期滿后，可根據(jù)合同約定選擇續(xù)租、留購或退還租賃設備。四、融資風險管理（一）風險識別與評估1.建立融資風險識別機制，對融資活動中可能面臨的風險進行識別，包括信用風險、市場風險、利率風險、匯率風險、流動性風險等。2.采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的大小和影響程度。（二）風險應對措施1.針對不同類型的風險，制定相應的風險應對措施。2.對于信用風險，加強對融資對象的信用評估和管理，要求提供足額有效的擔保，建立信用風險預警機制。3.對于市場風險，密切關注市場動態(tài)，合理安排融資期限和融資規(guī)模，采用套期保值等金融工具進行風險管理。4.對于利率風險，選擇合適的融資方式和利率類型，如固定利率貸款、浮動利率貸款等，或采用利率互換等金融工具進行風險管理。5.對于匯率風險，合理安排外幣融資規(guī)模和期限，采用外匯套期保值等金融工具進行風險管理。6.對于流動性風險，制定合理的資金使用計劃和還款計劃，確保公司有足夠的流動性資金來滿足還款需求，必要時提前儲備應急資金。（三）風險監(jiān)控與預警1.建立融資風險監(jiān)控體系，對融資活動進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風險變化情況。2.設定風險預警指標，如資產(chǎn)負債率、流動比率、利息保障倍數(shù)等，當指標偏離正常范圍時，及時發(fā)出預警信號。3.根據(jù)風險預警信號，及時采取相應的風險應對措施，調(diào)整融資策略，降低風險損失。五、融資資金管理（一）資金賬戶管理1.開設專門的融資資金賬戶，用于存放融資資金。2.嚴格按照國家法律法規(guī)和銀行賬戶管理規(guī)定，管理融資資金賬戶，確保資金安全。3.定期核對融資資金賬戶余額，編制資金余額調(diào)節(jié)表，保證賬實相符。（二）資金使用管理1.融資資金必須?？顚Ｓ茫凑战ǖ觏椖抠Y金預算的用途使用，不得挪作他用。2.建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和審批權限。3.項目部門根據(jù)項目進度和實際需求，提出資金使用申請，經(jīng)財務部門審核后，報公司管理層審批。4.財務部門按照審批后的資金使用申請，及時撥付資金，確保項目建設順利進行。（三）資金核算與監(jiān)督1.財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度，對融資資金進行準確的核算和賬務處理。2.定期編制融資資金使用情況報告，向公司管理層匯報融資資金的使用情況、項目進展情況、資金效益情況等。3.接受公司內(nèi)部審計部門和外部審計機構的審計監(jiān)督，確保融資資金使用的合規(guī)性和效益性。六、融資成本控制（一）成本預算與分析1.在融資方案制定階段，對融資成本進行預算，明確各項融資成本的構成和金額。2.定期對融資成本進行分析，比較實際融資成本與預算成本的差異，找出成本變動的原因。（二）成本控制措施1.優(yōu)化融資結構，選擇成本較低的融資方式，降低融資成本。2.與金融機構進行談判，爭取更有利的融資條件，如降低貸款利率、延長貸款期限、減少擔保費用等。3.加強融資資金管理，提高資金使用效率，減少資金閑置時間，降低資金成本。4.合理安排還款計劃，避免提前還款或逾期還款產(chǎn)生的額外費用。七、融資檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.融資活動中形成的各類文件資料，包括融資申請報告、融資方案、貸款合同、債券發(fā)行文件、股權融資協(xié)議、融資租賃協(xié)議、擔保文件、資金使用憑證、還款記錄等。2.與融資活動相關的會議紀要、決策文件、審批文件等。（二）檔案整理與歸檔1.融資活動結束后，由財務部門負責對融資檔案進行整理和歸檔。2.按照檔案管理的要求，對檔案進行分類、編號、裝訂，確保檔案的完整性和規(guī)范性。3.將融資檔案存放于專門的檔案柜或檔案庫中，妥善保管。（三）檔案查閱與使用1.建立融資檔案查閱制度，明確查閱檔案的審批流程和權限。2.因工作需要查閱融資檔案的，應填寫查閱申請表