執(zhí)行款項(xiàng)管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司執(zhí)行款項(xiàng)的管理，規(guī)范執(zhí)行款項(xiàng)的收取、支付、核算等行為，確保公司資金安全，提高資金使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在各類業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及的執(zhí)行款項(xiàng)管理，包括但不限于合同執(zhí)行款項(xiàng)、訴訟執(zhí)行款項(xiàng)、仲裁執(zhí)行款項(xiàng)等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則執(zhí)行款項(xiàng)的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.安全第一原則保障執(zhí)行款項(xiàng)的安全是管理工作的首要目標(biāo)，采取有效措施防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.規(guī)范透明原則執(zhí)行款項(xiàng)的管理流程應(yīng)當(dāng)規(guī)范、清晰，做到信息透明，便于監(jiān)督和管理。4.效益優(yōu)先原則在確保資金安全的前提下，提高執(zhí)行款項(xiàng)的使用效益，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展。二、執(zhí)行款項(xiàng)的收?。ㄒ唬┟鞔_收款責(zé)任1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行款項(xiàng)的催收工作，按照合同約定或相關(guān)法律文書要求，及時(shí)向付款方收取款項(xiàng)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行款項(xiàng)的核算和監(jiān)督，確保款項(xiàng)及時(shí)足額到賬，并對(duì)收款情況進(jìn)行記錄和分析。（二）收款流程1.業(yè)務(wù)部門在合同簽訂或法律文書生效后，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門，包括合同金額、付款方式、付款期限等。2.臨近付款期限前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)與付款方溝通，提醒其按時(shí)付款。3.付款方支付款項(xiàng)時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款信息，確保款項(xiàng)來源合法、金額準(zhǔn)確。4.款項(xiàng)到賬后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將收款情況反饋給業(yè)務(wù)部門。（三）收款方式1.銀行轉(zhuǎn)賬鼓勵(lì)付款方通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付執(zhí)行款項(xiàng)，確保資金流向清晰、可追溯。2.支票對(duì)于支票支付，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核支票的真實(shí)性、有效性和完整性，及時(shí)辦理入賬手續(xù)。3.現(xiàn)金一般情況下，應(yīng)盡量避免現(xiàn)金收款。如因特殊情況需要收取現(xiàn)金，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行操作，并確保資金安全。（四）收款記錄與核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的收款記錄臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆執(zhí)行款項(xiàng)的收款日期、金額、付款方名稱、收款方式等信息。2.定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)收款情況，確保雙方記錄一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。三、執(zhí)行款項(xiàng)的支付（一）支付審批1.執(zhí)行款項(xiàng)的支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行，確保支付事項(xiàng)真實(shí)、合法、合規(guī)。2.支付申請(qǐng)應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出，詳細(xì)說明支付事由、金額、收款方信息等，并附上相關(guān)證明材料。3.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核通過后提交財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審核支付金額、付款方式、收款方信息等是否準(zhǔn)確無(wú)誤，以及是否符合公司財(cái)務(wù)管理制度。5.經(jīng)財(cái)務(wù)部門復(fù)審?fù)ㄟ^后，支付申請(qǐng)?zhí)峤还绢I(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過后方可辦理支付手續(xù)。（二）支付流程1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的支付申請(qǐng)，開具付款憑證。2.付款憑證應(yīng)注明付款日期、金額、收款方名稱、付款方式等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。3.對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬支付，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將付款信息傳遞給銀行，辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。4.對(duì)于支票支付，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將支票交付給業(yè)務(wù)部門或指定人員，由其負(fù)責(zé)將支票交付給收款方，并跟蹤支票的兌現(xiàn)情況。5.對(duì)于現(xiàn)金支付，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照現(xiàn)金管理規(guī)定，由專人負(fù)責(zé)提取現(xiàn)金，并確?，F(xiàn)金安全送達(dá)收款方。（三）支付監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)執(zhí)行款項(xiàng)的支付情況進(jìn)行檢查，確保支付款項(xiàng)與審批內(nèi)容一致，支付流程合規(guī)。2.審計(jì)部門應(yīng)對(duì)執(zhí)行款項(xiàng)的支付情況進(jìn)行不定期審計(jì)，重點(diǎn)檢查支付審批程序是否規(guī)范、支付金額是否合理、收款方信息是否真實(shí)等。3.如發(fā)現(xiàn)支付過程中存在違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)查明原因，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、執(zhí)行款項(xiàng)的核算（一）會(huì)計(jì)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)執(zhí)行款項(xiàng)進(jìn)行準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算。2.執(zhí)行款項(xiàng)應(yīng)分別設(shè)置總賬和明細(xì)賬進(jìn)行核算，詳細(xì)記錄每筆款項(xiàng)的收支情況。3.對(duì)于涉及多個(gè)項(xiàng)目或業(yè)務(wù)的執(zhí)行款項(xiàng)，應(yīng)按照項(xiàng)目或業(yè)務(wù)進(jìn)行明細(xì)核算，以便準(zhǔn)確反映各項(xiàng)目或業(yè)務(wù)的資金狀況。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制執(zhí)行款項(xiàng)相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括執(zhí)行款項(xiàng)收支明細(xì)表、執(zhí)行款項(xiàng)余額表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映執(zhí)行款項(xiàng)的收支情況和余額狀況，為公司管理層提供決策依據(jù)。3.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和格式報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門及外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)。（三）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)執(zhí)行款項(xiàng)的收支情況進(jìn)行分析，評(píng)估資金使用效益，發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改進(jìn)建議。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括執(zhí)行款項(xiàng)的收入分析、支出分析、余額分析、資金周轉(zhuǎn)率分析等內(nèi)容。3.通過財(cái)務(wù)分析，為公司優(yōu)化執(zhí)行款項(xiàng)管理提供參考，促進(jìn)公司資金的合理配置和有效使用。五、執(zhí)行款項(xiàng)的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)執(zhí)行款項(xiàng)的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查執(zhí)行款項(xiàng)的收取、支付、核算等環(huán)節(jié)是否符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)執(zhí)行款項(xiàng)的管理情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供執(zhí)行款項(xiàng)管理的相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的整改要求，公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)整改到位，并將整改情況報(bào)告外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)。（三）責(zé)任追究1.對(duì)于在執(zhí)行款項(xiàng)管理過程中違反公司規(guī)定或相關(guān)法律法規(guī)的行為，公司將追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.責(zé)任追究方式包括但不限于批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職等。3.如因違規(guī)行為給公司造成損失的，相關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。六、執(zhí)行款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立執(zhí)行款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)執(zhí)行款項(xiàng)管理過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)包括但不限于收款風(fēng)險(xiǎn)、支付風(fēng)險(xiǎn)、核算風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)等。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)管理。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.對(duì)于收款風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)催收力度，完善收款流程，建立客戶信用檔案，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于支付風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)嚴(yán)格支付審批程序，加強(qiáng)對(duì)收款方信息的審核，確保支付安全。4.對(duì)于核算風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算管理，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平，確保核算準(zhǔn)確無(wú)誤。5.對(duì)于監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和外部監(jiān)督，建立健全監(jiān)督機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.公司應(yīng)建立執(zhí)行款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過設(shè)定的預(yù)警值時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門和人員采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制的有效性進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。七、執(zhí)行款項(xiàng)的檔案管理（一）檔案范圍執(zhí)行款項(xiàng)檔案包括與執(zhí)行款項(xiàng)相關(guān)的合同、法律文書、收款憑證、付款憑證、會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告等資料。（二）檔案整理與歸檔1.業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照檔案管理要求，及時(shí)對(duì)執(zhí)行款項(xiàng)相關(guān)資料進(jìn)行整理和分類。2.整理后的資料應(yīng)定期移交公司檔案管理部門進(jìn)行歸檔，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。3.檔案管理部門應(yīng)建立執(zhí)行款項(xiàng)檔案目錄，便于查詢和管理。（三）檔案保管與查閱1.執(zhí)行款項(xiàng)檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案資料的安全和完整。2.檔案保管期限應(yīng)