支票領用管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司支票領用管理，規(guī)范支票使用行為，防范財務風險，確保公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及所屬單位在辦理經(jīng)濟業(yè)務時領用支票的管理。（三）基本原則1.嚴格審批原則。支票領用必須經(jīng)過嚴格的審批流程，確保領用用途合理、合規(guī)。2.限額控制原則。根據(jù)業(yè)務需要合理確定支票領用限額，避免超額領用造成資金風險。3.及時核銷原則。支票使用后應及時辦理報銷手續(xù)，進行核銷，防止支票長期未用或丟失。4.安全保管原則。支票及相關印章應妥善保管，確保安全，防止被盜用或遺失。二、支票的種類及用途（一）支票種類1.現(xiàn)金支票：只能用于支取現(xiàn)金。2.轉(zhuǎn)賬支票：只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（二）用途范圍1.支付貨款、勞務費用、租金、水電費等各類款項。2.繳納稅費、社會保險費等。3.其他經(jīng)公司批準的合法經(jīng)濟業(yè)務支出。三、支票領用審批流程（一）填寫支票領用申請表1.申請人應根據(jù)業(yè)務需要，如實填寫《支票領用申請表》，包括領用日期、支票種類、金額、用途、收款單位等信息。2.申請表應經(jīng)部門負責人審核簽字，確認業(yè)務的真實性和必要性。（二）財務審核1.財務部門收到申請表后，對領用金額、用途、收款單位等進行審核。2.審核重點包括：是否符合公司財務制度和預算安排，金額計算是否準確，收款單位信息是否完整無誤等。3.對于不符合規(guī)定的申請，財務部門應及時退回，并說明理由。（三）領導審批1.根據(jù)公司授權審批制度，申請表經(jīng)財務審核通過后，提交公司領導審批。2.領導應根據(jù)公司財務狀況、業(yè)務情況等綜合考慮，簽署審批意見。3.超過一定金額的支票領用，需經(jīng)公司高層領導集體決策審批。（四）領取支票1.申請人憑經(jīng)領導審批后的《支票領用申請表》到財務部門領取支票。2.財務人員應在支票上加蓋公司財務專用章，并在支票登記簿上詳細登記支票號碼、領用日期、金額、用途、領用人等信息。3.申請人在領取支票時，應仔細核對支票上的各項信息，確保準確無誤。四、支票的使用與管理（一）支票的簽發(fā)1.支票應由專人負責簽發(fā)，簽發(fā)人員應嚴格按照審批后的申請表內(nèi)容填寫支票。2.填寫支票時，應使用碳素墨水或墨汁，確保字跡清晰、規(guī)范，不得涂改。3.支票的金額、日期、收款人名稱不得更改，其他內(nèi)容如有更改，應由簽發(fā)人在更改處加蓋預留銀行印鑒章證明。（二）支票的交付1.支票簽發(fā)后，應及時交付給收款人。交付方式可根據(jù)實際情況選擇當面交付、郵寄等，但應確保支票安全送達。2.如采用郵寄方式交付支票，應選擇可靠的快遞公司，并妥善保管快遞憑證，以備查詢。（三）支票的使用期限1.支票的使用期限按照銀行規(guī)定執(zhí)行，一般為自出票日起10天。2.如因特殊情況需要延長支票使用期限，應提前向財務部門說明原因，并經(jīng)財務部門同意。（四）支票的掛失與補辦1.如發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜，應立即向財務部門報告，并辦理掛失手續(xù)。2.財務部門應及時與銀行聯(lián)系，辦理掛失止付，并按照銀行要求提供相關證明材料。3.如因支票遺失或被盜造成公司經(jīng)濟損失的，應追究相關責任人的責任。4.需要補辦支票的，應重新填寫《支票領用申請表》，按照審批流程辦理相關手續(xù)。（五）支票的背書轉(zhuǎn)讓1.公司原則上不允許支票背書轉(zhuǎn)讓。如因業(yè)務需要確需背書轉(zhuǎn)讓的，應經(jīng)財務部門審核，并報公司領導批準。2.背書轉(zhuǎn)讓的支票應確保背書連續(xù)、清晰，背書內(nèi)容符合法律法規(guī)和銀行規(guī)定。五、支票的報銷與核銷（一）報銷憑證的準備1.支票使用后，領用人應及時收集相關報銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、合同等。2.報銷憑證應真實、合法、有效，內(nèi)容完整，與支票領用申請表上的用途相符。（二）報銷審批1.領用人應將填寫完整的報銷憑證及《支票領用申請表》一并提交部門負責人審批。2.部門負責人應審核報銷憑證的真實性、合理性和合規(guī)性，簽署審批意見。（三）財務報銷審核1.財務部門收到報銷憑證后，按照公司財務制度進行審核。2.審核內(nèi)容包括：報銷憑證是否符合規(guī)定，金額計算是否準確，審批手續(xù)是否齊全等。3.對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務部門應拒絕報銷，并說明理由。（四）報銷支付1.經(jīng)財務審核通過的報銷憑證，財務部門按照公司資金支付流程辦理支付手續(xù)。2.支付方式可選擇支票支付、銀行轉(zhuǎn)賬等，具體方式根據(jù)實際情況確定。3.如采用支票支付的，應在支票存根上注明報銷日期、金額、用途等信息，并加蓋財務專用章。（五）支票的核銷1.財務部門在辦理報銷支付手續(xù)后，應及時在支票登記簿上對已使用的支票進行核銷。2.核銷內(nèi)容包括：支票號碼、領用日期、金額、用途、報銷日期、收款單位等信息。3.定期對支票登記簿進行核對，確保支票領用、使用、報銷、核銷等信息準確無誤。六、支票及相關印章的保管（一）支票的保管1.支票應由專人負責保管，存放于保險柜等安全設施內(nèi)。2.保管人員不得將支票隨意帶出公司，如需外出攜帶支票辦理業(yè)務，應經(jīng)公司領導批準，并采取必要的安全措施。3.定期對支票進行盤點，確保支票數(shù)量與登記簿記錄一致。（二）印章的保管1.公司財務專用章和法人章應分別由不同人員保管，不得由同一人兼管。2.印章保管人員應嚴格按照規(guī)定用途使用印章，不得擅自將印章交他人使用。3.印章使用時，應進行登記，記錄使用日期、用途、使用人等信息。4.印章保管人員如因工作變動等原因需要交接印章的，應辦理嚴格的交接手續(xù)，確保印章安全。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對支票領用、使用、報銷、核銷等情況進行審計監(jiān)督。2.審計內(nèi)容包括：審批流程是否合規(guī)，支票使用是否符合規(guī)定，報銷憑證是否真實有效，印章保管是否安全等。3.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。（二）財務檢查1.財務部門定期對支票領用管理情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.自查內(nèi)容包括：制度執(zhí)行情況、流程操作規(guī)范、賬務處理準確性等。3.對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，應制定相應的改進措施，不斷完善支票領用管理工作。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定領用、使用支票的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。2.處罰措施包括：批評教育、責令改正、經(jīng)濟處罰、追究法律責任等。3.如因違規(guī)行為給