總站預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)總站財(cái)務(wù)管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，保障總站各項(xiàng)工作順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合總站實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于總站及所屬各部門、各項(xiàng)目的預(yù)算管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：預(yù)算管理應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的要求，確保各項(xiàng)收支活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋總站所有收入和支出項(xiàng)目，包括基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算，做到全面、完整。3.科學(xué)性原則：運(yùn)用科學(xué)合理的方法和依據(jù)進(jìn)行預(yù)算編制，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整和變更，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。5.績(jī)效性原則：注重預(yù)算資金的使用效益，建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)體系，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用效果的考核與評(píng)價(jià)。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）總站預(yù)算管理委員會(huì)1.負(fù)責(zé)審議總站預(yù)算管理制度、政策和規(guī)劃。2.審查年度預(yù)算草案及預(yù)算調(diào)整方案，提出審議意見。3.協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的重大問題。4.監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核與評(píng)價(jià)。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定預(yù)算管理的具體操作規(guī)程和辦法。2.組織指導(dǎo)各部門編制年度預(yù)算草案，匯總審核后報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議。3.負(fù)責(zé)預(yù)算的下達(dá)、執(zhí)行監(jiān)控、調(diào)整審核及分析評(píng)價(jià)等工作。4.定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告。（三）各部門1.負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算的審核、調(diào)整及分析評(píng)價(jià)等工作。3.及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行過程中的問題和建議，提出改進(jìn)措施。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國家有關(guān)法律法規(guī)、方針政策和財(cái)務(wù)制度。2.總站發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計(jì)劃和目標(biāo)。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度預(yù)算收支變化因素。4.相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和市場(chǎng)價(jià)格信息。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入等。各部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，合理預(yù)測(cè)各項(xiàng)收入來源，確保收入預(yù)算的真實(shí)性和完整性。2.支出預(yù)算：分為基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算?；局С鲱A(yù)算：是指為保障總站正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。人員支出包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)等；公用支出包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)等。項(xiàng)目支出預(yù)算：是指為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項(xiàng)目支出計(jì)劃。項(xiàng)目支出應(yīng)明確項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、資金來源及金額等。（三）編制方法1.零基預(yù)算法：對(duì)于基本支出預(yù)算，在對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行充分論證的基礎(chǔ)上，按照零基預(yù)算的原則編制，不受以往年度預(yù)算安排情況的影響。2.項(xiàng)目預(yù)算法：對(duì)于項(xiàng)目支出預(yù)算，按照項(xiàng)目管理的要求，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)的可行性研究和成本效益分析，根據(jù)項(xiàng)目的輕重緩急和資金需求情況，合理安排項(xiàng)目預(yù)算。（四）編制程序1.準(zhǔn)備階段：每年[具體時(shí)間]前，財(cái)務(wù)部門向各部門下達(dá)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、內(nèi)容和時(shí)間要求等，并提供相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。2.編制階段：各部門根據(jù)預(yù)算編制通知要求，結(jié)合本部門工作實(shí)際，認(rèn)真編制本部門年度預(yù)算草案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門。3.審核匯總階段：財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核，對(duì)不符合要求的預(yù)算草案提出修改意見，反饋給各部門進(jìn)行調(diào)整。審核通過后，財(cái)務(wù)部門匯總編制總站年度預(yù)算草案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議。4.審議批準(zhǔn)階段：預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)總站年度預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出審議意見。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審議意見對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善后，報(bào)總站領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的年度預(yù)算正式下達(dá)執(zhí)行。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行責(zé)任1.各部門是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)組織實(shí)施，確保預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度和質(zhì)量。（二）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)。2.各部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，詳細(xì)說明預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、存在的問題及采取的措施等。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，分析原因，提出改進(jìn)建議，督促各部門采取有效措施加以糾正。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、總站事業(yè)發(fā)展規(guī)劃變化、不可抗力因素等原因，導(dǎo)致預(yù)算收支發(fā)生重大變化，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)由相關(guān)部門提出，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)審議通過后，報(bào)總站領(lǐng)導(dǎo)審批。3.預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)下達(dá)調(diào)整通知，各部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。五、預(yù)算分析與評(píng)價(jià)（一）預(yù)算分析1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，形成預(yù)算分析報(bào)告。分析報(bào)告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、差異分析、原因分析及改進(jìn)建議等內(nèi)容。2.預(yù)算分析可采用對(duì)比分析、趨勢(shì)分析、結(jié)構(gòu)分析等方法，全面、深入地了解預(yù)算執(zhí)行情況，為預(yù)算管理決策提供依據(jù)。（二）預(yù)算評(píng)價(jià)1.建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用效益進(jìn)行考核與評(píng)價(jià)。2.預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行率、資金使用效益、項(xiàng)目完成情況、社會(huì)效益等方面。3.財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門定期對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度預(yù)算編制和資金分配的重要依據(jù)。六、預(yù)算監(jiān)督與考核（一）預(yù)算監(jiān)督1.總站內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查預(yù)算編制的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、有效性，預(yù)算調(diào)整的必要性、合理性等。2.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核機(jī)制，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.預(yù)算考核指標(biāo)應(yīng)與預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)相結(jié)合，主要包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算調(diào)整率、項(xiàng)目完成率、資金使用效益等。3.預(yù)算考核結(jié)果與各部門績(jī)效