收款管理辦法屬于一、總則（一）目的為加強公司收款管理，規(guī)范收款行為，確保公司資金及時、足額回收，降低資金風險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有銷售業(yè)務及其他應收款項的收款管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：收款活動必須符合國家法律法規(guī)及相關行業(yè)標準。2.及時準確原則：確?？铐椉皶r足額收回，信息記錄準確無誤。3.責任明確原則：明確各部門及人員在收款過程中的職責。4.風險控制原則：有效識別、評估和控制收款風險。二、收款職責分工（一）銷售部門1.負責客戶信用評估，制定合理的信用政策。2.簽訂銷售合同，明確收款條款，確保合同的有效性和可操作性。3.跟蹤銷售業(yè)務進展，及時與客戶溝通，提醒客戶付款。4.對逾期未付款項進行催收，協(xié)助財務部門開展收款工作。（二）財務部門1.負責收款的賬務處理，確保賬目清晰、準確。2.定期核對收款記錄與業(yè)務部門的銷售數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)差異并進行處理。3.分析收款情況，提供收款數(shù)據(jù)和相關分析報告，為公司決策提供支持。4.對重大收款風險進行預警，協(xié)助制定風險應對措施。（三）法務部門1.審核銷售合同中的收款條款，確保其合法合規(guī)。2.對逾期未付款項提供法律支持，協(xié)助制定追款策略，必要時通過法律途徑解決。（四）其他部門根據(jù)公司內部職責分工，配合銷售部門和財務部門做好收款相關工作，如提供客戶信息、協(xié)助催收等。三、收款流程（一）合同簽訂與收款條款約定1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應進行客戶信用評估。根據(jù)評估結果，確定客戶信用額度和信用期限，并在合同中明確收款方式、付款期限、逾期付款責任等條款。2.合同簽訂后，銷售部門應及時將合同副本提交給財務部門備案，確保財務部門了解收款相關信息。（二）發(fā)貨與開票1.銷售部門根據(jù)合同約定安排發(fā)貨，并及時將發(fā)貨信息通知財務部門。2.財務部門根據(jù)發(fā)貨情況和合同約定，及時開具發(fā)票。發(fā)票內容應與合同一致，確保發(fā)票的真實性、準確性和完整性。（三）收款跟蹤與提醒1.財務部門應建立收款臺賬，詳細記錄每筆銷售業(yè)務的收款情況，包括客戶名稱、合同編號、收款金額、收款日期、逾期情況等。2.在合同約定的付款期限前，財務部門應通過郵件、電話、短信等方式提醒客戶付款。提醒信息應明確付款金額、付款期限和逾期后果，確?？蛻糁獣?。3.銷售部門應配合財務部門進行收款跟蹤，及時了解客戶付款情況。如發(fā)現(xiàn)客戶有逾期付款跡象，應及時與客戶溝通，了解原因，并采取相應措施。（四）收款處理1.客戶付款時，財務部門應核對付款信息與合同及發(fā)票的一致性。如付款信息相符，應及時辦理收款手續(xù)，并在收款臺賬中記錄收款日期和金額。2.對于收到的銀行承兌匯票等票據(jù)，財務部門應按照相關規(guī)定進行審核、保管和貼現(xiàn)處理。3.如客戶采用轉賬方式付款，財務部門應及時確認款項到賬情況。如款項未按時到賬，應及時與銀行聯(lián)系，查明原因。（五）逾期收款處理1.對于逾期未付款項，財務部門應及時將逾期信息反饋給銷售部門。銷售部門應在接到通知后的[X]個工作日內與客戶取得聯(lián)系，了解逾期原因，并制定催收計劃。2.催收方式可包括電話催收、郵件催收、上門催收等。催收過程中，應保持禮貌、專業(yè)，明確告知客戶逾期付款的后果，并要求客戶盡快付款。3.如客戶逾期時間較長或經(jīng)多次催收仍未付款，銷售部門應及時將情況報告給法務部門。法務部門應根據(jù)具體情況，評估是否采取法律手段追款。4.在逾期收款處理過程中，財務部門應密切關注款項回收情況，及時調整收款策略。同時，應做好相關記錄，為后續(xù)分析和決策提供依據(jù)。四、收款風險評估與控制（一）風險評估1.財務部門應定期對收款情況進行風險評估，識別潛在的收款風險。風險評估指標可包括客戶信用狀況、逾期賬款比例、賬齡結構等。2.根據(jù)風險評估結果，將收款風險分為高、中、低三個等級。對于高風險客戶和逾期賬款，應重點關注，并采取相應的風險控制措施。（二）風險控制措施1.針對高風險客戶，銷售部門應加強信用管理，嚴格控制信用額度和信用期限。在簽訂合同前，應要求客戶提供額外的擔?；蛟黾痈犊顥l款的約束性。2.對于逾期賬款，應建立專門的催收小組，加大催收力度。催收小組應由銷售部門、財務部門和法務部門人員組成，共同制定催收策略，確?？铐棻M快收回。3.加強與銀行等金融機構的合作，建立良好的合作關系。如遇客戶付款困難，可考慮通過銀行貸款等方式提供資金支持，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。4.定期對收款風險評估結果進行回顧和分析，總結經(jīng)驗教訓，不斷完善風險控制措施。五、收款信息管理（一）信息收集1.銷售部門應在與客戶溝通和業(yè)務開展過程中，及時收集客戶的基本信息、信用信息、付款記錄等相關資料，并定期更新。2.財務部門應收集和整理與收款相關的財務數(shù)據(jù)，如發(fā)票信息、收款記錄、銀行對賬單等，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。（二）信息存儲與保管1.建立收款信息數(shù)據(jù)庫，對收集到的客戶信息和收款數(shù)據(jù)進行集中存儲和管理。數(shù)據(jù)庫應具備數(shù)據(jù)備份和恢復功能，確保數(shù)據(jù)的安全性和可靠性。2.對涉及客戶隱私和商業(yè)機密的信息，應嚴格按照公司保密制度進行保管，防止信息泄露。（三）信息使用與共享1.收款信息僅供公司內部相關部門在履行職責時使用，未經(jīng)授權不得對外提供。2.銷售部門、財務部門和法務部門等相關部門之間應建立信息共享機制，及時溝通收款情況，協(xié)同開展收款工作。六、監(jiān)督與考核（一）內部監(jiān)督1.公司內部審計部門應定期對收款管理情況進行審計，檢查收款流程的執(zhí)行情況、收款風險控制措施的有效性以及收款信息的真實性和準確性。2.審計部門應及時發(fā)現(xiàn)問題，并提出整改建議。相關部門應按照審計意見進行整改，確保收款管理工作規(guī)范有序。（二）考核機制1.建立收款考核制度，對銷售部門、財務部門等相關部門及人員的收款工作進行考核?？己酥笜丝砂ㄊ湛罱痤~、收款及時率、逾期賬款回收率等。2.根據(jù)考核結果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，對未完成收款任務或存在嚴重收款問題的部門和個人進行處罰。處罰措施可包