承兌收取管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司承兌收取行為，加強承兌風(fēng)險管理，保障公司資金安全與正常運營，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在經(jīng)營活動中涉及的各類承兌匯票（銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票）的收取、管理及相關(guān)業(yè)務(wù)處理。（三）基本原則1.合法性原則：承兌收取業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求。2.風(fēng)險可控原則：在追求業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，充分評估承兌風(fēng)險，采取有效措施防范風(fēng)險。3.審慎操作原則：對承兌的收取、審核、保管等環(huán)節(jié)進(jìn)行審慎操作，確保業(yè)務(wù)準(zhǔn)確無誤。4.效率與效益原則：在保障風(fēng)險可控的前提下，提高承兌收取業(yè)務(wù)效率，提升公司經(jīng)濟效益。二、承兌收取業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)受理1.業(yè)務(wù)部門在與客戶洽談業(yè)務(wù)時，應(yīng)明確告知客戶公司對于承兌收取的相關(guān)規(guī)定和要求。2.如客戶提出以承兌匯票支付貨款或服務(wù)費用，業(yè)務(wù)人員應(yīng)填寫《承兌收取業(yè)務(wù)申請表》，詳細(xì)注明承兌匯票的基本信息（出票人、收款人、金額、出票日期、到期日等）、業(yè)務(wù)背景、預(yù)計收款時間等內(nèi)容，并提交至部門負(fù)責(zé)人審核。（二）部門審核1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對《承兌收取業(yè)務(wù)申請表》進(jìn)行審核，重點審查業(yè)務(wù)的真實性、合理性以及承兌匯票的基本情況。2.對于金額較大或風(fēng)險較高的承兌業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人可組織相關(guān)人員進(jìn)行專題討論，評估風(fēng)險并提出審核意見。3.審核通過后，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在申請表上簽字確認(rèn)，并將其提交至財務(wù)部門。（三）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門提交的《承兌收取業(yè)務(wù)申請表》后，安排專人對承兌匯票進(jìn)行初步審核。2.審核內(nèi)容包括承兌匯票的票面要素是否齊全、清晰，背書是否連續(xù)，是否存在偽造、變造等情況。3.財務(wù)人員通過銀行官方渠道或其他可靠方式核實承兌匯票的真實性和有效性，如查詢票據(jù)狀態(tài)、向承兌銀行進(jìn)行函證等。4.對于不符合要求的承兌匯票，財務(wù)人員應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)部門與客戶溝通，要求客戶更換或采取其他支付方式。5.財務(wù)審核通過后，在申請表上簽字蓋章，并將承兌匯票及申請表移交至資金管理部門。（四）資金管理部門管理1.資金管理部門收到承兌匯票及相關(guān)申請表后，再次對承兌匯票進(jìn)行審核確認(rèn)。2.根據(jù)承兌匯票的到期日和公司資金安排，制定詳細(xì)的承兌收取計劃，并明確專人負(fù)責(zé)跟蹤管理。3.在承兌匯票到期前一定期限內(nèi)（如[X]個工作日），資金管理部門應(yīng)及時提醒財務(wù)部門安排資金托收。4.對于商業(yè)承兌匯票，資金管理部門應(yīng)密切關(guān)注出票人的信用狀況和經(jīng)營情況，提前評估到期兌付風(fēng)險。如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險跡象，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，共同研究應(yīng)對措施。（五）托收處理1.財務(wù)部門在承兌匯票到期前，按照銀行規(guī)定的托收流程辦理托收手續(xù)。2.填寫托收憑證，確保票面信息與托收憑證一致，并將承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給托收銀行。3.跟蹤托收進(jìn)度，及時與銀行溝通了解款項到賬情況。如遇托收退票等異常情況，應(yīng)迅速查明原因，并采取相應(yīng)的解決措施。4.款項到賬后，財務(wù)部門及時進(jìn)行賬務(wù)處理，確認(rèn)收入并核銷相關(guān)應(yīng)收賬款。三、承兌匯票的審核標(biāo)準(zhǔn)（一）票面要素審核1.出票人必須是在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，并與付款人具有真實的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來源。2.收款人應(yīng)與本公司名稱一致，確保票據(jù)權(quán)利的準(zhǔn)確歸屬。3.承兌匯票的金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。對其他記載事項，原記載人可以更改，但必須由原記載人在更改處簽章證明。4.票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，為防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。（二）背書審核1.背書連續(xù)，即票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接。2.背書人簽章應(yīng)清晰、完整，符合票據(jù)背書的相關(guān)規(guī)定。背書人名稱應(yīng)與票面記載一致，如不一致，應(yīng)由原記載人更改并簽章證明。3.粘單使用應(yīng)規(guī)范，粘單上的第一記載人，應(yīng)在匯票和粘單的粘接處簽章。（三）真實性審核1.通過銀行官方網(wǎng)站、客服電話等渠道查詢承兌匯票的真實性，核實票據(jù)狀態(tài)是否正常，是否已掛失止付、公示催告等。2.對于金額較大或存在疑問的承兌匯票，可向承兌銀行進(jìn)行函證，確認(rèn)票據(jù)的真實性和有效性。3.檢查承兌匯票的紙質(zhì)憑證與電子信息是否一致，防止克隆票等風(fēng)險。四、承兌匯票的保管（一）專人保管1.公司設(shè)立專門的承兌匯票保管崗位，指定專人負(fù)責(zé)承兌匯票的保管工作。2.保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和風(fēng)險意識，熟悉承兌匯票的保管要求和操作流程。（二）保管環(huán)境1.承兌匯票應(yīng)存放在安全、保密的專用保險柜或金庫內(nèi)，確保存放環(huán)境干燥、通風(fēng)，防止票據(jù)受潮、發(fā)霉、損壞等。2.保險柜或金庫應(yīng)具備必要的防盜、防火、防潮等安全設(shè)施，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)。（三）保管記錄1.建立承兌匯票保管臺賬，詳細(xì)記錄每張承兌匯票的票面信息（出票人、收款人、金額、出票日期、到期日、承兌銀行等）、收取時間、保管狀態(tài)、托收情況等內(nèi)容。2.保管臺賬應(yīng)定期與財務(wù)部門的賬務(wù)記錄進(jìn)行核對，確保賬實相符。3.對承兌匯票的出入庫情況進(jìn)行詳細(xì)登記，包括日期、票據(jù)號碼、數(shù)量、交接人等信息，做到手續(xù)完備、記錄清晰。（四）定期盤點1.資金管理部門應(yīng)定期（至少每月一次）對承兌匯票進(jìn)行盤點，確保賬實一致。2.盤點時，保管人員應(yīng)將承兌匯票逐一與保管臺賬進(jìn)行核對，并在盤點表上簽字確認(rèn)。3.如發(fā)現(xiàn)賬實不符或票據(jù)存在異常情況，應(yīng)立即查明原因，并及時向上級報告，采取相應(yīng)的處理措施。五、風(fēng)險防范與控制（一）信用風(fēng)險評估1.對于商業(yè)承兌匯票，在收取前應(yīng)對出票人的信用狀況進(jìn)行全面評估。評估內(nèi)容包括出票人的財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、信用記錄、行業(yè)地位等方面。2.可參考專業(yè)信用評級機構(gòu)的評級結(jié)果，結(jié)合公司內(nèi)部的信用評估模型，對出票人的信用風(fēng)險進(jìn)行量化分析，確定風(fēng)險等級。3.根據(jù)信用風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。對于信用風(fēng)險較高的出票人，應(yīng)謹(jǐn)慎收取商業(yè)承兌匯票，或要求提供額外的擔(dān)保措施。（二）承兌匯票真?zhèn)舞b別1.加強對承兌匯票真?zhèn)舞b別的培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員和財務(wù)人員的鑒別能力。培訓(xùn)內(nèi)容包括票據(jù)的防偽特征、鑒別方法、常見偽造手段等。2.在收取承兌匯票時，嚴(yán)格按照審核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行票面要素、背書等方面的審核，并采用多種鑒別方式相結(jié)合的方法，如肉眼觀察、儀器檢測、向銀行查詢等，確保票據(jù)的真實性。3.對于可疑票據(jù)，應(yīng)及時提交至專業(yè)的票據(jù)鑒定機構(gòu)進(jìn)行鑒定，避免因誤收假票而造成經(jīng)濟損失。（三）托收風(fēng)險控制1.密切關(guān)注承兌匯票的到期日，提前做好托收準(zhǔn)備工作，確保在規(guī)定時間內(nèi)辦理托收手續(xù)。2.選擇信譽良好、托收效率高的銀行作為托收行，并與銀行保持密切溝通，及時了解托收進(jìn)度和款項到賬情況。3.如遇托收退票等異常情況，應(yīng)迅速與出票人、承兌銀行聯(lián)系，查明原因，并采取相應(yīng)的解決措施。如要求出票人重新開具票據(jù)、協(xié)商支付方式、通過法律途徑解決等。（四）內(nèi)部監(jiān)督與審計1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對承兌收取業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。審計部門應(yīng)定期對承兌收取業(yè)務(wù)進(jìn)行專項審計，檢查業(yè)務(wù)操作是否合規(guī)、風(fēng)險防范措施是否有效執(zhí)行等。2.對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保問題得到妥善解決。3.加強對相關(guān)人員的責(zé)任追究，對于因違規(guī)操作或失職導(dǎo)致公司遭受損失的，依法依規(guī)追究其責(zé)任。六、信息披露與溝通（一）內(nèi)部信息溝通1.建立承兌收取業(yè)務(wù)信息共享平臺，業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、資金管理部門等相關(guān)人員可通過平臺及時獲取和交流承兌收取業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，確保信息傳遞的及時性和準(zhǔn)確性。2.定期召開承兌收取業(yè)務(wù)工作會議，各部門匯報工作進(jìn)展情況、存在的問題及解決方案，共同研究和協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)推進(jìn)過程中的相關(guān)事項。3.在業(yè)務(wù)操作過程中，如發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險事項或異常情況，相關(guān)人員應(yīng)及時向部門負(fù)責(zé)人和上級領(lǐng)導(dǎo)報告，并抄送其他相關(guān)部門，以便及時采取應(yīng)對措施。（二）外部信息溝通1.與承兌銀行保持密切溝通，及時了解銀行承兌業(yè)務(wù)的政策變化、風(fēng)險提示等信息，并按照銀行要求辦理相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)。2.對于商業(yè)承兌匯票出票人，如發(fā)現(xiàn)其信用狀況發(fā)生重大變化或存在可能影響票據(jù)兌付的風(fēng)險因素，應(yīng)及時與出票人溝通，要求其采取相應(yīng)的措施加以解決，并將情況告知相關(guān)業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門。3.關(guān)注行業(yè)動態(tài)和市場信息，及時了解承兌匯票業(yè)務(wù)領(lǐng)域的最新情況和風(fēng)險趨勢，為公司的承兌收取業(yè)務(wù)決策提供參考