房貸核銷管理辦法總則制定目的為規(guī)范本公司房貸核銷管理工作，加強(qiáng)房貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本公司在房貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域所涉及的各類房貸資產(chǎn)核銷管理工作，包括但不限于個(gè)人住房貸款、商業(yè)用房貸款等?；驹瓌t1.真實(shí)性原則：房貸核銷必須以真實(shí)發(fā)生的貸款損失為依據(jù)，確保核銷數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、資料完整。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行房貸核銷操作。3.審慎性原則：充分評(píng)估房貸風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎認(rèn)定貸款損失，避免過(guò)度核銷或核銷不及時(shí)。4.責(zé)任追究原則：對(duì)房貸核銷過(guò)程中的違規(guī)行為和失職責(zé)任，依法依規(guī)追究相關(guān)人員責(zé)任。房貸核銷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)逾期情況1.個(gè)人住房貸款連續(xù)逾期超過(guò)[X]期（含），且在后續(xù)[X]個(gè)月內(nèi)仍未歸還本息的，可認(rèn)定為具備核銷條件之一。2.商業(yè)用房貸款連續(xù)逾期超過(guò)[X]期（含），且在后續(xù)[X]個(gè)月內(nèi)仍未歸還本息的，可認(rèn)定為具備核銷條件之一。借款人狀況1.借款人死亡、失蹤或喪失完全民事行為能力，且無(wú)繼承人、受遺贈(zèng)人或財(cái)產(chǎn)代管人，或其繼承人、受遺贈(zèng)人、財(cái)產(chǎn)代管人拒絕履行借款合同的，可認(rèn)定為具備核銷條件。2.借款人經(jīng)人民法院宣告破產(chǎn)，經(jīng)法定清算程序后，仍無(wú)法收回的貸款，可認(rèn)定為具備核銷條件。抵押物狀況1.抵押物因自然災(zāi)害、意外事故等原因滅失，且無(wú)保險(xiǎn)賠償或保險(xiǎn)賠償不足以清償貸款本息，同時(shí)借款人又無(wú)其他還款來(lái)源的，可認(rèn)定為具備核銷條件。2.抵押物經(jīng)依法處置后，所得價(jià)款不足以清償貸款本息，且借款人無(wú)其他還款能力的，可認(rèn)定為具備核銷條件。房貸核銷的申報(bào)與審批流程申報(bào)材料1.房貸核銷申報(bào)書，詳細(xì)說(shuō)明貸款基本情況、逾期情況、借款人及抵押物狀況、認(rèn)定核銷的依據(jù)等。2.貸款合同、借款借據(jù)等相關(guān)貸款憑證復(fù)印件。3.借款人身份證明、戶籍證明等相關(guān)資料復(fù)印件。4.抵押物產(chǎn)權(quán)證明、評(píng)估報(bào)告等相關(guān)資料復(fù)印件。5.催收記錄，包括電話催收記錄、上門催收記錄、律師函等。6.法院判決書、裁定書等相關(guān)法律文件復(fù)印件（如有）。7.其他相關(guān)證明材料，如借款人死亡證明、失蹤證明、破產(chǎn)裁定書等。申報(bào)流程1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)符合核銷條件的房貸資產(chǎn)進(jìn)行收集整理，填寫房貸核銷申報(bào)書，并附上相關(guān)申報(bào)材料，提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到申報(bào)材料后，對(duì)申報(bào)內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行初步審核。審核通過(guò)后，將申報(bào)材料提交至審批部門。3.審批部門收到申報(bào)材料后，組織相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。根據(jù)調(diào)查核實(shí)情況，對(duì)房貸核銷事項(xiàng)進(jìn)行審批。審批權(quán)限1.單筆房貸核銷金額在[X]萬(wàn)元以下（含）的，由公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批。2.單筆房貸核銷金額在[X]萬(wàn)元至[X]萬(wàn)元之間（含）的，由公司分管風(fēng)險(xiǎn)管理的副總經(jīng)理審批。3.單筆房貸核銷金額在[X]萬(wàn)元以上的，由公司總經(jīng)理審批。房貸核銷的賬務(wù)處理核銷準(zhǔn)備1.公司按照謹(jǐn)慎性原則，定期對(duì)房貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。2.貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提比例根據(jù)房貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行確定，原則上不低于貸款余額的[X]%。核銷操作1.經(jīng)審批同意核銷的房貸資產(chǎn)，由財(cái)務(wù)部門按照相關(guān)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減已計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備，并核銷相應(yīng)的貸款本金和利息。2.賬務(wù)處理完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)登記房貸核銷臺(tái)賬，詳細(xì)記錄核銷貸款的基本情況、核銷時(shí)間、核銷金額等信息。后續(xù)管理1.已核銷的房貸資產(chǎn)，公司仍應(yīng)繼續(xù)進(jìn)行催收管理，對(duì)借款人及抵押物的情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。2.如發(fā)現(xiàn)已核銷的房貸資產(chǎn)有收回可能的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)恢復(fù)處理，并繼續(xù)進(jìn)行催收工作。房貸核銷的監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)房貸核銷管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查房貸核銷的申報(bào)、審批、賬務(wù)處理等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)房貸核銷后的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤管理，檢查催收工作是否落實(shí)到位，確保已核銷資產(chǎn)的后續(xù)管理工作有效開展。外部檢查1.積極配合金融監(jiān)管部門的檢查工作，如實(shí)提供房貸核銷管理相關(guān)資料，接受監(jiān)管部門的監(jiān)督指導(dǎo)。2.根據(jù)監(jiān)管部門的要求，及時(shí)整改房貸核銷管理工作中存在的問題，不斷完善房貸核銷管理制度。責(zé)任追究違規(guī)行為界定1.在房貸核銷申報(bào)過(guò)程中，故意隱瞞事實(shí)、提供虛假資料的。2.在房貸核銷審批過(guò)程中，違反審批程序、濫用審批權(quán)限的。3.在房貸核銷賬務(wù)處理過(guò)程中，弄虛作假、違規(guī)操作的。4.對(duì)已核銷的房貸資產(chǎn)未進(jìn)行有效催收管理，導(dǎo)致資產(chǎn)損失進(jìn)一步擴(kuò)大的。責(zé)任追究方式1.對(duì)于違規(guī)行為較輕的，給予警告、批評(píng)教育等處理。2.對(duì)于違規(guī)