收據(jù)領(lǐng)用管理辦法一、總則1.目的為加強(qiáng)公司收據(jù)的管理，規(guī)范收據(jù)的領(lǐng)用、使用、保管及核銷流程，確保公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門及分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及收據(jù)領(lǐng)用的相關(guān)事宜。3.職責(zé)分工財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收據(jù)的統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放及核銷工作。定期對(duì)收據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保收據(jù)的正確使用。對(duì)違規(guī)使用收據(jù)的行為進(jìn)行糾正和處理，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。各部門負(fù)責(zé)本部門收據(jù)的領(lǐng)用、使用和保管工作。按照規(guī)定的用途正確使用收據(jù)，確保收據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。及時(shí)將已使用的收據(jù)交回財(cái)務(wù)部核銷，并配合財(cái)務(wù)部做好相關(guān)核對(duì)工作。二、收據(jù)的購買與保管1.購買財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，定期向財(cái)政部門或稅務(wù)部門指定的正規(guī)渠道購買收據(jù)。購買收據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫購買申請(qǐng)表，詳細(xì)注明所需收據(jù)的種類、數(shù)量等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后辦理購買手續(xù)。購買的收據(jù)應(yīng)確保來源合法、質(zhì)量可靠，具有統(tǒng)一的編號(hào)和防偽標(biāo)識(shí)。2.保管財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)立專門的收據(jù)保管專柜或保險(xiǎn)柜，指定專人負(fù)責(zé)收據(jù)的保管工作。收據(jù)應(yīng)按照種類、號(hào)碼順序進(jìn)行存放，確保存放整齊、便于查找。保管人員應(yīng)定期對(duì)收據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)收據(jù)的數(shù)量、號(hào)碼等信息，確保賬實(shí)相符。收據(jù)保管場(chǎng)所應(yīng)具備安全防盜、防火、防潮等條件，防止收據(jù)丟失、損壞或被盜用。三、收據(jù)的領(lǐng)用1.領(lǐng)用申請(qǐng)各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用收據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表，詳細(xì)注明領(lǐng)用收據(jù)的種類、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用期限等信息。申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財(cái)務(wù)部。2.領(lǐng)用審批財(cái)務(wù)部收到領(lǐng)用申請(qǐng)表后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，核實(shí)領(lǐng)用部門的業(yè)務(wù)需求及領(lǐng)用數(shù)量的合理性。對(duì)于金額較大或涉及重要業(yè)務(wù)的收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。經(jīng)審批同意后，財(cái)務(wù)部方可辦理收據(jù)發(fā)放手續(xù)。3.發(fā)放財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)表，向領(lǐng)用部門發(fā)放收據(jù)。發(fā)放時(shí)，應(yīng)登記收據(jù)的領(lǐng)用日期、種類、數(shù)量、號(hào)碼等信息，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管所領(lǐng)用的收據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓或丟失。四、收據(jù)的使用1.使用規(guī)范收據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自擴(kuò)大使用范圍。填寫收據(jù)時(shí)，應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水筆，字跡清晰、工整，不得涂改、挖補(bǔ)。收據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，包括收款日期、交款單位（個(gè)人）名稱、收款事由、金額大小寫、收款人簽名等。金額大小寫必須一致，小寫金額前應(yīng)加注“￥”符號(hào)，大寫金額應(yīng)頂格填寫，在大寫金額后應(yīng)加注“整”字。一式多聯(lián)的收據(jù)，應(yīng)一次性復(fù)寫，各聯(lián)內(nèi)容應(yīng)一致。2.使用監(jiān)督財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)各部門收據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。各部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部的檢查工作，如實(shí)提供收據(jù)使用情況的相關(guān)資料。對(duì)于違反收據(jù)使用規(guī)范的行為，財(cái)務(wù)部有權(quán)責(zé)令其改正，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。五、收據(jù)的保管1.日常保管領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管所領(lǐng)用的收據(jù)，不得將收據(jù)隨意放置或丟失。已開具的收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照順序號(hào)裝訂成冊(cè)，妥善保管，保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。收據(jù)存根聯(lián)不得擅自銷毀，如需銷毀，應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。2.交接保管領(lǐng)用人因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因不再負(fù)責(zé)收據(jù)管理工作時(shí)，應(yīng)將所領(lǐng)用的未使用完的收據(jù)及相關(guān)資料交回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)交回的收據(jù)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)有丟失、損壞等情況，應(yīng)查明原因，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、收據(jù)的核銷1.核銷申請(qǐng)各部門在使用完收據(jù)后，應(yīng)及時(shí)將已開具的收據(jù)存根聯(lián)交回財(cái)務(wù)部辦理核銷手續(xù)。交回時(shí)，應(yīng)填寫收據(jù)核銷申請(qǐng)表，詳細(xì)注明收據(jù)的使用情況，包括收款日期、交款單位（個(gè)人）名稱、收款事由、金額等信息。2.核銷審核財(cái)務(wù)部收到核銷申請(qǐng)表后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收據(jù)存根聯(lián)與申請(qǐng)表的內(nèi)容是否一致，同時(shí)檢查收據(jù)的開具是否符合規(guī)定。對(duì)于金額較大或存在疑問的收據(jù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)進(jìn)行實(shí)地核實(shí)或與相關(guān)部門、人員進(jìn)行溝通確認(rèn)。經(jīng)審核無誤后，財(cái)務(wù)部方可辦理收據(jù)核銷手續(xù)。3.核銷處理財(cái)務(wù)部對(duì)已核銷的收據(jù)應(yīng)進(jìn)行登記，并在收據(jù)存根聯(lián)上加蓋“已核銷”印章。已核銷的收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管，期滿后如需銷毀，應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。七、違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定領(lǐng)用、使用、保管或核銷收據(jù)的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.對(duì)擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓或丟失收據(jù)的，責(zé)令其限期追回，并給予警告處分；造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部賠償責(zé)任。3.對(duì)未按規(guī)定用途使用收據(jù)或開具虛假收據(jù)的，除責(zé)令其改正外，給予記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予撤職或開除處分，并依法追究其法律責(zé)任。4.對(duì)未及時(shí)交