擔(dān)保審批管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司擔(dān)保審批行為，有效防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司涉及的各類擔(dān)保業(yè)務(wù)審批管理。（三）基本原則1.合法性原則：擔(dān)保業(yè)務(wù)必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，確保擔(dān)保行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評估擔(dān)保業(yè)務(wù)可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，確保公司利益不受損害。3.審慎審批原則：對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格審查，綜合考慮各種因素，審慎做出審批決策。4.權(quán)責(zé)對等原則：明確擔(dān)保業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的責(zé)任主體，確保責(zé)任與權(quán)力相對應(yīng)，避免出現(xiàn)責(zé)任不清的情況。二、擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍及條件（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍1.融資擔(dān)保：為被擔(dān)保人向金融機(jī)構(gòu)等融資提供擔(dān)保，包括但不限于貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、信用證擔(dān)保等。2.非融資擔(dān)保：為被擔(dān)保人在交易活動(dòng)、合同履行等方面提供的擔(dān)保，如投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保等。（二）擔(dān)保業(yè)務(wù)條件1.被擔(dān)保人資格依法設(shè)立并合法存續(xù)的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。具有良好的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，具備到期償債能力。無不良信用記錄，在近[X]年內(nèi)未發(fā)生重大違約行為。2.擔(dān)保事項(xiàng)合法性擔(dān)保事項(xiàng)符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。擔(dān)保合同條款明確、合法、有效，不存在歧義或潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。3.反擔(dān)保措施原則上要求被擔(dān)保人提供有效的反擔(dān)保措施，反擔(dān)保方式包括但不限于保證、抵押、質(zhì)押等。反擔(dān)保物應(yīng)具有良好的市場價(jià)值和變現(xiàn)能力，能夠有效覆蓋擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。三、擔(dān)保審批流程（一）擔(dān)保申請1.申請部門或子公司應(yīng)向公司提交書面擔(dān)保申請，申請內(nèi)容包括被擔(dān)保人基本情況、擔(dān)保事項(xiàng)詳細(xì)說明、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、反擔(dān)保措施等。2.同時(shí)，應(yīng)提供被擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照副本、公司章程、財(cái)務(wù)報(bào)表、信用報(bào)告等相關(guān)資料，以便公司進(jìn)行審查。（二）初審1.公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到擔(dān)保申請后，對申請資料進(jìn)行初步審查，核實(shí)資料的完整性和真實(shí)性。2.對被擔(dān)保人的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等進(jìn)行調(diào)查分析，評估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。3.根據(jù)初審情況，提出初審意見，明確是否同意進(jìn)入下一步審批環(huán)節(jié)。（三）會(huì)審1.初審?fù)ㄟ^后，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)審，參加會(huì)審的部門包括財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門等。2.各部門根據(jù)自身職責(zé)對擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行審查，提出意見和建議。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審查被擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況和擔(dān)保對公司財(cái)務(wù)狀況的影響。法務(wù)部門審查擔(dān)保合同條款的合法性和有效性，評估潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)部門結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對擔(dān)保事項(xiàng)的必要性和可行性進(jìn)行分析。3.會(huì)審形成書面意見，作為最終審批決策的參考依據(jù)。（四）審批決策1.根據(jù)初審意見和會(huì)審結(jié)果，公司管理層或董事會(huì)對擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行審批決策。2.審批決策應(yīng)明確是否同意提供擔(dān)保、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、反擔(dān)保要求等內(nèi)容。3.對于重大擔(dān)保事項(xiàng)，需經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過。（五）擔(dān)保合同簽訂1.經(jīng)審批同意后，由公司授權(quán)代表與被擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同。2.擔(dān)保合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、違約責(zé)任等條款，確保合同合法有效。3.同時(shí)，督促被擔(dān)保人按照合同約定落實(shí)反擔(dān)保措施，辦理相關(guān)手續(xù)。（六）擔(dān)保跟蹤與監(jiān)控1.擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對被擔(dān)保人的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)掌握擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人出現(xiàn)經(jīng)營困難、財(cái)務(wù)狀況惡化、信用狀況下降等可能影響擔(dān)保安全的情況，應(yīng)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施，要求被擔(dān)保人采取有效措施加以解決。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況，適時(shí)調(diào)整擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，確保擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)始終處于可控狀態(tài)。（七）擔(dān)保解除1.擔(dān)保期限屆滿或擔(dān)保事項(xiàng)履行完畢，被擔(dān)保人按時(shí)足額履行債務(wù)的，擔(dān)保責(zé)任解除。2.公司應(yīng)及時(shí)辦理擔(dān)保解除手續(xù)，注銷相關(guān)擔(dān)保登記。3.如被擔(dān)保人未能按時(shí)足額履行債務(wù)，公司按照擔(dān)保合同約定承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后，應(yīng)及時(shí)采取措施向被擔(dān)保人追償，并處置反擔(dān)保物，減少公司損失。四、擔(dān)保審批權(quán)限（一）單筆擔(dān)保金額在[X]萬元以下（含[X]萬元）的擔(dān)保業(yè)務(wù)，由公司總經(jīng)理審批。（二）單筆擔(dān)保金額在[X]萬元以上至[X]萬元以下（含[X]萬元）的擔(dān)保業(yè)務(wù)，由公司董事會(huì)審批。（三）單筆擔(dān)保金額在[X]萬元以上的擔(dān)保業(yè)務(wù)，需經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過。五、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)評估1.建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。2.風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)綜合考慮被擔(dān)保人的信用狀況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等因素，采用科學(xué)合理的評估方法，確定擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級。（二）內(nèi)部控制1.完善擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門在擔(dān)保業(yè)務(wù)中的職責(zé)分工，確保各環(huán)節(jié)相互制約、相互監(jiān)督。2.加強(qiáng)對擔(dān)保業(yè)務(wù)審批人員、經(jīng)辦人員的培訓(xùn)和管理，提高其風(fēng)險(xiǎn)意識和業(yè)務(wù)水平。3.定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并加以整改。六、信息披露（一）公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)信息。（二）披露內(nèi)容包括擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、被擔(dān)保人基本情況、擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)展情況等。（三）信息披露方式可采用公司公告、定期報(bào)告等形式，確保信息公開透明。七、責(zé)任追究（一）在擔(dān)保業(yè)務(wù)審批過程中，如因?qū)徟藛T、經(jīng)辦人員等相關(guān)人員的故意或重大過失，導(dǎo)致公