托管結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司/組織的托管結(jié)算業(yè)務(wù)操作，保障資金安全，提高結(jié)算效率，維護(hù)各方合法權(quán)益，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)涉及托管結(jié)算業(yè)務(wù)的所有部門(mén)、崗位及相關(guān)操作人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保托管結(jié)算業(yè)務(wù)合法合規(guī)開(kāi)展。2.安全性原則：建立健全安全保障機(jī)制，保障托管資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確記錄和處理每一筆托管結(jié)算業(yè)務(wù)，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。4.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理托管結(jié)算業(yè)務(wù)，提高資金使用效率，縮短結(jié)算周期。5.保密性原則：對(duì)涉及的客戶(hù)信息、交易數(shù)據(jù)等嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、托管結(jié)算業(yè)務(wù)概述（一）定義托管結(jié)算業(yè)務(wù)是指公司/組織接受客戶(hù)委托，對(duì)客戶(hù)的資產(chǎn)進(jìn)行保管，并根據(jù)客戶(hù)的指令進(jìn)行資金清算、證券交割等結(jié)算操作的業(yè)務(wù)活動(dòng)。（二）業(yè)務(wù)范圍1.資金托管：包括各類(lèi)資金賬戶(hù)的開(kāi)立、保管、資金收付等。2.證券托管：對(duì)客戶(hù)持有的證券進(jìn)行保管、登記、過(guò)戶(hù)等。3.結(jié)算服務(wù)：根據(jù)交易指令進(jìn)行資金清算、證券交割，確保交易的順利完成。（三）業(yè)務(wù)流程1.客戶(hù)委托：客戶(hù)與公司/組織簽訂托管結(jié)算協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。2.賬戶(hù)開(kāi)立：根據(jù)客戶(hù)需求，為客戶(hù)開(kāi)立資金賬戶(hù)、證券賬戶(hù)等相關(guān)賬戶(hù)。3.資產(chǎn)保管：對(duì)客戶(hù)的資產(chǎn)進(jìn)行妥善保管，確保資產(chǎn)安全。4.交易指令接收：接收客戶(hù)的交易指令，對(duì)指令的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核。5.結(jié)算處理：根據(jù)交易指令進(jìn)行資金清算、證券交割等結(jié)算操作。6.資金核算：對(duì)托管資金進(jìn)行核算，定期向客戶(hù)提供資金對(duì)賬單。7.信息披露：按照規(guī)定向客戶(hù)披露托管結(jié)算業(yè)務(wù)信息。三、賬戶(hù)管理（一）賬戶(hù)開(kāi)立1.客戶(hù)申請(qǐng)開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)提交相關(guān)資料，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證明、授權(quán)委托書(shū)等。2.公司/組織對(duì)客戶(hù)提交的資料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后為客戶(hù)開(kāi)立相應(yīng)賬戶(hù)。3.賬戶(hù)開(kāi)立后，應(yīng)及時(shí)向客戶(hù)發(fā)放賬戶(hù)信息，包括賬戶(hù)號(hào)碼、初始密碼等。（二）賬戶(hù)變更1.客戶(hù)如需變更賬戶(hù)信息，應(yīng)提交書(shū)面申請(qǐng)，并說(shuō)明變更原因。2.公司/組織對(duì)客戶(hù)提交的變更申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后辦理賬戶(hù)變更手續(xù)。3.賬戶(hù)變更涉及資金、證券等變動(dòng)的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（三）賬戶(hù)注銷(xiāo)1.客戶(hù)不再需要使用托管結(jié)算服務(wù)時(shí)，應(yīng)向公司/組織提交賬戶(hù)注銷(xiāo)申請(qǐng)。2.公司/組織對(duì)客戶(hù)提交的注銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后辦理賬戶(hù)注銷(xiāo)手續(xù)。3.賬戶(hù)注銷(xiāo)前，應(yīng)確保賬戶(hù)內(nèi)資金已結(jié)清、證券已全部轉(zhuǎn)出，無(wú)任何未了結(jié)事項(xiàng)。（四）賬戶(hù)監(jiān)控1.建立賬戶(hù)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)賬戶(hù)資金變動(dòng)、交易情況等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.發(fā)現(xiàn)異常交易或資金變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行核實(shí)和處理，并向相關(guān)部門(mén)報(bào)告。3.定期對(duì)賬戶(hù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整監(jiān)控策略。四、資金管理（一）資金收付1.嚴(yán)格按照客戶(hù)指令進(jìn)行資金收付操作，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.資金收付應(yīng)通過(guò)規(guī)定的結(jié)算渠道進(jìn)行，不得擅自改變資金收付方式。3.對(duì)資金收付憑證進(jìn)行妥善保管，作為資金交易的重要依據(jù)。（二）資金清算1.每日營(yíng)業(yè)終了，對(duì)當(dāng)天的資金交易進(jìn)行清算，確保資金凈額的準(zhǔn)確計(jì)算。2.資金清算應(yīng)遵循先借后貸、先付后收、全額清算等原則。3.清算完成后，生成資金清算報(bào)表，與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行核對(duì)。（三）資金核算1.建立資金核算制度，對(duì)托管資金進(jìn)行明細(xì)核算和總賬核算。2.定期與客戶(hù)進(jìn)行資金核對(duì)，確保客戶(hù)資金余額的準(zhǔn)確性。3.按照規(guī)定編制資金財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)反映托管資金的財(cái)務(wù)狀況。（四）資金安全保障1.加強(qiáng)資金安全管理，采取必要的安全防護(hù)措施，如加密存儲(chǔ)、備份數(shù)據(jù)等。2.建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警和處理。3.定期進(jìn)行資金安全檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，確保資金安全。五、證券管理（一）證券托管1.對(duì)客戶(hù)持有的證券進(jìn)行妥善保管，確保證券的安全。2.建立證券托管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄證券的種類(lèi)、數(shù)量、市值等信息。3.定期對(duì)證券托管情況進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。（二）證券過(guò)戶(hù)1.根據(jù)客戶(hù)指令或相關(guān)法律法規(guī)要求，辦理證券過(guò)戶(hù)手續(xù)。2.證券過(guò)戶(hù)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保過(guò)戶(hù)的合法性和準(zhǔn)確性。3.對(duì)證券過(guò)戶(hù)的相關(guān)文件和資料進(jìn)行妥善保管。（三）證券交易1.協(xié)助客戶(hù)進(jìn)行證券交易操作，確保交易指令的準(zhǔn)確執(zhí)行。2.對(duì)證券交易過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控，防范交易風(fēng)險(xiǎn)。3.及時(shí)向客戶(hù)提供證券交易信息，包括成交情況、資金變動(dòng)等。（四）證券風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立證券風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)估。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如調(diào)整投資組合、設(shè)置止損止盈等。3.定期對(duì)證券風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行總結(jié)和分析，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。六、結(jié)算業(yè)務(wù)操作（一）交易指令處理1.接收客戶(hù)的交易指令后，對(duì)指令的格式、內(nèi)容等進(jìn)行審核，確保指令的完整性和準(zhǔn)確性。2.對(duì)審核通過(guò)的交易指令進(jìn)行編號(hào)、登記，并及時(shí)傳遞給相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行處理。3.建立交易指令查詢(xún)機(jī)制，方便客戶(hù)查詢(xún)指令處理情況。（二）結(jié)算流程1.根據(jù)交易指令，按照相關(guān)結(jié)算規(guī)則進(jìn)行資金清算和證券交割。2.結(jié)算過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與交易對(duì)手方溝通協(xié)調(diào)，確保結(jié)算的順利完成。3.結(jié)算完成后，生成結(jié)算報(bào)告，向客戶(hù)及相關(guān)部門(mén)發(fā)送。（三）結(jié)算差錯(cuò)處理1.對(duì)結(jié)算過(guò)程中出現(xiàn)的差錯(cuò)進(jìn)行及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理，分析差錯(cuò)原因，明確責(zé)任。2.采取有效的措施糾正差錯(cuò)，如調(diào)整資金、證券等，確保客戶(hù)權(quán)益不受損失。3.對(duì)結(jié)算差錯(cuò)進(jìn)行記錄和統(tǒng)計(jì)，定期進(jìn)行總結(jié)分析，提出改進(jìn)措施，防止類(lèi)似差錯(cuò)再次發(fā)生。（四）應(yīng)急結(jié)算處理1.制定應(yīng)急結(jié)算預(yù)案，明確應(yīng)急結(jié)算的流程、責(zé)任分工等。2.當(dāng)出現(xiàn)重大突發(fā)事件或系統(tǒng)故障等情況時(shí)，啟動(dòng)應(yīng)急結(jié)算預(yù)案，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的連續(xù)性。3.應(yīng)急結(jié)算處理完成后，及時(shí)對(duì)應(yīng)急情況進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估，對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行修訂和完善。七、信息管理（一）客戶(hù)信息管理1.建立客戶(hù)信息檔案，妥善保管客戶(hù)的基本信息、交易信息等。2.對(duì)客戶(hù)信息進(jìn)行嚴(yán)格保密，未經(jīng)客戶(hù)授權(quán)，不得向任何第三方披露。3.定期對(duì)客戶(hù)信息進(jìn)行更新和維護(hù)，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。（二）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理1.建立業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的采集、錄入、存儲(chǔ)、傳輸?shù)拳h(huán)節(jié)。2.對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)的安全性和可恢復(fù)性。3.定期對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行清理和歸檔，便于數(shù)據(jù)的查詢(xún)和使用。（三）信息披露1.按照規(guī)定向客戶(hù)披露托管結(jié)算業(yè)務(wù)信息，包括服務(wù)內(nèi)容、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、資金運(yùn)作情況等。2.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或誤導(dǎo)客戶(hù)。3.選擇合適的信息披露方式，如定期報(bào)告、網(wǎng)站公告等，確?？蛻?hù)能夠及時(shí)獲取相關(guān)信息。八、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全托管結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)、崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.制定業(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化和風(fēng)險(xiǎn)可控。3.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。（二）監(jiān)督檢查機(jī)制1.設(shè)立專(zhuān)門(mén)的監(jiān)督檢查部門(mén)或崗位，對(duì)托管結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行定期和不定期的監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)操作合規(guī)性、資金安全、信息管理等方面。3.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門(mén)限期整改，并跟蹤整改情況。（三）違規(guī)處理1.對(duì)違反本管理辦法及相關(guān)規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、辭退等。2.對(duì)違規(guī)行為造成的損失，由責(zé)任人