無錫財產(chǎn)管理辦法總則制定目的本辦法旨在加強無錫地區(qū)財產(chǎn)管理，規(guī)范財產(chǎn)管理行為，保障財產(chǎn)安全與完整，提高財產(chǎn)使用效益，維護公司/組織的正常運營秩序，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準制定本辦法。適用范圍本辦法適用于無錫地區(qū)內(nèi)公司/組織所擁有的各類財產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。基本原則1.合法性原則：財產(chǎn)管理活動必須符合國家法律法規(guī)及相關政策要求。2.安全性原則：確保財產(chǎn)安全，防止財產(chǎn)損失、損壞和流失。3.效益性原則：合理配置財產(chǎn)資源，提高財產(chǎn)使用效益，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。4.規(guī)范透明原則：財產(chǎn)管理過程應規(guī)范、透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計。財產(chǎn)管理職責分工管理部門職責1.綜合管理部門負責制定和完善財產(chǎn)管理制度、流程，并監(jiān)督執(zhí)行。組織財產(chǎn)清查、評估、統(tǒng)計等工作，定期編制財產(chǎn)報告。協(xié)調(diào)各部門之間的財產(chǎn)管理工作，處理財產(chǎn)管理中的重大問題。2.財務部門負責財產(chǎn)的財務核算，建立健全財產(chǎn)財務賬目。審核財產(chǎn)購置、處置等財務事項，監(jiān)督財產(chǎn)資金使用。配合財產(chǎn)清查工作，提供財務數(shù)據(jù)支持。3.使用部門負責本部門財產(chǎn)的日常使用、保管和維護，確保財產(chǎn)正常運行。提出財產(chǎn)購置、更新、處置等需求，配合管理部門做好相關工作。定期向管理部門報告財產(chǎn)使用情況。人員職責1.財產(chǎn)管理人員熟悉財產(chǎn)管理業(yè)務，嚴格按照制度和流程進行操作。負責財產(chǎn)的登記、入賬、保管、清查等具體工作。及時發(fā)現(xiàn)和報告財產(chǎn)管理中的問題。2.使用人員正確使用和愛護財產(chǎn)，遵守財產(chǎn)使用規(guī)定。發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)損壞或異常情況及時報告。固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)定義與分類1.定義：使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但使用期限超過一年的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。2.分類：分為房屋及建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)等。固定資產(chǎn)購置1.購置計劃：各使用部門根據(jù)業(yè)務需求和資產(chǎn)狀況，提前編制固定資產(chǎn)購置計劃，報管理部門審核。管理部門會同財務部門進行綜合平衡，納入公司/組織年度預算。2.采購流程：按照公司/組織采購管理規(guī)定，通過招標、詢價、談判等方式確定供應商，簽訂采購合同。采購過程中應嚴格控制采購成本，確保資產(chǎn)質(zhì)量。3.驗收入賬：固定資產(chǎn)到貨后，使用部門、管理部門和財務部門共同進行驗收。驗收合格后，管理部門及時辦理固定資產(chǎn)登記入賬手續(xù)，財務部門根據(jù)發(fā)票等憑證進行賬務處理。固定資產(chǎn)日常管理1.使用登記：管理部門為每項固定資產(chǎn)建立卡片，記錄資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、購置時間、使用部門、使用人等信息。使用人員在領用固定資產(chǎn)時進行簽字確認。2.保管維護：使用部門負責固定資產(chǎn)的日常保管和維護，制定相應的保管維護制度，定期對資產(chǎn)進行檢查、保養(yǎng)和維修，確保資產(chǎn)正常運行。3.轉(zhuǎn)移調(diào)撥：因工作需要，固定資產(chǎn)在公司/組織內(nèi)部各部門之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥時，由調(diào)出部門填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移調(diào)撥單》，經(jīng)管理部門和財務部門審批后辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，并相應調(diào)整固定資產(chǎn)卡片和賬目。4.租賃出借：固定資產(chǎn)如需租賃或出借，必須經(jīng)管理部門和財務部門批準，并簽訂租賃合同或協(xié)議。租賃收入或出借資產(chǎn)的收回情況應及時進行核算和管理。固定資產(chǎn)處置1.處置范圍：包括固定資產(chǎn)的報廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈等。2.處置審批：固定資產(chǎn)處置由使用部門提出申請，填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》，說明處置原因、方式、資產(chǎn)狀況等，經(jīng)管理部門審核、財務部門審批后報公司/組織領導批準。3.處置實施：按照批準的處置方式進行實施。報廢固定資產(chǎn)應進行技術鑒定，確保資產(chǎn)確實無法使用；出售、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)應按照規(guī)定進行評估和交易，確保資產(chǎn)價值得到合理體現(xiàn)；捐贈固定資產(chǎn)應辦理相關手續(xù)，并做好記錄。4.賬務處理：財務部門根據(jù)處置審批文件和相關憑證，及時進行固定資產(chǎn)賬務核銷處理。流動資產(chǎn)貨幣資金管理1.現(xiàn)金管理：嚴格遵守現(xiàn)金使用范圍規(guī)定，控制現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金收支應及時入賬，做到日清月結(jié)。定期進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。2.銀行存款管理：加強銀行賬戶管理，按規(guī)定開設和使用銀行賬戶。定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。應收賬款管理1.信用評估：建立客戶信用評估制度，對客戶的信用狀況進行調(diào)查和評估，確定合理的信用額度和信用期限。2.賬款催收：加強應收賬款的跟蹤管理，及時提醒客戶付款。對逾期賬款要采取有效措施進行催收，必要時通過法律手段維護公司/組織權(quán)益。3.壞賬處理：對于確實無法收回的應收賬款，按照規(guī)定程序進行壞賬核銷。壞賬核銷應取得相關證明材料，并經(jīng)管理部門和財務部門審核批準。存貨管理1.存貨分類：包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、周轉(zhuǎn)材料等。2.采購管理：根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求，合理制定存貨采購計劃。采購過程中要嚴格控制采購成本和質(zhì)量，選擇合適的供應商。3.庫存管理：建立存貨出入庫管理制度，規(guī)范存貨收發(fā)流程。定期進行存貨盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的存貨要查明原因，及時進行處理。4.存貨計價：按照規(guī)定的存貨計價方法進行核算，確保存貨成本準確計量。無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)定義與分類1.定義：企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.分類：根據(jù)無形資產(chǎn)的性質(zhì)和特點進行分類管理。無形資產(chǎn)取得1.外購：按照采購固定資產(chǎn)的相關流程進行無形資產(chǎn)的采購，取得合法有效的憑證，并及時辦理入賬手續(xù)。2.自行研發(fā)：對于自行研發(fā)的無形資產(chǎn)，應按照相關會計準則進行資本化或費用化處理。研發(fā)過程中要做好項目管理和成本核算，確保研發(fā)成果的知識產(chǎn)權(quán)歸屬明確。3.接受投資或捐贈：接受投資或捐贈的無形資產(chǎn)，應按照評估價值或相關協(xié)議約定進行入賬，并辦理相關手續(xù)。無形資產(chǎn)日常管理1.登記入賬：管理部門對無形資產(chǎn)進行詳細登記，記錄無形資產(chǎn)的名稱、類別、取得方式、價值、有效期等信息。2.使用維護：明確無形資產(chǎn)的使用部門和使用權(quán)限，確保無形資產(chǎn)得到合理使用和有效維護。加強對知識產(chǎn)權(quán)的保護，防止侵權(quán)行為。3.攤銷管理：按照規(guī)定的攤銷方法和期限對無形資產(chǎn)進行攤銷，財務部門做好賬務處理。無形資產(chǎn)處置1.處置審批：無形資產(chǎn)處置由使用部門或管理部門提出申請，經(jīng)管理部門審核、財務部門審批后報公司/組織領導批準。2.處置實施：根據(jù)批準的處置方式進行無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、出售、報廢等處置操作。處置過程中要確保無形資產(chǎn)的價值得到合理評估和實現(xiàn)。3.賬務處理：財務部門根據(jù)處置審批文件和相關憑證，及時進行無形資產(chǎn)賬務核銷處理。財產(chǎn)清查清查范圍與周期1.清查范圍：對公司/組織所有財產(chǎn)進行全面清查，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.清查周期：每年至少進行一次全面財產(chǎn)清查；在發(fā)生重大財產(chǎn)變動、自然災害等特殊情況時，應及時進行專項清查。清查方法與程序1.清查方法：采用實地盤點、賬目核對、函證等方法進行財產(chǎn)清查。2.清查程序：成立財產(chǎn)清查小組，制定清查方案；組織相關人員進行清查工作，記錄清查結(jié)果；對清查中發(fā)現(xiàn)的問題進行核實和分析，提出處理意見；編制財產(chǎn)清查報告，報送公司/組織領導和相關部門。清查結(jié)果處理1.盤盈處理：對于盤盈的財產(chǎn)，應查明原因，報經(jīng)批準后調(diào)整相關賬目，增加財產(chǎn)價值。2.盤虧處理：對于盤虧的財產(chǎn)，要查明原因，區(qū)分責任。屬于正常損耗或合理損失的，經(jīng)批準后計入當期損益；屬于責任人賠償或保險公司賠償?shù)模瑧皶r收回賠償款；屬于違規(guī)違紀造成的損失，要追究相關人員責任。財產(chǎn)信息管理信息收集與錄入1.信息收集：各部門應及時收集本部門財產(chǎn)相關信息，包括資產(chǎn)購置、使用、變動、處置等情況，并定期報送管理部門。2.信息錄入：管理部門負責將收集到的財產(chǎn)信息錄入財產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，確保信息準確、完整、及時。信息維護與更新1.日常維護：財產(chǎn)管理人員定期對財產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行維護，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。2.動態(tài)更新：當財產(chǎn)發(fā)生變動時，相關部門應及時通知管理部門，管理部門在信息系統(tǒng)中進行相應更新，保證信息與實際情況一致。信息查詢與使用1.查詢權(quán)限：根據(jù)工作需要，不同部門和人員具有相應的財產(chǎn)信息查詢權(quán)限。未經(jīng)授權(quán)，不得隨意查詢和使用財產(chǎn)信息。2.信息使用：財產(chǎn)信息主要用于財產(chǎn)管理決策、財務核算、統(tǒng)計分析等工作。各部門應合理使用財產(chǎn)信息，不得泄露或用于其他非法目的。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.管理部門監(jiān)督：綜合管理部門定期對各部門財產(chǎn)管理情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.財務監(jiān)督：財務部門通過財務核算和審計等手段，對財產(chǎn)管理活動進行監(jiān)督，確保財務收支合規(guī)、資產(chǎn)核算準確。3.內(nèi)部審計：內(nèi)部審計部門定期對財產(chǎn)管理進行專項審計，檢查財產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、財產(chǎn)安全狀