捐贈工作管理辦法總則制定目的為規(guī)范本公司/組織的捐贈工作，加強捐贈管理，確保捐贈活動合法、有序、透明地開展，充分發(fā)揮捐贈的社會效益，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于本公司/組織內(nèi)部涉及的所有捐贈活動，包括但不限于向慈善機構(gòu)、公益組織、受災(zāi)地區(qū)、貧困地區(qū)、教育機構(gòu)、醫(yī)療機構(gòu)等進行的物資捐贈、資金捐贈以及志愿服務(wù)等形式的捐贈行為。基本原則1.合法性原則：捐贈活動必須遵守國家法律法規(guī)，不得從事任何違法違規(guī)的捐贈行為。2.自愿原則：捐贈應(yīng)基于公司/組織及員工的自愿意愿，不得強迫或變相強迫進行捐贈。3.透明原則：捐贈過程應(yīng)保持公開、透明，接受內(nèi)部和外部的監(jiān)督。4.效益原則：確保捐贈資源得到合理利用，實現(xiàn)捐贈效益的最大化，切實幫助到受贈對象。捐贈組織與職責捐贈管理小組成立捐贈管理小組，負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司/組織的捐贈工作。管理小組由公司/組織高層領(lǐng)導(dǎo)擔任組長，成員包括財務(wù)、行政、法務(wù)等相關(guān)部門負責人。其主要職責如下：1.制定和修訂捐贈工作的政策、制度和流程。2.審議捐贈項目計劃，評估捐贈風險。3.協(xié)調(diào)各部門之間的工作，確保捐贈活動順利進行。4.監(jiān)督捐贈資金和物資的使用情況，定期進行檢查和評估。各部門職責1.財務(wù)部門負責捐贈資金的收支管理，建立專門的捐贈資金賬戶，確保資金安全。對捐贈資金進行賬務(wù)處理，及時準確地記錄捐贈收入和支出情況。定期編制捐贈資金財務(wù)報表，向捐贈管理小組匯報資金使用情況。2.行政部門負責捐贈物資的采購、存儲、運輸和發(fā)放等工作。建立捐贈物資臺賬，詳細記錄物資的種類、數(shù)量、來源、去向等信息。組織開展捐贈物資的盤點工作，確保物資賬實相符。3.法務(wù)部門對捐贈活動進行法律合規(guī)審查，確保捐贈行為符合法律法規(guī)要求。協(xié)助處理捐贈過程中的法律事務(wù)，防范法律風險。提供法律咨詢服務(wù)，解答捐贈工作中涉及的法律問題。4.業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司/組織的戰(zhàn)略規(guī)劃和社會責任目標，提出捐贈項目建議。負責與受贈方溝通協(xié)調(diào)，了解受贈方需求，確保捐贈項目與公司/組織業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)。參與捐贈項目的實施和跟進工作，提供必要的支持和協(xié)助。捐贈項目管理項目發(fā)起1.業(yè)務(wù)部門或其他相關(guān)部門根據(jù)公司/組織的戰(zhàn)略規(guī)劃、社會責任目標以及社會熱點問題，提出捐贈項目建議。建議應(yīng)包括項目背景、目標、受贈方情況、捐贈內(nèi)容、實施計劃、預(yù)期效果等詳細信息。2.捐贈項目建議提交至捐贈管理小組進行審議。管理小組對項目的必要性、可行性、合規(guī)性等進行評估，做出是否批準的決定。項目實施1.經(jīng)批準的捐贈項目，由行政部門負責制定具體的實施計劃，明確項目執(zhí)行的時間節(jié)點、責任人、工作要求等。2.財務(wù)部門按照實施計劃安排捐贈資金，確保資金及時、足額到位。行政部門負責組織采購、運輸、發(fā)放捐贈物資，確保物資質(zhì)量和數(shù)量符合要求，并及時送達受贈方。3.業(yè)務(wù)部門或相關(guān)部門負責與受贈方保持溝通協(xié)調(diào)，及時了解項目進展情況，解決項目實施過程中出現(xiàn)的問題。4.在項目實施過程中，如因特殊情況需要變更項目內(nèi)容、調(diào)整實施計劃或終止項目，應(yīng)提前報捐贈管理小組審批，并及時通知受贈方。項目監(jiān)督與評估1.捐贈管理小組定期對捐贈項目的實施情況進行監(jiān)督檢查，確保項目按照計劃順利進行。檢查內(nèi)容包括資金使用情況、物資發(fā)放情況、項目執(zhí)行效果等。2.項目結(jié)束后，由業(yè)務(wù)部門或相關(guān)部門負責對項目進行總結(jié)評估，撰寫項目總結(jié)報告。報告應(yīng)包括項目實施情況、取得的成效、存在的問題及改進建議等內(nèi)容。3.捐贈管理小組根據(jù)項目總結(jié)報告，對項目進行綜合評估，評估結(jié)果作為今后捐贈項目決策的參考依據(jù)。捐贈物資管理物資采購1.根據(jù)捐贈項目需求，行政部門制定物資采購計劃，明確采購物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量標準等要求。2.物資采購應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價、競爭性談判等方式選擇合格的供應(yīng)商。采購過程中應(yīng)簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.采購的物資應(yīng)進行嚴格的驗收，確保物資質(zhì)量符合要求。驗收合格的物資應(yīng)及時入庫，并辦理入庫手續(xù)。物資存儲1.設(shè)立專門的捐贈物資倉庫，對物資進行分類存放，確保物資存儲安全、有序。2.建立物資庫存管理制度，定期對物資進行盤點，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)物資短缺、損壞等情況，應(yīng)及時查明原因，進行處理。3.加強物資倉庫的安全管理，配備必要的消防、防盜等設(shè)施，確保物資不受損失。物資發(fā)放1.根據(jù)捐贈項目實施計劃和受贈方需求，行政部門制定物資發(fā)放清單，明確發(fā)放物資的種類、數(shù)量、發(fā)放對象等信息。2.物資發(fā)放應(yīng)嚴格按照發(fā)放清單進行，確保物資準確無誤地發(fā)放到受贈方手中。發(fā)放過程中應(yīng)做好記錄，包括發(fā)放時間、地點、發(fā)放人、簽收人等信息。3.對于價值較高或特殊的物資，應(yīng)要求受贈方提供接收證明或使用報告，確保物資得到合理使用。捐贈資金管理資金籌集1.公司/組織鼓勵員工自愿捐贈資金，捐贈方式可以是現(xiàn)金捐贈或通過工資代扣等形式。2.財務(wù)部門負責設(shè)立專門的捐贈資金賬戶，對捐贈資金進行統(tǒng)一管理。捐贈資金賬戶應(yīng)獨立核算，?？顚Ｓ谩?.公司/組織可以通過舉辦慈善活動、宣傳推廣等方式，向社會公眾募集捐贈資金。在募集資金過程中，應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保募集行為合法合規(guī)。資金使用1.捐贈資金應(yīng)嚴格按照捐贈項目計劃和相關(guān)規(guī)定使用，不得挪作他用。2.財務(wù)部門根據(jù)項目實施進度和實際需求，合理安排捐贈資金的支出。資金支出應(yīng)履行審批手續(xù)，確保支出合規(guī)、真實、有效。3.對于捐贈資金的使用情況，財務(wù)部門應(yīng)定期進行公示，接受內(nèi)部和外部的監(jiān)督。資金核算與審計1.財務(wù)部門按照國家財務(wù)會計準則和相關(guān)規(guī)定，對捐贈資金進行準確的核算，及時記錄捐贈收入和支出情況。2.定期對捐贈資金進行內(nèi)部審計，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性等情況。審計結(jié)果應(yīng)向捐贈管理小組報告，并接受公司/組織內(nèi)部監(jiān)督。3.接受外部審計機構(gòu)對捐贈資金的審計，配合審計機構(gòu)做好相關(guān)工作，確保審計工作順利進行。審計報告應(yīng)向社會公開披露，接受社會監(jiān)督。信息披露與溝通信息披露原則1.遵循真實、準確、完整、及時的原則，向內(nèi)部員工和社會公眾披露捐贈工作相關(guān)信息。2.對于涉及商業(yè)秘密、個人隱私等不宜公開的信息，應(yīng)采取必要的保密措施，確保信息安全。內(nèi)部信息溝通1.建立捐贈工作內(nèi)部信息溝通機制，定期召開捐贈工作會議，通報捐贈項目進展情況、資金物資使用情況等信息。2.捐贈管理小組、各部門之間應(yīng)保持密切溝通，及時協(xié)調(diào)解決捐贈工作中出現(xiàn)的問題。對于重要事項，應(yīng)及時向公司/組織高層領(lǐng)導(dǎo)匯報。外部信息披露1.通過公司/組織官方網(wǎng)站、社交媒體平臺、新聞媒體等渠道，向社會公眾披露捐贈工作相關(guān)信息，包括捐贈項目名稱、捐贈內(nèi)容、捐贈金額、受贈方情況、實施進度、資金物資使用情況等。2.定期發(fā)布捐贈工作年度報告，全面總結(jié)公司/組織年度捐贈工作情況，接受社會監(jiān)督。3.對于捐贈項目實施過程中的重大事件或重要信息，應(yīng)及時發(fā)布公告，向社會公眾通報。監(jiān)督與問責內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計部門定期對捐贈工作進行審計監(jiān)督，檢查捐贈項目實施、資金物資管理、信息披露等方面的合規(guī)性和有效性。2.設(shè)立舉報郵箱和舉報電話，接受員工和社會公眾對捐贈工作中違規(guī)行為的舉報。對于舉報事項，應(yīng)及時進行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果反饋給舉報人。外部監(jiān)督1.接受政府相關(guān)部門、社會審計機構(gòu)、媒體等外部機構(gòu)對捐贈工作的監(jiān)督檢查。對于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應(yīng)認真整改落實。2.積極配合社會公眾的監(jiān)督，及時回應(yīng)社會關(guān)切，不斷提高捐贈工作的透明度和公信力。問責機制1.對于在捐贈工作中違反法律法規(guī)、公司/組織規(guī)定，存在違規(guī)操作、濫用職權(quán)、貪污受賄等行為的單位和個人，將依法依規(guī)追究責任。2.建立責任追究檔案