本級費用管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司本級費用管理，規(guī)范費用支出行為，提高資金使用效益，保障公司各項工作的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司本級各部門及所屬單位的費用管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：費用支出必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.預(yù)算控制原則：嚴(yán)格執(zhí)行費用預(yù)算，確保費用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。3.勤儉節(jié)約原則：倡導(dǎo)節(jié)約意識，合理安排費用，杜絕浪費。4.權(quán)責(zé)對等原則：明確費用支出的審批權(quán)限和責(zé)任，確保權(quán)責(zé)一致。二、費用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度工作計劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的費用預(yù)算草案。2.費用預(yù)算應(yīng)包括人員費用、辦公費用、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費等各項支出。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，充分考慮各項費用的必要性和合理性。（二）預(yù)算審批1.各部門的費用預(yù)算草案經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司財務(wù)部門匯總。2.財務(wù)部門對各部門的預(yù)算草案進(jìn)行審核和平衡，編制公司年度費用預(yù)算方案。3.公司年度費用預(yù)算方案經(jīng)公司管理層審批后下達(dá)執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的費用預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準(zhǔn)。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。（四）預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、費用控制率、預(yù)算調(diào)整率等。3.預(yù)算考核結(jié)果與部門績效掛鉤，作為部門和員工績效考核的重要依據(jù)。三、費用審批管理（一）審批流程1.費用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，先由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明費用支出的事由、金額、附件等信息。2.經(jīng)辦人所在部門負(fù)責(zé)人對費用支出的真實性、合理性進(jìn)行審核，并簽署意見。3.財務(wù)部門對費用報銷單進(jìn)行審核，重點審核費用支出是否符合預(yù)算、審批手續(xù)是否齊全、票據(jù)是否合法合規(guī)等。4.財務(wù)審核通過后，報公司管理層審批。公司管理層根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，簽署意見。5.審批通過的費用報銷單交財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。（二）審批權(quán)限1.公司管理層根據(jù)費用支出的金額大小和性質(zhì)，設(shè)定不同的審批權(quán)限。2.一般費用支出由部門負(fù)責(zé)人審批；較大金額的費用支出由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大費用支出由公司總經(jīng)理審批。3.對于涉及重大決策、重大項目等特殊事項的費用支出，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行集體決策或?qū)ｍ棇徟＃ㄈ徟?zé)任1.各級審批人員應(yīng)對費用支出的真實性、合理性、合法性負(fù)責(zé)。2.如因?qū)徟划?dāng)導(dǎo)致公司損失的，審批人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。四、費用報銷管理（一）報銷憑證1.費用報銷應(yīng)提供合法有效的報銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等。2.發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)部門的規(guī)定，內(nèi)容真實、完整、清晰，加蓋發(fā)票專用章。3.收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。4.清單應(yīng)詳細(xì)列出費用明細(xì)，與報銷憑證相符。（二）報銷期限1.費用報銷應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理，原則上不得超過一個月。2.對于特殊情況需要延長報銷期限的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部門同意。（三）報銷方式1.費用報銷一般采用轉(zhuǎn)賬方式支付，特殊情況需要現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部門批準(zhǔn)。2.報銷人員應(yīng)提供本人銀行賬號，以便財務(wù)部門辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（四）報銷審核1.財務(wù)部門對報銷憑證進(jìn)行審核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性。2.對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。3.報銷人員對審核結(jié)果有異議的，可以向財務(wù)部門提出申訴，財務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行復(fù)查并給予答復(fù)。五、費用支出標(biāo)準(zhǔn)（一）人員費用1.工資、獎金、津貼、補貼等人員費用應(yīng)按照公司薪酬制度執(zhí)行。2.社會保險費、住房公積金等應(yīng)按照國家規(guī)定的比例和標(biāo)準(zhǔn)繳納。（二）辦公費用1.辦公用品、辦公設(shè)備等應(yīng)按照公司采購管理制度進(jìn)行采購，嚴(yán)格控制費用支出。2.辦公水電費、通訊費等應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生額進(jìn)行報銷，不得超出預(yù)算。（三）業(yè)務(wù)招待費1.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格控制，不得超支。2.業(yè)務(wù)招待費的支出應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)需要，遵循勤儉節(jié)約的原則。3.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行報銷，報銷時應(yīng)提供詳細(xì)的招待事由、招待對象、招待時間等信息。（四）差旅費1.差旅費應(yīng)按照公司差旅費管理制度執(zhí)行，明確出差標(biāo)準(zhǔn)和報銷范圍。2.出差人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具、住宿、用餐等，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)。3.差旅費報銷時應(yīng)提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。（五）會議費1.會議費應(yīng)按照公司會議管理制度執(zhí)行，嚴(yán)格控制會議規(guī)模和費用支出。2.會議費報銷時應(yīng)提供會議通知、會議議程、參會人員名單、會議費用發(fā)票等憑證。（六）培訓(xùn)費1.培訓(xùn)費應(yīng)按照公司培訓(xùn)管理制度執(zhí)行，合理安排培訓(xùn)課程和費用。2.培訓(xùn)費報銷時應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)教材、培訓(xùn)費用發(fā)票等憑證。六、費用控制與監(jiān)督（一）費用控制1.各部門應(yīng)加強費用控制，采取有效措施降低費用支出。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對費用支出情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)費用控制中的問題并提出改進(jìn)建議。3.公司建立費用預(yù)警機制，對費用支出異常的部門進(jìn)行預(yù)警提示，督促其采取措施加以控制。（二）費用監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對費用管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查費用支出是否符合規(guī)定、審批手續(xù)是否齊全、預(yù)算執(zhí)行是否嚴(yán)格等。2.對于發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.公司接受外部審計和監(jiān)督檢查時，各部門應(yīng)積極配合，提供相關(guān)資料和信息。七、附則（一）解釋