概算問(wèn)責(zé)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司[具體業(yè)務(wù)領(lǐng)域]項(xiàng)目概算管理，規(guī)范概算編制、執(zhí)行及調(diào)整行為，確保項(xiàng)目成本控制在合理范圍內(nèi)，提高資金使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司[具體業(yè)務(wù)領(lǐng)域]所有新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目的概算管理及問(wèn)責(zé)工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵循國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司內(nèi)部規(guī)定，確保概算管理工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。2.科學(xué)合理原則概算編制應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，運(yùn)用科學(xué)的方法和合理的定額標(biāo)準(zhǔn)，確保概算準(zhǔn)確反映項(xiàng)目投資規(guī)模。3.責(zé)任明確原則明確各部門及人員在概算管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，獎(jiǎng)懲分明。4.動(dòng)態(tài)管理原則對(duì)項(xiàng)目概算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整，確保概算始終處于可控狀態(tài)。二、職責(zé)分工（一）項(xiàng)目管理部門1.負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目前期調(diào)研、可行性研究等工作，為概算編制提供基礎(chǔ)資料。2.參與項(xiàng)目概算的編制、審核及調(diào)整工作，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的概算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查。3.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中與概算相關(guān)的問(wèn)題，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)概算執(zhí)行情況。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的籌集、使用及核算工作，嚴(yán)格按照概算控制項(xiàng)目資金支出。2.參與項(xiàng)目概算的審核工作，從財(cái)務(wù)角度對(duì)概算的合理性提出意見(jiàn)和建議。3.定期對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正超概算支出行為。（三）設(shè)計(jì)部門1.按照國(guó)家相關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)及概算編制工作，確保設(shè)計(jì)文件符合項(xiàng)目要求且概算準(zhǔn)確合理。2.配合項(xiàng)目管理部門及其他相關(guān)部門對(duì)概算進(jìn)行審核，根據(jù)審核意見(jiàn)及時(shí)修改完善設(shè)計(jì)文件和概算。3.在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，負(fù)責(zé)對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，評(píng)估其對(duì)概算的影響，并及時(shí)提交變更概算。（四）造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)1.受公司委托，獨(dú)立開(kāi)展項(xiàng)目概算的審核工作，對(duì)概算的準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審查，并出具審核報(bào)告。2.協(xié)助公司解決概算管理過(guò)程中的技術(shù)問(wèn)題，提供專業(yè)的咨詢意見(jiàn)和建議。（五）公司管理層1.負(fù)責(zé)審批項(xiàng)目概算及概算調(diào)整方案，對(duì)概算管理工作進(jìn)行決策和指導(dǎo)。2.對(duì)因概算管理不善導(dǎo)致的重大問(wèn)題進(jìn)行問(wèn)責(zé)，確保概算管理工作得到有效落實(shí)。三、概算編制與審核（一）編制依據(jù)1.國(guó)家和地方現(xiàn)行的有關(guān)工程建設(shè)的法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)程、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。2.經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)文件及相關(guān)資料。3.市場(chǎng)價(jià)格信息及公司內(nèi)部定額標(biāo)準(zhǔn)。（二）編制要求1.設(shè)計(jì)部門應(yīng)按照規(guī)定的編制程序和方法進(jìn)行概算編制，確保概算內(nèi)容完整、準(zhǔn)確，不漏項(xiàng)、不重復(fù)計(jì)算。2.概算編制應(yīng)充分考慮項(xiàng)目建設(shè)期間可能發(fā)生的各種費(fèi)用，如工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)等，并合理確定其計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)率。3.對(duì)于新技術(shù)、新工藝、新材料的應(yīng)用，應(yīng)在概算中明確其費(fèi)用計(jì)算方法和依據(jù)，確保概算具有前瞻性和合理性。（三）審核流程1.項(xiàng)目管理部門在收到設(shè)計(jì)部門提交的概算文件后，應(yīng)組織財(cái)務(wù)部門、造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)等相關(guān)人員進(jìn)行審核。2.造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)按照審核要求，對(duì)概算文件進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)審核概算編制依據(jù)是否充分、費(fèi)用計(jì)算是否準(zhǔn)確、項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否完整等，并出具審核報(bào)告。3.審核過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，審核人員應(yīng)及時(shí)與設(shè)計(jì)部門溝通，要求其進(jìn)行修改完善。設(shè)計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審核意見(jiàn)，對(duì)概算進(jìn)行調(diào)整，并重新提交審核。4.經(jīng)審核后的概算文件報(bào)公司管理層審批，審批通過(guò)后的概算作為項(xiàng)目投資控制的依據(jù)。四、概算執(zhí)行與控制（一）預(yù)算下達(dá)1.公司管理層根據(jù)審批通過(guò)的概算文件，下達(dá)項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)至項(xiàng)目管理部門。2.項(xiàng)目管理部門應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)分解至各部門及具體責(zé)任人，并明確各部門及責(zé)任人在概算執(zhí)行過(guò)程中的職責(zé)和權(quán)限。（二）資金支付1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)控制資金支出，對(duì)每一筆支出進(jìn)行審核，確保支出符合概算要求。2.對(duì)于超預(yù)算支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付，并及時(shí)向項(xiàng)目管理部門反饋情況。項(xiàng)目管理部門應(yīng)查明原因，提出處理意見(jiàn)，報(bào)公司管理層審批。（三）過(guò)程監(jiān)控1.項(xiàng)目管理部門應(yīng)建立健全項(xiàng)目概算執(zhí)行情況監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的概算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析。2.檢查內(nèi)容包括項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量、費(fèi)用支出等方面，重點(diǎn)關(guān)注是否存在超概算支出、設(shè)計(jì)變更未按規(guī)定程序?qū)徟葐?wèn)題。3.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，項(xiàng)目管理部門應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，并將整改情況及時(shí)向公司管理層匯報(bào)。五、概算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致項(xiàng)目概算需要調(diào)整。2.項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容等發(fā)生重大變更，導(dǎo)致原概算不能滿足項(xiàng)目實(shí)際需要。3.主要設(shè)備、材料價(jià)格波動(dòng)較大，對(duì)項(xiàng)目概算產(chǎn)生重大影響。4.其他不可抗力因素導(dǎo)致項(xiàng)目概算需要調(diào)整。（二）調(diào)整程序1.項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，如發(fā)生需要調(diào)整概算的情況，項(xiàng)目管理部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門進(jìn)行分析論證，并提出概算調(diào)整申請(qǐng)。2.概算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整范圍、調(diào)整金額及調(diào)整依據(jù)等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。3.項(xiàng)目管理部門將概算調(diào)整申請(qǐng)報(bào)公司管理層審批，經(jīng)批準(zhǔn)后，組織設(shè)計(jì)部門、造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)等相關(guān)人員編制調(diào)整概算文件。4.調(diào)整概算文件編制完成后，按照概算審核流程進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司管理層審批。審批通過(guò)后的調(diào)整概算作為項(xiàng)目投資控制的新依據(jù)。六、問(wèn)責(zé)機(jī)制（一）問(wèn)責(zé)情形1.因故意或重大過(guò)失導(dǎo)致概算編制嚴(yán)重失實(shí)，造成項(xiàng)目投資失控的。2.擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致超概算支出的。3.未按規(guī)定程序進(jìn)行設(shè)計(jì)變更，導(dǎo)致概算大幅增加的。4.對(duì)項(xiàng)目概算執(zhí)行情況監(jiān)控不力，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正超概算行為的。5.其他違反本辦法規(guī)定，導(dǎo)致項(xiàng)目概算管理出現(xiàn)重大問(wèn)題的。（二）問(wèn)責(zé)方式1.責(zé)令作出書面檢查。2.通報(bào)批評(píng)。3.扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金。4.給予警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職等行政處分。5.涉嫌違法犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。（三）問(wèn)責(zé)程序1.公司成立問(wèn)責(zé)工作小組，負(fù)責(zé)對(duì)概算管理過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和問(wèn)責(zé)。2.問(wèn)責(zé)工作小組通過(guò)查閱資料、實(shí)地調(diào)查、詢問(wèn)相關(guān)人員等方式，對(duì)違規(guī)行為