機場資金管理辦法一、總則（一）目的為加強機場資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效益，保障機場運營的安全、高效、穩(wěn)定，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本機場實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于機場管理機構(gòu)及其所屬各部門、各分支機構(gòu)在資金籌集、使用、核算、監(jiān)督等方面的管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保資金運作合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金的安全，防止資金被盜用、挪用、損失等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金的保值增值。4.規(guī)范性原則：建立健全資金管理制度和流程，規(guī)范資金管理行為。二、資金籌集管理（一）資金來源1.上級撥款：按照國家有關(guān)規(guī)定和機場發(fā)展規(guī)劃，由上級主管部門撥付的資金。2.營業(yè)收入：包括航空性業(yè)務(wù)收入、非航空性業(yè)務(wù)收入等。3.銀行貸款：根據(jù)機場建設(shè)和運營需要，向銀行等金融機構(gòu)申請的貸款。4.其他資金：如發(fā)行債券、融資租賃、捐贈等合法來源的資金。（二）籌資計劃1.機場財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)機場發(fā)展戰(zhàn)略、年度預(yù)算和資金需求預(yù)測，編制年度籌資計劃。2.年度籌資計劃應(yīng)明確籌資方式、籌資規(guī)模、籌資時間、資金用途等內(nèi)容，并報機場管理層審批。3.籌資計劃一經(jīng)批準，應(yīng)嚴格組織實施，確?；I資活動按計劃進行。（三）籌資審批1.對于不同的籌資方式，應(yīng)按照相應(yīng)的審批程序進行審批。2.銀行貸款等重大籌資事項，需經(jīng)機場管理層集體決策，并報上級主管部門備案。3.籌資活動涉及對外擔保、抵押等事項的，應(yīng)嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)和機場規(guī)定進行審批，并辦理必要的手續(xù)。（四）籌資風險管理1.建立籌資風險預(yù)警機制，對籌資活動可能面臨的風險進行評估和預(yù)警。2.關(guān)注利率、匯率等市場因素變化，合理安排籌資結(jié)構(gòu)，降低籌資成本和風險。3.加強與金融機構(gòu)的溝通與合作，維護良好的銀企關(guān)系，確保籌資渠道暢通。三、資金使用管理（一）預(yù)算管理1.機場應(yīng)建立健全資金預(yù)算管理制度，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理、歸口負責”的原則，編制年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)涵蓋機場運營的各項收支，包括但不限于人員經(jīng)費、設(shè)備購置、基本建設(shè)、維修改造等。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，確保預(yù)算的科學性、合理性和可行性。4.年度資金預(yù)算經(jīng)機場管理層審批后，應(yīng)嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。（二）支出審批1.建立健全支出審批制度，明確各類支出的審批流程和審批權(quán)限。2.支出審批應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用符合規(guī)定用途。3.對于重大支出項目，如基本建設(shè)項目、大型設(shè)備購置等，應(yīng)實行集體決策，并進行可行性研究和論證。4.支出憑證應(yīng)真實、合法、有效，經(jīng)審批后才能辦理支付手續(xù)。（三）資金支付1.資金支付應(yīng)嚴格按照審批后的支出憑證進行，確保支付金額準確無誤。2.采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式進行資金支付，確保資金支付安全、快捷。3.對于現(xiàn)金支付，應(yīng)嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，控制現(xiàn)金支付范圍和額度。4.加強對資金支付的審核和監(jiān)督，防止資金被挪用、套取等情況發(fā)生。（四）資金使用監(jiān)督1.機場財務(wù)部門應(yīng)定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。2.審計部門應(yīng)定期對機場資金使用情況進行審計監(jiān)督，確保資金使用合法合規(guī)、效益良好。3.建立健全資金使用信息公開制度，接受機場員工和社會公眾的監(jiān)督。四、資金核算管理（一）會計核算1.機場應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，確保會計信息真實、準確、完整。2.設(shè)立專門的會計崗位，配備專業(yè)的會計人員，負責資金核算工作。3.嚴格按照會計憑證、賬簿、報表等會計檔案管理規(guī)定，對資金核算資料進行妥善保管。（二）財務(wù)報表1.定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，全面反映機場資金狀況和經(jīng)營成果。2.財務(wù)報表應(yīng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計，確保財務(wù)報表的真實性和合法性。3.及時向機場管理層、上級主管部門和其他相關(guān)部門報送財務(wù)報表，為決策提供依據(jù)。（三）財務(wù)分析1.定期開展財務(wù)分析工作，對機場資金籌集、使用、效益等情況進行分析和評價。2.財務(wù)分析應(yīng)采用科學的方法和指標體系，如償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等，為機場管理決策提供參考。3.根據(jù)財務(wù)分析結(jié)果，提出改進資金管理的建議和措施，不斷提高資金管理水平。五、資金風險管理（一）風險識別與評估1.建立資金風險識別和評估機制，定期對機場資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估。2.資金風險主要包括籌資風險、投資風險、資金流動性風險、資金安全風險等。3.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對資金風險進行評估，確定風險等級。（二）風險應(yīng)對措施1.根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，如風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承受等。2.對于籌資風險，合理安排籌資結(jié)構(gòu)，優(yōu)化籌資期限，降低籌資成本和風險。3.對于投資風險，加強投資項目的可行性研究和論證，選擇合適的投資項目和投資方式，控制投資規(guī)模和風險。4.對于資金流動性風險，合理安排資金收支計劃，確保資金流動性充足。5.對于資金安全風險，加強資金內(nèi)部控制，完善安全防范措施，確保資金安全。（三）風險監(jiān)控與預(yù)警1.建立資金風險監(jiān)控機制，對資金風險狀況進行實時監(jiān)控和預(yù)警。2.設(shè)定風險預(yù)警指標和閾值，當風險指標超過閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。3.根據(jù)風險預(yù)警情況，及時采取措施進行風險處置，防止風險擴大。六、資金內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位在資金管理方面的職責和權(quán)限。2.資金內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋資金籌集、使用、核算、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)，確保資金管理活動規(guī)范有序。3.定期對資金內(nèi)部控制制度進行評估和修訂，確保制度的有效性和適應(yīng)性。（二）崗位設(shè)置與職責分工1.合理設(shè)置資金管理崗位，明確各崗位的職責和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位主要包括資金籌集崗位、資金使用審批崗位、資金支付崗位、資金核算崗位、資金監(jiān)督崗位等。3.各崗位人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，定期進行培訓和考核，提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（三）授權(quán)審批控制1.明確資金管理活動的授權(quán)審批范圍、審批層次、審批程序和審批責任。2.嚴格按照授權(quán)審批制度進行資金管理活動，未經(jīng)授權(quán)不得擅自進行資金籌集、使用、支付等操作。3.加強對授權(quán)審批的監(jiān)督檢查，確保授權(quán)審批制度的執(zhí)行到位。（四）內(nèi)部審計監(jiān)督1.機場內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、資金使用的合法性和效益性等。2.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。3.加強內(nèi)部審計與外部審計的協(xié)調(diào)與配合，充分發(fā)揮審計監(jiān)督的作用。七、信息化管理（一）資金管理信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的資金管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資金管理的信息化、自動化和規(guī)范化。2.資金管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資金籌集、使用、核算、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)，具備資金預(yù)算管理、收支管理、賬務(wù)處理、報表生成、風險預(yù)警等功能。3.加強資金管理信息系統(tǒng)的安全防護，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全和保密。（二）信息共享與協(xié)同1.實現(xiàn)資金管理信息系統(tǒng)與機場其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信息共享和協(xié)同，提高資金管理效率和決策科學性。2.通過信息共享，及時獲取機場運營的各項數(shù)據(jù)，為資金預(yù)算編制、資金使用審批等提供準確依據(jù)。3.加強與銀行等金融機構(gòu)的信息對接，實現(xiàn)資金結(jié)算、賬戶管理等業(yè)務(wù)的電子化操作，提高資金管理的便捷性。（三）數(shù)據(jù)分析與利用1.利用資金管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)資源，開展數(shù)據(jù)分析和挖掘工作，為機場資金管理決策提供支持。2.通過數(shù)據(jù)分析，及