機(jī)場(chǎng)資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)機(jī)場(chǎng)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效益，保障機(jī)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)的安全、高效、穩(wěn)定，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本機(jī)場(chǎng)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于機(jī)場(chǎng)管理機(jī)構(gòu)及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)在資金籌集、使用、核算、監(jiān)督等方面的管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保資金運(yùn)作合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金的安全，防止資金被盜用、挪用、損失等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。4.規(guī)范性原則：建立健全資金管理制度和流程，規(guī)范資金管理行為。二、資金籌集管理（一）資金來源1.上級(jí)撥款：按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和機(jī)場(chǎng)發(fā)展規(guī)劃，由上級(jí)主管部門撥付的資金。2.營(yíng)業(yè)收入：包括航空性業(yè)務(wù)收入、非航空性業(yè)務(wù)收入等。3.銀行貸款：根據(jù)機(jī)場(chǎng)建設(shè)和運(yùn)營(yíng)需要，向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)的貸款。4.其他資金：如發(fā)行債券、融資租賃、捐贈(zèng)等合法來源的資金。（二）籌資計(jì)劃1.機(jī)場(chǎng)財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)機(jī)場(chǎng)發(fā)展戰(zhàn)略、年度預(yù)算和資金需求預(yù)測(cè)，編制年度籌資計(jì)劃。2.年度籌資計(jì)劃應(yīng)明確籌資方式、籌資規(guī)模、籌資時(shí)間、資金用途等內(nèi)容，并報(bào)機(jī)場(chǎng)管理層審批。3.籌資計(jì)劃一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格組織實(shí)施，確?；I資活動(dòng)按計(jì)劃進(jìn)行。（三）籌資審批1.對(duì)于不同的籌資方式，應(yīng)按照相應(yīng)的審批程序進(jìn)行審批。2.銀行貸款等重大籌資事項(xiàng)，需經(jīng)機(jī)場(chǎng)管理層集體決策，并報(bào)上級(jí)主管部門備案。3.籌資活動(dòng)涉及對(duì)外擔(dān)保、抵押等事項(xiàng)的，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和機(jī)場(chǎng)規(guī)定進(jìn)行審批，并辦理必要的手續(xù)。（四）籌資風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立籌資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)籌資活動(dòng)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和預(yù)警。2.關(guān)注利率、匯率等市場(chǎng)因素變化，合理安排籌資結(jié)構(gòu)，降低籌資成本和風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，維護(hù)良好的銀企關(guān)系，確?；I資渠道暢通。三、資金使用管理（一）預(yù)算管理1.機(jī)場(chǎng)應(yīng)建立健全資金預(yù)算管理制度，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、歸口負(fù)責(zé)”的原則，編制年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)涵蓋機(jī)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)的各項(xiàng)收支，包括但不限于人員經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置、基本建設(shè)、維修改造等。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。4.年度資金預(yù)算經(jīng)機(jī)場(chǎng)管理層審批后，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（二）支出審批1.建立健全支出審批制度，明確各類支出的審批流程和審批權(quán)限。2.支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用符合規(guī)定用途。3.對(duì)于重大支出項(xiàng)目，如基本建設(shè)項(xiàng)目、大型設(shè)備購(gòu)置等，應(yīng)實(shí)行集體決策，并進(jìn)行可行性研究和論證。4.支出憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，經(jīng)審批后才能辦理支付手續(xù)。（三）資金支付1.資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的支出憑證進(jìn)行，確保支付金額準(zhǔn)確無誤。2.采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式進(jìn)行資金支付，確保資金支付安全、快捷。3.對(duì)于現(xiàn)金支付，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，控制現(xiàn)金支付范圍和額度。4.加強(qiáng)對(duì)資金支付的審核和監(jiān)督，防止資金被挪用、套取等情況發(fā)生。（四）資金使用監(jiān)督1.機(jī)場(chǎng)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)機(jī)場(chǎng)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保資金使用合法合規(guī)、效益良好。3.建立健全資金使用信息公開制度，接受機(jī)場(chǎng)員工和社會(huì)公眾的監(jiān)督。四、資金核算管理（一）會(huì)計(jì)核算1.機(jī)場(chǎng)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.設(shè)立專門的會(huì)計(jì)崗位，配備專業(yè)的會(huì)計(jì)人員，負(fù)責(zé)資金核算工作。3.嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定，對(duì)資金核算資料進(jìn)行妥善保管。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表1.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，全面反映機(jī)場(chǎng)資金狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合法性。3.及時(shí)向機(jī)場(chǎng)管理層、上級(jí)主管部門和其他相關(guān)部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，為決策提供依據(jù)。（三）財(cái)務(wù)分析1.定期開展財(cái)務(wù)分析工作，對(duì)機(jī)場(chǎng)資金籌集、使用、效益等情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)體系，如償債能力分析、盈利能力分析、營(yíng)運(yùn)能力分析等，為機(jī)場(chǎng)管理決策提供參考。3.根據(jù)財(cái)務(wù)分析結(jié)果，提出改進(jìn)資金管理的建議和措施，不斷提高資金管理水平。五、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)機(jī)場(chǎng)資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.資金風(fēng)險(xiǎn)主要包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)等。3.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.對(duì)于籌資風(fēng)險(xiǎn)，合理安排籌資結(jié)構(gòu)，優(yōu)化籌資期限，降低籌資成本和風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于投資風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)投資項(xiàng)目的可行性研究和論證，選擇合適的投資項(xiàng)目和投資方式，控制投資規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)。4.對(duì)于資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，合理安排資金收支計(jì)劃，確保資金流動(dòng)性充足。5.對(duì)于資金安全風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)資金內(nèi)部控制，完善安全防范措施，確保資金安全。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況，及時(shí)采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。六、資金內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位在資金管理方面的職責(zé)和權(quán)限。2.資金內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋資金籌集、使用、核算、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保資金管理活動(dòng)規(guī)范有序。3.定期對(duì)資金內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和修訂，確保制度的有效性和適應(yīng)性。（二）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.合理設(shè)置資金管理崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位主要包括資金籌集崗位、資金使用審批崗位、資金支付崗位、資金核算崗位、資金監(jiān)督崗位等。3.各崗位人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，定期進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（三）授權(quán)審批控制1.明確資金管理活動(dòng)的授權(quán)審批范圍、審批層次、審批程序和審批責(zé)任。2.嚴(yán)格按照授權(quán)審批制度進(jìn)行資金管理活動(dòng)，未經(jīng)授權(quán)不得擅自進(jìn)行資金籌集、使用、支付等操作。3.加強(qiáng)對(duì)授權(quán)審批的監(jiān)督檢查，確保授權(quán)審批制度的執(zhí)行到位。（四）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.機(jī)場(chǎng)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、資金使用的合法性和效益性等。2.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的協(xié)調(diào)與配合，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的作用。七、信息化管理（一）資金管理信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金管理的信息化、自動(dòng)化和規(guī)范化。2.資金管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資金籌集、使用、核算、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)，具備資金預(yù)算管理、收支管理、賬務(wù)處理、報(bào)表生成、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等功能。3.加強(qiáng)資金管理信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全和保密。（二）信息共享與協(xié)同1.實(shí)現(xiàn)資金管理信息系統(tǒng)與機(jī)場(chǎng)其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信息共享和協(xié)同，提高資金管理效率和決策科學(xué)性。2.通過信息共享，及時(shí)獲取機(jī)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，為資金預(yù)算編制、資金使用審批等提供準(zhǔn)確依據(jù)。3.加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的信息對(duì)接，實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算、賬戶管理等業(yè)務(wù)的電子化操作，提高資金管理的便捷性。（三）數(shù)據(jù)分析與利用1.利用資金管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)資源，開展數(shù)據(jù)分析和挖掘工作，為機(jī)場(chǎng)資金管理決策提供支持。2.通過數(shù)據(jù)分析，及