泰康資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）制定目的本辦法旨在規(guī)范泰康資產(chǎn)管理行為，提高資產(chǎn)運(yùn)營效率，保障資產(chǎn)安全，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，促進(jìn)公司穩(wěn)健發(fā)展，保護(hù)投資者及相關(guān)利益者的合法權(quán)益，確保公司資產(chǎn)管理活動符合國家法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求。（二）適用范圍本辦法適用于泰康資產(chǎn)管理公司及其下屬各資產(chǎn)管理部門、分支機(jī)構(gòu)，涵蓋公司所管理的各類資產(chǎn)，包括但不限于現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保資產(chǎn)管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：把資產(chǎn)安全放在首位，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障資產(chǎn)的安全完整。3.效益性原則：在確保資產(chǎn)安全的前提下，通過科學(xué)合理的資產(chǎn)配置和運(yùn)營管理，追求資產(chǎn)的最大效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.專業(yè)性原則：充分發(fā)揮公司專業(yè)團(tuán)隊(duì)的優(yōu)勢，運(yùn)用專業(yè)知識和技能，進(jìn)行精細(xì)化的資產(chǎn)管理操作。5.透明度原則：資產(chǎn)管理過程應(yīng)保持透明，定期向投資者及相關(guān)利益者披露資產(chǎn)運(yùn)營情況，接受監(jiān)督。二、資產(chǎn)分類管理（一）現(xiàn)金及銀行存款管理1.現(xiàn)金管理建立現(xiàn)金庫存限額管理制度，根據(jù)公司日常經(jīng)營需要，合理確定現(xiàn)金庫存限額，并嚴(yán)格執(zhí)行。加強(qiáng)現(xiàn)金收支管理，確保現(xiàn)金收付手續(xù)完備、憑證齊全，做到日清月結(jié)，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)處理。2.銀行存款管理選擇具有良好信譽(yù)、經(jīng)營穩(wěn)健的銀行作為合作銀行，簽訂相關(guān)合作協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立、變更和撤銷銀行賬戶，定期對銀行賬戶進(jìn)行清理，確保賬戶合規(guī)、安全。及時核對銀行存款賬目，每月至少與銀行進(jìn)行一次對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行跟蹤處理，確保銀行存款賬實(shí)相符。（二）有價(jià)證券管理1.投資決策建立科學(xué)的投資決策機(jī)制，設(shè)立投資決策委員會，負(fù)責(zé)對重大投資項(xiàng)目進(jìn)行審議和決策。投資決策應(yīng)充分考慮投資目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、市場狀況等因素，確保投資決策的科學(xué)性、合理性。投資研究團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)深入分析市場動態(tài)，進(jìn)行充分的盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評估，為投資決策提供專業(yè)支持。2.投資執(zhí)行根據(jù)投資決策委員會的決議，由專業(yè)的投資管理人員負(fù)責(zé)具體的投資操作，嚴(yán)格按照投資指令進(jìn)行交易，確保投資操作的準(zhǔn)確性和及時性。加強(qiáng)投資交易過程管理，建立交易臺賬，詳細(xì)記錄交易時間、品種、數(shù)量、價(jià)格等信息，對交易過程中的異常情況及時進(jìn)行報(bào)告和處理。3.投資風(fēng)險(xiǎn)管理建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類評估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。定期對投資組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和評估，及時調(diào)整投資策略，有效控制投資風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)投資合規(guī)管理，確保投資活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。對投資業(yè)務(wù)進(jìn)行定期內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。（三）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際經(jīng)營需要，編制固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，明確購置資產(chǎn)的種類、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)算等內(nèi)容。固定資產(chǎn)購置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保購置的必要性和合理性。按照公司采購管理制度，通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購過程的公開、公平、公正。2.固定資產(chǎn)驗(yàn)收固定資產(chǎn)到貨后，由相關(guān)部門組織驗(yàn)收，對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、性能等進(jìn)行全面檢查，確保資產(chǎn)符合采購合同要求。驗(yàn)收合格后，辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)。建立固定資產(chǎn)驗(yàn)收檔案，記錄驗(yàn)收過程和結(jié)果，作為固定資產(chǎn)管理的重要依據(jù)。3.固定資產(chǎn)使用與維護(hù)明確固定資產(chǎn)使用部門和責(zé)任人，制定固定資產(chǎn)使用操作規(guī)程，確保資產(chǎn)的正確使用和安全運(yùn)行。加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常維護(hù)保養(yǎng)，定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維修和保養(yǎng)，及時消除安全隱患，延長資產(chǎn)使用壽命。建立固定資產(chǎn)維修檔案，記錄維修情況和費(fèi)用支出，對維修費(fèi)用進(jìn)行合理控制。4.固定資產(chǎn)處置定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)和使用情況。對于閑置、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置。固定資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公正、公平的原則，通過拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價(jià)值最大化。處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，進(jìn)行統(tǒng)一核算管理。（四）無形資產(chǎn)管理1.無形資產(chǎn)取得公司通過自行研發(fā)、購買、接受捐贈等方式取得無形資產(chǎn)。對于自行研發(fā)的無形資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行資本化或費(fèi)用化處理，確保會計(jì)核算準(zhǔn)確。購買無形資產(chǎn)時，應(yīng)簽訂詳細(xì)的購買合同，明確資產(chǎn)的內(nèi)容、價(jià)格、付款方式、權(quán)利義務(wù)等條款，確保無形資產(chǎn)的合法取得。2.無形資產(chǎn)攤銷根據(jù)無形資產(chǎn)的使用壽命和經(jīng)濟(jì)利益預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式，合理確定無形資產(chǎn)的攤銷方法和年限。無形資產(chǎn)攤銷應(yīng)按照公司會計(jì)政策進(jìn)行，確保攤銷金額準(zhǔn)確合理。定期對無形資產(chǎn)攤銷情況進(jìn)行檢查和核對，確保攤銷記錄的準(zhǔn)確性和完整性。3.無形資產(chǎn)處置當(dāng)無形資產(chǎn)不再具有使用價(jià)值或轉(zhuǎn)讓價(jià)值時，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置。無形資產(chǎn)處置應(yīng)經(jīng)過評估，合理確定處置價(jià)格，確保資產(chǎn)處置的合規(guī)性和效益性。處置無形資產(chǎn)的收入應(yīng)及時入賬，按照公司財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行核算管理。三、資產(chǎn)運(yùn)營管理（一）資產(chǎn)配置1.資產(chǎn)配置原則根據(jù)公司的投資目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好和市場狀況，制定合理的資產(chǎn)配置策略。資產(chǎn)配置應(yīng)遵循分散投資、風(fēng)險(xiǎn)平衡的原則，確保投資組合的風(fēng)險(xiǎn)收益特征符合公司整體要求。綜合考慮各類資產(chǎn)的流動性、收益性和風(fēng)險(xiǎn)性，優(yōu)化資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)運(yùn)營效率。2.資產(chǎn)配置方法運(yùn)用現(xiàn)代資產(chǎn)配置理論和模型，結(jié)合定性分析和定量分析方法，對不同資產(chǎn)類別進(jìn)行權(quán)重分配和動態(tài)調(diào)整。定期對資產(chǎn)配置效果進(jìn)行評估，根據(jù)市場變化和公司經(jīng)營情況，及時調(diào)整資產(chǎn)配置策略，確保資產(chǎn)配置的科學(xué)性和有效性。（二）投資組合管理1.投資組合構(gòu)建根據(jù)資產(chǎn)配置方案，構(gòu)建具體的投資組合。投資組合應(yīng)涵蓋多種資產(chǎn)類別和投資品種，實(shí)現(xiàn)多元化投資，降低單一資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)影響。在投資組合構(gòu)建過程中，充分考慮不同投資品種之間的相關(guān)性，優(yōu)化投資組合的風(fēng)險(xiǎn)收益特征。2.投資組合監(jiān)控與調(diào)整建立投資組合監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時跟蹤投資組合的市場表現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和收益情況。定期對投資組合進(jìn)行評估，分析投資組合的業(yè)績表現(xiàn)是否符合預(yù)期目標(biāo)。根據(jù)市場變化、投資目標(biāo)調(diào)整等因素，及時對投資組合進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，確保投資組合始終保持合理的風(fēng)險(xiǎn)收益水平。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識別與評估建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識別工具和方法，對資產(chǎn)管理過程中可能面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估。定期對風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析和評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、程度和影響范圍，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供依據(jù)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略和措施。對于市場風(fēng)險(xiǎn)，通過資產(chǎn)配置調(diào)整、套期保值等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制；對于信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)信用評級和授信管理，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；對于流動性風(fēng)險(xiǎn)，合理安排資金頭寸，確保資金流動性；對于操作風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范操作流程，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識。定期對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行效果進(jìn)行評估和檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行調(diào)整和完善，確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性。四、資產(chǎn)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)督機(jī)構(gòu)與職責(zé)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)管理活動進(jìn)行全面監(jiān)督檢查。內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)配備專業(yè)的監(jiān)督人員，明確其職責(zé)和權(quán)限。內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)定期對資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)運(yùn)營效果等進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議。2.監(jiān)督方式與頻率采用定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式，對資產(chǎn)管理活動進(jìn)行監(jiān)督。定期檢查每年至少進(jìn)行一次，對重點(diǎn)業(yè)務(wù)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行不定期抽查。通過查閱資料、實(shí)地查看、訪談等方式，全面了解資產(chǎn)管理情況，確保監(jiān)督工作的深入有效。（二）審計(jì)監(jiān)督1.審計(jì)機(jī)構(gòu)與職責(zé)公司設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)部門，負(fù)責(zé)對資產(chǎn)管理活動進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。審計(jì)部門應(yīng)配備專業(yè)的審計(jì)人員，具備豐富的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識。審計(jì)部門應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，對資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進(jìn)行定期審計(jì)，包括資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況審計(jì)、投資業(yè)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等。審計(jì)部門應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理過程中的違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)隱患，并提出審計(jì)意見和建議。2.審計(jì)程序與報(bào)告審計(jì)部門按照審計(jì)計(jì)劃開展審計(jì)工作，制定詳細(xì)的審計(jì)方案，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、方法和步驟。在審計(jì)過程中，收集充分的審計(jì)證據(jù)，進(jìn)行深入的分析和評價(jià)。審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)審計(jì)結(jié)果。審計(jì)報(bào)告應(yīng)客觀、公正地反映資產(chǎn)管理活動的真實(shí)情況，提出針對性的審計(jì)建議，為公司決策提供參考依據(jù)。五、信息披露與報(bào)告（一）信息披露原則1.真實(shí)性原則：信息披露內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.及時性原則：按照規(guī)定的時間和方式，及時披露資產(chǎn)管理相關(guān)信息，確保投資者及相關(guān)利益者能夠及時了解公司資產(chǎn)運(yùn)營情況。3.完整性原則：全面披露資產(chǎn)管理活動的各個方面信息，包括投資策略、風(fēng)險(xiǎn)狀況、業(yè)績表現(xiàn)等，不得隱瞞重要信息。4.公平性原則：向所有投資者及相關(guān)利益者公平地披露信息，不得有選擇性地披露或提前向特定對象披露信息。（二）信息披露內(nèi)容與方式1.披露內(nèi)容定期披露公司資產(chǎn)管理報(bào)告，包括資產(chǎn)配置情況、投資組合業(yè)績表現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、收益分配情況等。及時披露重大投資項(xiàng)目進(jìn)展情況、重大風(fēng)險(xiǎn)事件及應(yīng)對措施等臨時性信息。按照監(jiān)管要求，披露公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的合規(guī)情況、內(nèi)部控制情況等相關(guān)信息。2.披露方式通過公司官方網(wǎng)站、指定媒體等渠道向社會公眾公開披露信息。同時，以書面形式向投資者及相關(guān)利益者發(fā)送資產(chǎn)管理報(bào)告等資料。（三）報(bào)告制度1.定期報(bào)告公司應(yīng)定期編制資產(chǎn)管理報(bào)告，按季度、年度向投資者及相關(guān)利益者報(bào)送。季度報(bào)告應(yīng)在季度結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)報(bào)送，年度報(bào)告應(yīng)在年度結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)報(bào)送。定期報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，以及資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)評估與控制等內(nèi)容。2.臨時報(bào)告當(dāng)公司發(fā)生重大投資決策