班組報(bào)銷(xiāo)管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司班組費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理，規(guī)范報(bào)銷(xiāo)流程，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)、透明，提高資金使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有班組的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷(xiāo)憑證必須真實(shí)、合法、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生情況。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，具有合理性和必要性。3.合規(guī)性原則：報(bào)銷(xiāo)行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)制度的規(guī)定。4.及時(shí)性原則：班組應(yīng)及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，不得拖延。二、報(bào)銷(xiāo)范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用員工因工作需要乘坐飛機(jī)、火車(chē)、輪船、汽車(chē)等交通工具的，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙的，需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，超出經(jīng)濟(jì)艙標(biāo)準(zhǔn)的部分由個(gè)人承擔(dān)。乘坐火車(chē)軟臥、高鐵一等座及以上座位的，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐的，超出部分由個(gè)人承擔(dān)。市內(nèi)交通費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，原則上每人每天不超過(guò)[X]元。2.住宿費(fèi)用員工出差期間的住宿費(fèi)用，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。住宿標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為[具體標(biāo)準(zhǔn)]幾類(lèi)，具體以公司發(fā)布的標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)。兩人及以上同行出差的，原則上應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間；如需單獨(dú)住宿的，需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，但不得超過(guò)兩人合住標(biāo)準(zhǔn)間的費(fèi)用。3.伙食補(bǔ)助員工出差期間的伙食補(bǔ)助，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，按出差自然天數(shù)計(jì)算?；锸逞a(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為[具體標(biāo)準(zhǔn)]幾類(lèi)，具體以公司發(fā)布的標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.因工作需要招待客戶(hù)的，應(yīng)提前填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單》，注明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)金額等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。3.招待費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供真實(shí)、有效的發(fā)票及相關(guān)憑證，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與業(yè)務(wù)招待的實(shí)際情況相符。4.招待標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)招待對(duì)象的級(jí)別和業(yè)務(wù)需要合理確定，原則上每人每次不超過(guò)[X]元。（三）辦公用品及耗材費(fèi)1.班組因工作需要購(gòu)置辦公用品及耗材的，應(yīng)填寫(xiě)《辦公用品及耗材申購(gòu)單》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由公司行政部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)。2.辦公用品及耗材的采購(gòu)應(yīng)遵循性?xún)r(jià)比原則，優(yōu)先選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的產(chǎn)品。3.報(bào)銷(xiāo)辦公用品及耗材費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提供發(fā)票及清單，清單上應(yīng)注明物品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等信息。（四）通訊費(fèi)1.公司根據(jù)員工的工作需要，為員工發(fā)放通訊補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.員工因工作需要發(fā)生的額外通訊費(fèi)用，如長(zhǎng)途話費(fèi)、短信費(fèi)等，憑有效發(fā)票在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。3.員工應(yīng)確保通訊費(fèi)用的支出與工作相關(guān)，不得用于個(gè)人消費(fèi)。（五）其他費(fèi)用1.員工因工作需要發(fā)生的其他費(fèi)用，如培訓(xùn)費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用、車(chē)輛費(fèi)用等，按照公司相關(guān)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。2.培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)記錄等相關(guān)憑證；會(huì)議費(fèi)用應(yīng)提供會(huì)議通知、會(huì)議發(fā)票、會(huì)議簽到表等相關(guān)憑證；車(chē)輛費(fèi)用應(yīng)提供加油發(fā)票、維修發(fā)票、過(guò)路費(fèi)發(fā)票等相關(guān)憑證。三、報(bào)銷(xiāo)流程（一）費(fèi)用發(fā)生班組員工在工作過(guò)程中發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求取得合法、有效的報(bào)銷(xiāo)憑證。（二）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單1.員工應(yīng)根據(jù)費(fèi)用發(fā)生的實(shí)際情況，填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，詳細(xì)注明費(fèi)用的用途、金額、報(bào)銷(xiāo)日期等信息。2.報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)填寫(xiě)清晰、準(zhǔn)確，不得涂改；如有涂改，應(yīng)在涂改處加蓋報(bào)銷(xiāo)人印章。（三）粘貼報(bào)銷(xiāo)憑證1.員工應(yīng)將取得的報(bào)銷(xiāo)憑證整齊地粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》背面，按照發(fā)票大小、類(lèi)別進(jìn)行分類(lèi)粘貼，確保粘貼牢固、平整。2.發(fā)票應(yīng)正面朝上粘貼，不得倒置或折疊；對(duì)于較大的發(fā)票，可以進(jìn)行裁剪后粘貼，但應(yīng)保持發(fā)票內(nèi)容完整。（四）部門(mén)負(fù)責(zé)人審核1.班組負(fù)責(zé)人收到員工的報(bào)銷(xiāo)單后，應(yīng)認(rèn)真審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)及時(shí)退回員工，并說(shuō)明原因。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，在報(bào)銷(xiāo)單上簽署審核意見(jiàn)，并簽字確認(rèn)。（五）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到報(bào)銷(xiāo)單后，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、完整性和準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)審核主要包括發(fā)票的真?zhèn)?、?bào)銷(xiāo)金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷(xiāo)憑證是否齊全等方面。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知員工進(jìn)行更正或補(bǔ)充。3.財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，在報(bào)銷(xiāo)單上簽署審核意見(jiàn)，并簽字確認(rèn)。（六）審批1.根據(jù)公司的授權(quán)審批制度，報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)審核后，還需按照規(guī)定的審批流程報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷(xiāo)單的各項(xiàng)內(nèi)容，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)不予批準(zhǔn)，并說(shuō)明原因。3.審批通過(guò)后，在報(bào)銷(xiāo)單上簽署審批意見(jiàn)，并簽字確認(rèn)。（七）報(bào)銷(xiāo)支付1.報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司的財(cái)務(wù)支付流程進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)支付。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)支付到員工指定的銀行賬戶(hù)，并在報(bào)銷(xiāo)單上注明支付日期和支付金額。四、報(bào)銷(xiāo)憑證要求（一）發(fā)票1.報(bào)銷(xiāo)必須提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整，包括發(fā)票名稱(chēng)、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)、銷(xiāo)售方名稱(chēng)、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等信息。3.發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)；如有錯(cuò)誤，應(yīng)由開(kāi)票單位重新開(kāi)具或在發(fā)票上更正，并加蓋開(kāi)票單位印章。4.發(fā)票應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，不得虛開(kāi)發(fā)票。（二）其他憑證1.除發(fā)票外，報(bào)銷(xiāo)還可能需要提供其他相關(guān)憑證，如收據(jù)、車(chē)票、機(jī)票、住宿發(fā)票、會(huì)議通知、培訓(xùn)記錄等。2.其他憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，能夠證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生情況。3.其他憑證應(yīng)按照公司規(guī)定的格式和要求填寫(xiě)，如有特殊要求，應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單上注明。五、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定（一）日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，將報(bào)銷(xiāo)單提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)在收到報(bào)銷(xiāo)單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核，并提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到報(bào)銷(xiāo)單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核和審批，并通知員工報(bào)銷(xiāo)結(jié)果。4.報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)應(yīng)在審批通過(guò)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)支付到員工指定的銀行賬戶(hù)。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)1.員工出差返回后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，將報(bào)銷(xiāo)單提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)在收到報(bào)銷(xiāo)單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核，并提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到報(bào)銷(xiāo)單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核和審批，并通知員工報(bào)銷(xiāo)結(jié)果。4.報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)應(yīng)在審批通過(guò)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)支付到員工指定的銀行賬戶(hù)。六、報(bào)銷(xiāo)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)班組報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行審計(jì)，檢查報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，報(bào)銷(xiāo)流程的執(zhí)行情況，以及費(fèi)用支出的合理性等。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)班組報(bào)銷(xiāo)的日常管理，定期對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于退回報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)、責(zé)令改正、