深圳年金管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范深圳市企業(yè)年金管理，保障企業(yè)年金基金的安全與保值增值，維護(hù)企業(yè)和職工的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。本辦法旨在建立健全本市企業(yè)年金制度，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，完善多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，提高職工退休后的生活保障水平。（二）適用范圍本辦法適用于深圳市行政區(qū)域內(nèi)依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)，具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力，已建立集體協(xié)商機(jī)制的企業(yè)及其職工。企業(yè)年金的建立、運(yùn)營(yíng)、管理和監(jiān)督等活動(dòng)，均應(yīng)遵守本辦法規(guī)定。（三）基本原則1.自愿原則：企業(yè)是否建立企業(yè)年金，由企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略自主決定，不得強(qiáng)制實(shí)施。2.公平與效率相結(jié)合原則：企業(yè)年金制度應(yīng)體現(xiàn)公平性，保障職工的合法權(quán)益，同時(shí)注重提高企業(yè)年金基金的運(yùn)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)保值增值。3.保障安全原則：企業(yè)年金基金的管理和運(yùn)營(yíng)必須確?；鸢踩?，防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)和職工的利益。4.依法合規(guī)原則：企業(yè)年金的各項(xiàng)活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和本辦法規(guī)定，依法履行相關(guān)程序。二、企業(yè)年金的建立（一）建立條件企業(yè)建立企業(yè)年金，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：1.依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)；2.具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力；3.已建立集體協(xié)商機(jī)制。（二）方案制定1.企業(yè)年金方案由企業(yè)與職工一方通過(guò)集體協(xié)商確定，并報(bào)所在地縣級(jí)以上人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)備案。2.企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：參加人員范圍；資金籌集方式；職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)管理方式；基金管理方式；計(jì)發(fā)辦法和支付方式；支付企業(yè)年金待遇的條件；組織管理和監(jiān)督方式；中止繳費(fèi)的條件；雙方約定的其他事項(xiàng)。（三）備案程序企業(yè)應(yīng)當(dāng)自企業(yè)年金方案通過(guò)集體協(xié)商確定之日起10日內(nèi)，將企業(yè)年金方案文本一式三份報(bào)所在地縣級(jí)以上人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)備案。人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)自收到企業(yè)年金方案文本之日起15日內(nèi)未提出異議的，企業(yè)年金方案即行生效。三、企業(yè)年金基金的籌集（一）資金來(lái)源企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納。企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的12%。具體所需費(fèi)用，由企業(yè)和職工一方協(xié)商確定。職工個(gè)人繳費(fèi)由企業(yè)從職工個(gè)人工資中代扣代繳。（二）繳費(fèi)方式企業(yè)繳費(fèi)可以按照企業(yè)年金方案規(guī)定的比例和方式，定期足額計(jì)入企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)；也可以按照企業(yè)年金方案規(guī)定的條件，在職工達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡或者符合企業(yè)年金方案約定的其他領(lǐng)取條件時(shí)，一次性或者分期計(jì)入企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)。職工個(gè)人繳費(fèi)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案規(guī)定的方式，定期足額計(jì)入本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)。四、企業(yè)年金基金的賬戶(hù)管理（一）賬戶(hù)設(shè)立企業(yè)年金基金受托人應(yīng)當(dāng)選擇具有企業(yè)年金基金賬戶(hù)管理資格的商業(yè)銀行，為企業(yè)和職工設(shè)立企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶(hù)。企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶(hù)應(yīng)當(dāng)分別記錄企業(yè)繳費(fèi)、職工個(gè)人繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益，并按規(guī)定計(jì)息。（二）賬戶(hù)管理職責(zé)1.賬戶(hù)管理人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)年金方案的約定，為企業(yè)和職工提供企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶(hù)信息查詢(xún)服務(wù)，定期向企業(yè)和職工提供企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶(hù)對(duì)賬單。2.賬戶(hù)管理人應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案的約定，對(duì)企業(yè)和職工的繳費(fèi)進(jìn)行核對(duì)，并及時(shí)將企業(yè)和職工的繳費(fèi)足額計(jì)入企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶(hù)。3.賬戶(hù)管理人應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案的約定，對(duì)企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶(hù)權(quán)益進(jìn)行管理，包括權(quán)益登記、權(quán)益變更、權(quán)益轉(zhuǎn)移等。4.賬戶(hù)管理人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)年金方案的約定，對(duì)企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶(hù)進(jìn)行銷(xiāo)戶(hù)處理，并將企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶(hù)余額按照企業(yè)年金方案的約定進(jìn)行支付或者轉(zhuǎn)移。五、企業(yè)年金基金的投資管理（一）投資范圍企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資范圍，限于銀行存款、國(guó)債、中央銀行票據(jù)、債券回購(gòu)、萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票，以及信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)等金融產(chǎn)品。企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)不得用于信用交易，不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。（二）投資管理人選擇企業(yè)年金基金受托人應(yīng)當(dāng)選擇具有企業(yè)年金基金投資管理資格的投資管理人，對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資管理。投資管理人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)年金方案的約定，對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作，確保企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全和保值增值。（三）投資管理職責(zé)1.投資管理人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)年金方案的約定，制定企業(yè)年金基金投資策略，建立健全投資管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作。2.投資管理人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)年金方案的約定，定期向企業(yè)年金基金受托人提交企業(yè)年金基金投資管理報(bào)告，如實(shí)反映企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資運(yùn)作情況。3.投資管理人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)年金方案的約定，及時(shí)辦理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的估值、核算、清算等業(yè)務(wù)，確保企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全和保值增值。4.投資管理人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)年金方案的約定，對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理投資運(yùn)作過(guò)程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，確保企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全和保值增值。六、企業(yè)年金基金的待遇支付（一）支付條件職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動(dòng)能力時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)中按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。職工出境定居的，可以根據(jù)本人要求將企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)資金一次性支付給本人。職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)余額可以繼承。（二）支付方式企業(yè)年金待遇的支付方式應(yīng)當(dāng)在企業(yè)年金方案中明確約定，可以選擇按月支付、分次支付或者一次性支付等方式。按月支付的，企業(yè)年金待遇應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案規(guī)定的計(jì)發(fā)辦法，每月定期支付給職工。分次支付的，企業(yè)年金待遇應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案規(guī)定的計(jì)發(fā)辦法，分若干次支付給職工。一次性支付的，企業(yè)年金待遇應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案規(guī)定的計(jì)發(fā)辦法，一次性支付給職工。（三）調(diào)整機(jī)制企業(yè)年金待遇的調(diào)整應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)年金方案的約定進(jìn)行。企業(yè)年金方案可以約定根據(jù)職工工資增長(zhǎng)、物價(jià)變動(dòng)等因素，對(duì)企業(yè)年金待遇進(jìn)行調(diào)整。七、企業(yè)年金基金的監(jiān)督管理（一）監(jiān)督主體人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。（二）監(jiān)督內(nèi)容1.企業(yè)年金方案的制定、備案和執(zhí)行情況；2.企業(yè)年金基金的籌集、賬戶(hù)管理、投資管理、待遇支付等情況；3.企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的資格條件、業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部控制情況；4.企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)情況；5.國(guó)家規(guī)定的其他監(jiān)督檢查事項(xiàng)。（三）信息披露企業(yè)年金基金受托人、賬戶(hù)管理人、投資管理人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)年金方案的約定，定期向企業(yè)和職工披露企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)情況，包括基金資產(chǎn)凈值、投資收益、費(fèi)用支出等信息。企業(yè)年金基金受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15日內(nèi)，向企業(yè)和職工披露企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)情況。企業(yè)年金基金賬戶(hù)管理人應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后5日內(nèi)，向企業(yè)和職工披露企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶(hù)信息。企業(yè)年金基金投資管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15日內(nèi)，向企業(yè)和職工披露企業(yè)年金基金投資管理情況。八、法律責(zé)任（一）企業(yè)責(zé)任企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未按照規(guī)定建立企業(yè)年金或者未按照規(guī)定繳納企業(yè)年金費(fèi)用的，由人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)責(zé)令限期改正；逾期不改正的，處2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款。企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未按照規(guī)定報(bào)送企業(yè)年金方案或者未按照規(guī)定辦理企業(yè)年金方案?jìng)浒傅?，由人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)責(zé)令限期改正；逾期不改正的，處1000元以上1萬(wàn)元以下的罰款。（二）管理運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)責(zé)任企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定，未按照規(guī)定履行職責(zé)或者未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露的，由人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)責(zé)令限期改正；逾期不改正的，處1萬(wàn)元以上5萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令其停止企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)。企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定，挪用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的，由人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)責(zé)令限期改正，追回挪用的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；有違法所得的，沒(méi)收違法所得；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人